2022年财务管理系统的定义.docx

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1、精选学习资料 - - - - - - - - - 第一章 财务治理系统一、财务治理系统的定义 财务治理系统是收集、储存和传递有关利润、销售、成本等以及其他因素的 信息,获得有关数据保证各项经营活动达到预期成效,力图以最小的成本实现利 润最大化；二、建立财务治理系统所要达到的目标（一）以总收入最大化为目标；（二）以利润最大化为目标；（三）以股东财宝最大化为目标；（四）以企业价值最大化为目标；三、财务治理系统所包含的范畴及边界财务治理系统的范畴是依据企业的经营进展,在科学猜测的基础上拟订各项财务预算；正确准时地筹集资金,合理地使用资金,加强企业资产存量治理；实行 有效措施降低成本费用,增加企业利润

2、；实现财务治理系统的最终目标；其边界对内涉及：企业全体员工；对外涉及：财政、税务、审计、银行等有关 部门,如干供应商、如干挂账协议消费单位及其他与财务有业务联系的单位及个 人；四、财务治理系统与其他治理系统之间的关系行政治理系统市质量治理系统财务治理系统人力资源治理系统客户场信息治理系统市场营销治理系统价需值求决策治理系统安全治理系统实现工程治理系统（一）与决策治理系统的关系 为决策治理系统供应企业财务治理的数据和信息,使决策层能正确地制 定企业的经营目标和长期进展规划；（二）与市场营销治理系统的关系为市场营销治理系统供应财务治理数据信息,使企业营销工作能正确地分析、挑选客源市场, 把握客户消

3、费及信誉状况, 促进企业不断创新, 为客户提 供优质服务；（三）与人力资源治理系统的关系 为人力资源治理系统供应人力资源财务治理的数据和信息,通过加强人力 资源成本的掌握, 合理、科学地支配人力、 挖掘潜力, 充分调动员工的积极性名师归纳总结 - - - - - - -第 1 页,共 32 页精选学习资料 - - - - - - - - - 和制造性,为企业进展储备人力资源；（四）与质量治理系统的关系为质量治理系统供应财务治理的数据和和信息,使企业做好各项质量治理工作的同时, 每个部门、 每个岗位都有明确的职责, 在保证服务质量标准的前 提下,降低成本,提高工作效率和经济效益；（五）与信息治理

4、系统的关系为信息治理系统供应财务治理的数据和信息,并充分利用信息系统的信息高速处理系统,准时、精确地核算、分析、统计各项财务治理工作,提高财务 治理质量；（六）与工程治理系统的关系 为工程治理系统供应设施设备, 正常运行财务治理的数据和信息,使企业 运行的设施设备经济、安全、完整；（七）与安全治理系统的关系 使企业为顾客供应 为安全治理系统供应安全保证财务治理的数据和信息,一个安全、舒服的工作和生活环境；（八）与行政治理系统的关系 为行政治理系统供应企业财务治理的数据和信息,使行政治理的政令畅 通,保证企业经营治理活动有序健康进展；五、财务治理系统的责任部门和所涉及的相关部门（一）责任部门：方

5、案财务部（二）相关部门：企业其他部门 六、财务治理系统的组织结构 高级治理层其他各部门 方案财务部各收验仓核成班银货库算本组组组组组组七、财务治理系统的操作流程图各部门按预算组织收入编制财务审核单据财务核算分析预算经营预算分解治理过程反馈信息与实际差异利润各部门预算各部门按预算支出名师归纳总结 - - - - - - -第 2 页,共 32 页精选学习资料 - - - - - - - - - 八、财务治理系统中各个子系统和各个环节所要达到的标准及掌握 财务治理系统共由 12 个子系统组成, 分别是预算治理子系统, 选购业务治理 子系统,验货治理子系统,储存物资治理子系统,劳动力成本治理子系统,

