2022年预付款监管管理制度.docx

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1、精选学习资料 - - - - - - - - - 预付款监管治理制度（试行）为了规范公司的预付款支付行为,防范预付款支付过程中的差错与舞 弊,确保预付款支付业务的真实性、正确性、合理性,特制订本制度；一、适用范畴 本制度适用于集团公司及下属各子公司的预付款支付监管；二、预付款定义 预付款是指：依据合同或协议支付条款的商定,必需由公司先支付给 供应商肯定数额的款项；三、预付款支付治理部门 1、各业务经办部门作为预付款支付事务的发起人,依据合同或协议支 付条款的商定,负责预付款支付事务的申请、汇签、审批等,并依据实际支付、冲账情形登记预付款治理台账（见附件 预付款结算金额的核对工作；1）,同时负责

2、做好与供应商2、财务处作为预付款支付事务的监管部门,依据合同或协议支付条款 的商定,凭经公司董事长审批通过后的支付申请单,负责预付款支付,并 依据实际支付、冲账情形登记预付款治理台账,同时帮助业务经办部门做 好与供应商预付款结算金额的核对工作；3、预付款支付的其他监管部门依据相关治理制度的规定操作实施；四、预付款支付监管流程 1、预付款要依据合同或协议的规定执行；各业务经办部门依据合同或 协议的规定支付预付款,在保证业务真实、金额正确、支付手续齐全的基 础上办理相关支付事务的申请、汇签、审批等；在未签订合同或协议的情 况下,一般不得支付预付款（特别情形另行审批）；2、财务处及其他预付款支付事务

3、的监管部门,依据合同或协议支付条 款的商定,审核相关单据,审核无误签字确认后交给业务经办部门上报公 司董事进步行审批；名师归纳总结 - - - - - - -第 1 页,共 4 页精选学习资料 - - - - - - - - - 3、经公司董事长审批签字后,由财务处出纳依据商定的支付方式,完 成预付款支付工作；4、在预付款支付之前,必需先进行内部核对；即：业务经办部门必需 与财务处及其他预付款支付事务的监管部门核对预付款结算余额,在核对 一样的情形下,由业务经办部门负责与供应商进行外部核对；5、业务经办部门制作支付供应商预付款结算核对表（见附件 2）与供 应商核对预付款结算余额,核对一样后把结

4、算核对表作为新审批预付款时 的附件；在结算余额核对不一样的情形下,不得再办理预付款支付（特别 情形另行审批为准）；五、预付款台账治理 1、预付款支付后,业务经办部门和财务处等监管部门要设专人监督预 付款使用结算情形,并准时登记预付款治理台账；2、预付款治理台账应具体反映供应商名称、供应商品名称、联系人、联系电话、预付款日期、预付款金额、发票收取金额、冲账日期、冲账事 由、冲账金额、内部核对情形、备注等栏目；六、本制度由公司财务处负责说明,经董事长审批后实施,修改亦同；七、附件 附件 1：预付款治理台帐 附件 2：预付款结算核对表名师归纳总结 - - - - - - -第 2 页,共 4 页精选

5、学习资料 - - - - - - - - - 附件 1：预付款治理台账供应商名称：供应商品名称：冲账日期联系人：冲账金额联系电话：建台账部门：备注序号预付款日期预付款金额发票收取金额冲账事由预付款余额内部核对情形1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 名师归纳总结 - - - - - - -第 3 页,共 4 页精选学习资料 - - - - - - - - - 附件 2：支付供应商预付款结算核对表供应商名称：预付款金额供应商品名称：冲账日期联系人：冲账金额联系电话：建台账部门：注序号预付款日期发票收取金额冲账事由预付款余额备1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 供应商确认签字：名师归纳总结 确认日期：年月日第 4 页,共 4 页- - - - - - -