6、折旧 成本治理子系统,利息成本治理子系统,税收及政府费用治理子系统,营业、管 理费用治理子系统,营业收入治理子系统,开支审批权限治理子系统和财务监督 子系统；（一）预算治理子系统 预算治理是将企业的决策目标及其资源配置规划加以量化使之得以实现的内 部治理活动或过程；1、预算编制方法 企业实行自上而下固定预算的编制方法；2、预算编制工作流程各部门供应次编制预算报高级管调整预算编制全面董事会审查年预算资料（草案）理层审核（草案）财务预算财务预算各部门按财务预算举办目标责任编写各部门分解各部门董事会批准组织收入、支配支出书签字仪式目标责任书财务预算财务预算 3、预算编制标准编制预算要明白市场需求及价

7、格政策和同行业经营策略,力争使每个预算项 目更贴近实际,从而使编制的财务预算科学合理；4、预算编制过程（1）确立一个可以达到的目标；（2）制订达到目标的方案；（3）将实际结果与方案结果进行比较,并分析其差异；（4）依据差异情形做必要的调整；（5）改进预算工作的效能；5、预算编制时间 从 10 月份开头搜集市场信息及有关资料,并对资料进行甄别、挑选、整理,形成真实有效的资料库； 11 月份开头编制, 依据 1 月至 10 月份财务实际经营情形 对 11 月12 月经营情形做出估量, 结合市场需求及有关政策、 信息编制次年财务 预算报告（草案）,报高级治理层审核, 调整预算, 12 月份在董事会上

8、提交财务预 算报告,董事会审查同意财务预算报告；（二）选购业务治理子系统 物品、原料的供应和选购是企业经济活动的起点,它直接影响着企业经济活 动的开展和制造；1、选购方案的治理（1）月度选购方案的治理：各部门在每月25 日前将次月选购方案报方案财务部,方案财务部结合库存及消耗情形进行调整,治理合理库存；填写食品、物品选购方案表,在每月 30 日前报高级治理层审批；（2）零星选购方案的治理：各部门所需零星的非储备食品、物品、材料等名师归纳总结 - - - - - - -第 3 页,共 32 页精选学习资料 - - - - - - - - - 用品,由各部门在前一天填写零星食品、用品材料订购单,经

9、负责人签字后转 方案财务部,方案财务部结合实际经营情形签署看法报高级治理层批准,转选购部执行； 2、选购价格与择商的治理（1）中心仓库常备食品、物品等物资实行公开招标的治理；（2）零星选购的食品、物品等物资实行货比三家询价治理；（3）境外选购的物资,实行以传真、函电及网上查询的治理；（4）全部选购物资的报价、询价、择商必需公开、公平；（5）各部门有权明白所需食品、物品等物资的价格、质量及供应商的资信状 况；（6）选购在支付货款时应取得合法的发票及明显清单并办理验收入库或直拨 手续,单据（发票）背面需经办人和部门负责人两人以上签字,特殊情形应注明缘由；3、选购业务治理工作流程各部门提交审核调整询

10、价比价合同高级治理层执行验收贮存选购方案选购方案招标择商签订审批签字合同货物货物4、选购业务付款治理（1）预付货款的选购业务,在交易前无论金额大小都必需签订合同,按合同付款时,须填制“ 付款申请单”,财务审核无误报高级治理层签批；（2）准时付款的选购业务,必需凭有效“ 支票领用单” 向财务部申请付款；（3）方案财务部对手续完备、符合法规并审核无误的应对账款单据,报高级 治理层审批；（4）各部门必需加强预算治理,无预算开支原就不予付款,如遇紧急情形,应写明缘由报高级治理层特殊批示后方可支付；5、选购业务治理的凭证 选购业务治理可以通过以下五种凭证得到实现：选购申请单、选购方案表、发票、验收报告、

11、应对账款挂账表；（三）验货治理子系统 验货治理是对各种进货严格把关,认真检查其质量、数量和价格是否符合规 定要求,然后填单认可, 对各种不同货物分门别类地转入中心仓库及直拨各餐厅；1、验货治理工作流程货物请验货物验货物验货物填写收填写验转中心转各购单价格质量数量货单证记录仓库餐厅2、验货治理记录 在收货记录中应保留请购单、发货单位、质量等级、数量和价格等原始资料；3、验货治理标准 必需认真核对食品、物品等原料的价格、重量、数量、大小、质量等是否符 合标准,如有不符,必需坚决退货；（四）储存物资治理子系统名师归纳总结 - - - - - - -第 4 页,共 32 页精选学习资料 - - - -

12、 - - - - - 储存物资是指企业在经营过程中为销售和耗用而储备的各种资产；储存物资 是流淌资产中的一个重要项目,往往占流淌资产的很大比重,所以储存物资的管理是企业提高流淌资金使用效率的关键；1、储存物资治理工作流程入库单分门别治理领用单审核发货类储存储存领用单 2、储存物资治理过程（1）定期抽查物品与记录是否相符,做到账、卡、物相符；（2）对仓库的温度、湿度、通风、防火、防盗等安全措施和卫生环境进行检 查,储存物资必需离墙离地,削减损耗；（3）对合理储备量进行治理,随时调整储存量,达到科学、合理的治理；（4）核对入库物品与入库单内容是否相符,发货时,必需依据领料单的内容 审核无误后发货,

13、对手续不完备的拒绝发货；3、储存物资发放原就 依据“ 先进先出法” 的原就发放储存物资；4、储存物资治理方法 储存物资治理采纳盘存卡和领用单进行治理,每一种货物用一种单独的盘存卡,记录仓库全部货物每一次购进和发出的情形；（五）劳动力成本治理子系统 1、劳动力成本治理的目标 劳动力成本治理的目标是保证每个部门自始至终都有足够的工作人员为预期 的客人供应所需服务,并且没有闲置和无效劳务,即只有付出却无收入的劳务；2、定制劳动生产率标准 劳动生产率标准,可用业务单位表示,如每班清扫客房数、一餐时间内供应食品份数,每班接待客人次数；标精确定后,就可以换算出每个部门、每种工作 的人员配备；3、劳动力成本

14、分析 劳动力成本分析就是将猜测和实际劳动力成本比较并分析其差异；差异是由 以下几个缘由引起：（1）排工不当；（2）不精确的猜测；（3）支配不当、超时加班；（4）意料之外的营业量波动；（六）折旧成本治理子系统 折旧反映了相关资产由于磨损、时间的流失、经济条件的变化和其他因素而 削减的价值；1、折旧方法：企业依据固定资产的性质和消耗方式,合理地确定固定资产的估量使用年限 和估量净残值（ 5%）,并依据科技进展、经营环境及其他因素,挑选加速固定资产 折旧方法；折旧方法采纳年限平均法,折旧方法一经确定,不得随便变更,如需 变更,应当在会计报表附注中予以说明；名师归纳总结 - - - - - - -第

15、5 页,共 32 页精选学习资料 - - - - - - - - - 2、企业的以下固定资产应当计提折旧：（1）房屋及建筑物；（2）在用的机器设备、仪器外表、运输工具、工具器具；（3）季节性停用、大修理停用的固定资产；（4）融资租入和以经营租赁方式租出的固定资产；已达到预定可使用状态的固定资产,假如尚未办理竣工决算的,应按估量价 值暂估入账,并计提折旧,待办理了竣工决算手续后,再依据实际成本调整原先 的暂估价值,同时调整原已计提的折旧额；3、计提固定资产折旧年限：（1）房屋及建筑物 30 年；（2）机器设备 10 年；（3）运输工具、家具设备、地毯、电器及影视设备、文体消遣设备、其他设 备 5

16、 年；企业应按月提取折旧,当月增加的固定资产,当月不提折旧,从下月起计提 折旧,当月削减的固定资产,当月照提折旧,从下月起不提折旧；固定资产提足 折旧后,不管能否连续使用,均不再提取折旧,提前报废的固定资产,也不再补 提折旧；4、折旧成本治理工作流程转入固办理固定登记计提固定资固定资定资产资产卡片入账折旧产盘点产摊销（七）利息成本治理子系统 利息成本是指企业为筹集经营所需资金而向银行借款等所发生的费用；1、利息成本治理原就 为购建固定资产而借入的特地借款所发生的利息费用应当开头资本化,计入 所购建固定资产的成本；其他利息费用均应于发生当期确认费用,直接计入当期 财务费用；在所购建的固定资产达到

17、预定可使用状态后所发生的,应于发生当期 直接计入当期财务费用；在确定利息费用资本化金额时,与特地借款有关的利息收入不得冲减所购建的固定资产成本,2、利息成本治理工作流程所发生的利息收入直接计入当期财务费用；董 事 会 授 权借款借款预 提 借 款支 付 借归仍借款权限报告入账利息款利息借款（八）税收及政府费用治理子系统 企业按税法规定应交纳各种税收；1、企业应交纳税收的种类,包括增值税、营业税、所得税、房产税、车船使 用税、个人所得税、印花税等； 2、按政府规定应交纳的各项费用；税收及各项政府费用的治理所带来的支 3、税收及各项政府费用治理的目标；出削减就等同于直接增加了企业的净收益,企业通过

18、精打细算,在税法及政府政 策答应的范畴内降低税负及削减各项政府费用也增加了用于企业运营的现金,相 当于为企业经营供应了一笔无息贷款,加强了企业的竞争才能；4、税收治理风险的防范； 现代企业一般有四大基本权益, 即生存权、 进展权、名师归纳总结 - - - - - - -第 6 页,共 32 页精选学习资料 - - - - - - - - - 自主权和自保权；享受法律爱护并进行合法的税收治理是企业的正值权益之一,符合税收征管法 爱护纳税人的合法权益和纳税人依法享有的权益的立法精神；在税收治理过程中对有关税收政策的整体性要把握正确,强化法律意识,实现诚 心纳税；（九）营业、治理费用治理子系统 营业

19、费用是指企业在销售商品过程中发生的费用；治理费用是企业为组织和 治理企业经营所发生的费用；1、合理划分期间费用和成本的界限 期间费用应当直接计入当期损益,成本应当计入所生产的产品、供应劳务的 成本；期间费用包括营业费用、治理费用和财务费用；在经营过程中所发生的费 用,应当以实际发生数计入费用；凡应当由本期负担而尚未支出的费用,作为预 提费用计入本期费用；凡已支出,应当由本期和以后各期负担的费用,应作为待 摊费用,分期摊入费用；2、营业、治理费用治理包括的内容（1）营业费用包括企业销售过程中发生的物料消耗、运输费、装卸费、降服 费、职工工资及福利费、劳动保险费、水电费、燃料费、修理费、差旅费、办

20、公 费等费用；（2）治理费用包括企业董事会和行政治理部门在经营治理中发生的,或者应 当由企业统一负担的公司经费如行政治理部门职工工资及福利费、修理费、低值 易耗品摊销、办公费、差旅费、工会经费、劳动保险费、询问费、业务应酬费、房产税、车船使用税、土地使用费、印花税、无形资产摊销、职工训练经费、存 货盘亏或盘盈、计提的坏账预备和存货跌价预备等；（十）营业收入治理子系统 营业收入是指企业在销售客房、餐饮等商品,供应劳务及让渡资产使用权等 日常活动中所形成的经济利益的总流入,包括主营业务收入和其他业务收入；1、营业收入确认方法 依据企业会计制度的规定,依据“ 权责发生制” 的原就确认收入,合理 地确

21、认和计量企业各项收入；2、营业收入确认原就（1）营业收入的确认,必需以企业各项服务已经供应、同时已经收回相应的 足额价款或取得收取价款的合法凭据为标志；（2）营业收入按实际价款运算,发生的各种折扣,冲减当期营业收入；（3）营业收入应依据配比的原就计账；（4）企业的一切营业性收入均需经财务部收入核算,各收银点当日收到的现金、支票、信用消费单等票据应填制收入日报表同现金一起投入保险柜；3、营业收入治理工作流程夜审员日审员编制收审核审核入报表各收银点组织收入名师归纳总结 总出纳收审核存收回银填制入第 7 页,共 32 页入汇总表入银行行单据凭证账- - - - - - -精选学习资料 - - - -

22、 - - - - - 4、实行收支两条线治理 方案财务部总出纳应每天从企业的各个收银点将聚集来的现金清点整理核对,填制银行送款单,将全部的现金收入全部存入银行；（十一）开支审批权限治理子系统 开支审批权限治理的规范,是各责任主体间相互制衡的一种制度,是企业内 部财务治理与掌握的首要环节；1、对营业性支出：部门申购物品价值在5000 元以下的,由营运副总经理审批； 部门申购物品价值在 5000 元以上 1 万元以下的,由营运副总经理睬同总经理审批；部门申购物品物资价值在1 万元以上的, 由营运副总经理交总公司审批； 2、对资本性支出：一次性支出在5 万元以上的款项必需有预算报告,经总经理和副总经

23、理睬签后方可执行；（十二）财务监督子系统 财务监督的主要责任是对企业整个系统进行不间断的监督和考查,评判企业 经营与财务治理的成效,核实各种报表和其他原始凭证的牢靠性,从而确保内部 治理系统的政策和系统能被正确地贯彻执行,并使企业财产得到爱护；财务监督可分为事前监督、日常监督和事后监督三种方式：1、事前监督是在财务预算编制的审批过程中进行的监督,目的是使企业预算 的编制更加合理；2、日常监督是在日常财务收支过程中进行的监督,预算,防止因治理不力而造成差异的发生；目的是为企业正确地执行3、事后监督是在财务收支发生后进行的监督,目的是监督企业预算的执行情况,为后编制财务预算供应资料；九、财务治理系

24、统的评判与修正（一）评判 分为企业外部评判和企业内部治理评判；1、财务治理的外部评判 分为政府财政、税务、审计、银行、会计师事务所、各方股东等有关部门对企业财务治理评判；2、企业内部财务治理评判 分为企业财务治理评判和部门方案财务治理评判；3、企业财务治理的评判（1）财务治理的评判由企业高级治理层负责,具体由方案财务部执行；（2）依据董事会确定的经营目标和治理要求；（3）每月对各部门、各岗位、各环节进行检查、考核；（4）每月对各部门财务完成情形召开一次分析会；4、部门财务治理评判（1）部门财务治理的评判由各部门经理负责；（2）依据财务治理规定的要求；（3）每天对各班组、各环节进行检查；（4）每

25、月对本部门进行一次财务治理评判；名师归纳总结 - - - - - - -第 8 页,共 32 页精选学习资料 - - - - - - - - - 1（二）修正各部门、各岗位必需分析形成的缘由,、对财务治理评判中检查出来的问题,并实行订正和预防措施；各部门、各岗位订正、预防措施的实施情形由方案财务 部负责验证； 2、涉及企业、 部门、岗位制度中存在漏洞的, 应查漏补缺, 完善、修正企业、部门、岗位的制度与程序及治理标准；其次章 概念及职能一、概念 财务治理是企业有关资金的筹集、使用、耗费、回收、安排等方面一切治理 工作以及在这个过程中处理与各方面发生的经济关系的总称；加强财务治理,有方案组织资金

26、供应,是使企业生产经营活动正常运行并提 高资金利用效率的保证；加强财务治理是降低劳动消耗,提高经济效益的极为重要的手段；是提高企 业决策水平的需要；二、方案财务部的工作职能 1、依据国家的政策、法令、财经制度制定和完善本企业的财务治理制度和 内部财经稽核制度；2、依据国家规定的财务制度,做好财务记录,正确核算营业收入、成本、费用及利润；按时精确编制会计报表,做出财务分析,债权、债务清晰,精确并准时清算；做到手续完备、内容真实、账目清晰、数字精确,照实 反映经营情形；3、组织各部门编制收支方案；依据企业高级治理层指令,结合本企业实际 情形,编制营业方案和财务方案；监督、检查、分析本企业营业、财务

27、方案及各部门收支方案的执行情形,考核资金的使用成效, 定期向总经理报告收支情形,提出改进经营治理的措施和建议；名师归纳总结 4、负责本企业财产登记、核对、清查、调拨,并按有关规定摊销折旧费用；第 9 页,共 32 页5、负责本企业物资、材料的验货、储备、盘点及供应工作；6、负责本企业运算机系统的治理,担负本企业各种数据、信息的处理和分析任务；- - - - - - -精选学习资料 - - - - - - - - - 第三章 人员设置及岗位职能一、依据本行业特点,财务部人员编制如下：财务经理财务部：商品部：收银部：主管会计库房治理员收银领班成本会计供货商治理员收银员出纳市场调查员录入员核算员 网

28、络爱护员二、各部门工作职能 1、财务部：a 负责本企业经营方案；负责本企业财产治理及会计核算；b 负责本企业成本费用的核算与掌握,监督物资的治理情形,编制成本分析报告；c 负责本企业营业收入核算；应收账款催收；清点、汇总、核对收银点收入情形及各部门消费单据；2、商品部：负责本企业商品选购环节的监督,供货商的治理,及物品收发、保管工作；3、收银部：负责本企业客人消费运算机录入及收款工作；第四章 岗位工作说明一、财务经理【工作关系】直接上级：总经理 直接下级：财务各部门 内部关系：本企业各部门 外部联系：上级主管部门【岗位描述】贯彻落实总经理的各项指令、负责本部门的领导工作,直接对总经理负责；负责

29、制定本部门的工作方案,进行工作支配,加强与其他部门横向联系；负责组 织全公司的经济核算工作,组织编制和审核会计、统计报表,并向上级有关部门 报告工作,准时组织编制财务预算和决算；以身作就,严格执行国家、企业的有 关政策、法令、规章制度,认真学习政治,熟识业务；对本部门负责的工作有指 挥、考核权；负责制定本部门各级人员的职责与权限；【工作内容】1、2、在总经理的直接领导下 , 具体负责财务政策和财务治理制度的实施和运转；负责组织经济核算工作,组织编制和审核会计、统计报表,并负责向总经理报告工作,在规定时限准时组织编制财务预算和结算；名师归纳总结 - - - - - - -第 10 页,共 32

30、页精选学习资料 - - - - - - - - - 3、负责组织财会人员搞好各项会计核算,正确、准时、完整地记账、算账、报账,准时供应真实会计核算资料；4、负责组织贯彻执行会计法等法规和行业财务制度及财经纪律,建立健全财务治理的各项制度,发觉问题准时订正,重大问题准时报告总经理；5、加强财务治理,分月、季、年编制和执行财务方案,认真审核经营成本预 算,指导各部门搞好经济预算；6、负责做好资金治理,组织收银员、出纳员按规定程序、手续准时做好资金 回笼,精确进账、存款,保证日常运转；7、负责与财政、税务、金融部门的联系,帮助总经理处理好与这些部门的关 系,准时把握财政、税务动向；8、9、遵守、爱护

31、国家的财政纪律,严格把握成本、费用开支,认真落实审批权 限、费用报销制度；审查各部门的开支方案,并转报总经理；10、 参加重要经济合同和经济协议的讨论、审查；11、 参加经营治理,环绕提高治理水平和经济效益,为总经理当家理财、把关 和经营参谋；12、 制定各部门的经营指标、成本费用、专项资金和流淌资金定额,特殊做好 对营销费用、营业费用、治理费用的掌握,精打细算,确保经济效益；13、 督促检查固定资产、低值易耗品、物料用品等财产、物资的使用、保管情 况,留意发觉和处理财产、物资治理中存在的问题,确保企业财产、物资 的合理使用和安全治理；14、 督促有关人员重视应收账款的催收工作,加速资金回笼；

32、15、 监督选购人员做好物料、用品的选购工作；16、 负责审查各项开支,亲密与各部门联系,讨论并把握成本和费用水平；17、 组织财务人员,定期开展财务分析工作,考核经营成果,分析经营治理中 存在的问题,准时向总经理提出建议,不断提高治理水平；【任职资格】性别：男女不限 学历：本科以上 工作体会：1、从事主管会计五年以上；2、具有较强的财务分析和统计才能；3、具有较强的治理才能和和谐才能；4、熟识企业各部门业务；体能要求：身体健康 学问技能：1、具有中级以上职称；2、把握会计法、税法、经济合同法、公司法等经济法律、法规；3、熟识企业经济治理、成本掌握、财务分析与治理、审计等学问；二、主管会计【工

33、作关系】直接上级：财务经理 直接下级：财务各部门名师归纳总结 - - - - - - -第 11 页,共 32 页精选学习资料 - - - - - - - - - 内部关系：本企业各部门 外部联系：上级主管部门【岗位描述】贯彻落实财务经理的各项指令、负责本部门的和谐工作,直接对财务经理 负责；负责落实本部门的会计核算工作,任真负责把关、认真审核记账凭证,核 销各部门国内范畴差旅费,编制和审核会计、统计报表,并对经营活动进行分析,编写财务分析报告,并向财务经理报告工作；以身作就,严格执行国家、企业的 有关政策、法令、规章制度,认真学习政治,熟识业务；对本部门负责的工作有 审核权；【工作内容】1、

34、 负责建立健全公司的非资金帐簿,并清晰、精确、准时地登记帐簿；做 到帐目清晰,数字精确；2、 定期编制各种会计报表：资产负债表、损益表、费用明细表、固定资产 变动与折旧表、费用摊销表等相关会计附表,以满意公司治理者及相关 部门的需要；3、 整理装订并保管好会计资料和档案装订成册入档核查；4、 严格遵守财务部职责,做好保密工作；5、 负责员工工资的核算、编制和发放；6、 编制每月营业报表 ；7、 每周核对出纳现金库存情形；8、 出纳、收银员、录入员考核培训；9、 对各种单据（凭证、报销单据等）进行审核；10、负责合同的治理；对供货合同的付款方式,以及付款期限、资金总额进 行审核并备案；建立供应商

35、资料库；【任职资格】性别：男女不限 学历：专科以上 工作体会：1、从事主管会计三年以上；2、有较强的财务核算和统计才能；3、具有较强的治理才能和和谐才能；4、熟识企业各部门业务；体能要求：身体健康 学问技能：1、有初级以上职称；2、把握会计法、税法、经济合同法、公司法等经济法律、法规；3、熟识企业经济治理、成本掌握、财务分析与治理、审计等学问；三、成本会计【工作关系】直接上级：主管会计 直接下级：商品部 内部关系：本企业各部门 外部联系：市场、供货商【岗位描述】名师归纳总结 - - - - - - -第 12 页,共 32 页精选学习资料 - - - - - - - - - 贯彻落实主管会计的

36、各项指令,直接对主管会计负责；负责落实本部门的 工作方案,进行成本核算,加强与其他部门横向联系；负责全公司的成本核算工 作,编制和审核各部门成本统计报表,并向主管会计报告工作；以身作就,严格 执行国家、企业的有关政策、法令、规章制度,认真学习政治,熟识业务；对本 部门负责的工作有建议权；【工作内容】1、精确的核算成本与费用；2、划清各期费用,不同成本项目和不同费用之间的界限；3、定期收取库房入、出库单,并准时作凭证；4、进行成本差异分析, 以便领导能依据各成本核算的对象的成本构成差异进 行成本治理和掌握；5、编制各部门成本统计表；6、编制各项预提费用表；7、编制固定资产折旧表、低值易耗摊销表、

37、待摊费用摊销表；8、每月 30 日与库房治理员进行库房盘点；9、每天抽查二级库；【任职资格】性别：女性 学历：专科以上 工作体会：1、从事同行业成本会计三年以上；2、较强的成本核算和统计才能；3、具有较强的治理才能和和谐才能；4、熟识企业各部门业务；体能要求：身体健康 学问技能：1、初级以上职称；2、把握会计法、税法、经济合同法、公司法等经济法律、法规；3、熟识企业经济治理、成本掌握等学问；四、出纳【工作关系】直接上级：主管会计 直接下级：收银部 内部关系：本企业各部门 外部联系：银行【岗位描述】负责日常的现金收款、存取、报销业务,登记现金日记账；管好【工作内容】1、依据国家有关部门现金治理条

38、例的规定,认真办理流淌资金收付业务,货币资金；2、每天定时与财务经理共同打开保险柜,清点当天的营业额, 发觉假币由收银员赔偿；双方签字认可, 开具收据；并负责将当天的收入单据交给会计做账；将现金、支票准时存入银行；显现假币由出纳赔偿；3、依据会计审核完整的记账凭证,支付各类费用的开支；名师归纳总结 - - - - - - -第 13 页,共 32 页精选学习资料 - - - - - - - - - 4、严格资金使用范畴； 100 元以上使用转帐支票支付各项费用；如需使用现金,肯定要总经理批准；元以下费用,由总经理批准方可报销；5、不行坐支；不行从营业款中支付任何费用；6、登记银行存款、现金日记

39、账；作到日清日结,精确无误；7、库存现金超过 5000 元一律存入银行；保管好库存现金、支票及各种发票、代金券等有价证券,确保完整无缺；8、存、取大额现金时与保安联系, 协作接送, 保证资金的安全, 做好防盗工作；9、编制每日营业报表 ；10、 每周编制货币资金流量表 ,银行余额调剂表；11、 做好发票使用登记工作, 凭发票汇结联与 发票使用登记表 领取新发票；12、 周末盘点库存现金；做到帐帐相符、帐实相符；13、 签发支票必需注明日期、用途、收款单位（与发票名称一样）；收款单位签字；不得开空头、空白支票,否就后果自负；14、 支票要妥当保管,发觉丢失准时报告财务部；财务部准时办理相关手续；

40、15、 由于经办人造成缺失,由经办人自负；【任职资格】性别：女性 学历：专科以上 工作体会：1、从事同行业工作两年以上；2、具有较强的责任心和和谐才能；3、熟识企业各部门业务；体能要求：身体健康 学问技能：1、初级以上职称；2、把握会计法、税法、经济合同法、公司法等经济法律、法规；3、熟识企业经济治理等学问；五、核数员【工作关系】直接上级：出纳 直接下级：收银部 内部关系：本企业各部门【岗位描述】综合审查各种消费单据、报表；负责各类票据的发出、使用和回收掌握；检 查核对当日商品销售、库存情形；整理、装订、保管单据、报表等档案资料；【工作内容】1、收银交接班之后,当班收银员在结帐单后面附上相对应

41、的客人的消费单据,并做好手工营业汇总报表,由领班核对后,交给核数员；2、需要审核的消费明细：每个班次的帐单列表；各个消费项目的销售清单；收款情形；3、核对名师归纳总结 a把客人的结帐单与消费单进行核对；第 14 页,共 32 页- - - - - - -精选学习资料 - - - - - - - - - b c依据消费项目进行分类；与打印出来的消费项目清单上的数据核对；d 核对的过程中需要把会员卡售出,会员卡消费,签单挂帐,积分卡,贵 宾卡消费,打折帐单等做好记录,并进行统计,以备财务核实或记帐；e 核对各部门消费单据使用情形； （联号）4、问题汇总 a 消费明细录入是否正确；b 结账方式是否正

42、确；c 手工报表与运算机统计是否一样；d 并准时把发觉的重要问题反映到财务部,征求上级的处理看法并予 以处理；e 把客人的消费单整理好,把消费单与各部门的底单核对,确保每一张消 费单都已经录入并已经结帐, 如如发觉问题应做好记录, 预备上报财务；4、做日营业汇总表 ；5、把在工作中发觉的问题整理好,并把已经处理问题的处理方法写好说明,上报财务；6、每日 10 点将日报表和审核后单据交财务部；7、依据各部门销售报表清点各部门的盘存货物；8、统计商品、保健等提成；9、负责应收账款追收工作；【任职资格】性别：男女不限 学历：专科以上 工作体会：1、从事同行业工作两年以上体会；2、具有较强的责任心和和

43、谐才能；3、熟识企业各部门业务；体能要求：身体健康 学问技能：1、熟识企业全部消费单据填写标准；2、熟识企业消费指南；3、业务娴熟；六、库房治理员【工作关系】直接上级：成本会计 内部关系：选购、本企业各部门 外部联系：供货商、厂家；【岗位描述】1、对全部入库的物品要认真清点,填写入库单用于服务中；,经检验合格后方可入库并2、每周末最终一天,依据合理库存做下周进货方案；3、检验货物时,要轻拿轻放；在搬运过程中,要监装监卸,防止摔碎砸破事故 的发生；如有破旧、差错,须做好现场记录,向主管和有关责任人报告；4、必需明白全部库存食品、物品、原料、材料的质量、用途、包装、储存条件名师归纳总结 - - - - - - -第 15 页,共 32 页精选学习资料 - - - - - - - - - 等方面的学问,以提高保管