2022年项目风险管理 .pdf

《2022年项目风险管理 .pdf》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2022年项目风险管理 .pdf（9页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、施工项目风险管理一、项目管理概述：工程项目风险管理是指通过风险识别 、风险 分析 、和风险 评价、去认识工程项目的风险，并以此为基础合理地使用各种风险应对措施、管理方法、技术和手段对项目的风险实行有效地控制 ，妥善处理风险事件造成的不利后果，以最少的成本保证项目总体目标实现的管理工作。在施工项目实施的过程中，由于风险的存在使得建立在正常理想基础上的目标和决策、施工规划和方案、管理和组织等都有可能受到干扰，与实际产生偏离，导致经济效益下降，甚至影响全局，使项目失控，因此在施工项目管理中应包括对风险进行管理，力求在施工项目面临纯粹风险时，将损失减少到最小，在面临投机风险时，争取更大收益。施工项目风

2、险管理是用系统的动态的方法，对施工项目实施全过程中的每个阶段所包含的全部风险进行识别、衡量、控制，有准备地科学地安排、调整施工活动中合同、经济、组织、技术、管理等各个方面和质量、进度、成本、安全等各个子系统的工作，使之顺利进行，减少风险损失，创造更大效益的综合性管理工作。二、项目管理主要风险：风险的三个基本要素是：风险因素的客观存在性；风险事件发生的不确定性； 风险后果的不确定性。施工项目风险是影响施工项目目标实现的事先不能确定的内外部的干扰因素及其发生的可能性。施工项目一般都是规模大、工期长、关联单位多 、与环境接口复杂，包含着大量的风险，其主要风险如表31-166 所示。施工项目的主要风险

3、表 31-166 分类依据风险种类内容风险原因自然风险 自然力的不确定性变化给施工项目带来的风险，如地震、洪水、沙尘暴等 未预测到的施工项目的复杂水文地质条件、不利的现场条件、恶劣的地理环境等，使交通运输受阻，施工无法正常进行，造成人财损失等风险社会风险 社会治安状况、宗教信仰的影响、风俗习惯、人际关系及劳动者素质等形成的障碍或不利条件给项目施工带来的风险政治风险 国家政治方面的各种事件和原因给项目施工带来意外干扰的风险。如战争、政变、动乱、恐怖袭击、国际关系变化、政策多变、权力部门专制和腐败等法律风险 法律不健全、有法不依、执法不严，相关法律内容变化给项目带来的风险 未能正确全面的理解有关法

4、规，施工中发生触犯法律行为被起诉和处罚的风险经济风险 项目所在国或地区的经济领域出现的或潜在的各种因素变化，如经济政策的变化、 产业结构的调整、 市场供求变化带来的风险。如汇率风险、金融风险1 、合同风险签订的合同能否按时完成，相关的质量是否能达到要求名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 1 页，共 9 页 - - - - - - - - - 2、税务风险工程项目主要包括营业税，城市建设维护税，教育费附加，印花税，个人所得税等3、资金风险项目的资金链是否能满足生产的需要，怎

5、么能维护好资金链4、成本风险发生的成本如何在可控范围之内，怎么将成本最小化 管理风险 经营者因不能适应客观形势的变化、或因主观判断失误、或因对已发生的事件处理不当而带来的风险。包括财务风险、 市场风险、投资风险、生产风险等技术风险 由于科技进步、技术结构及相关因素的变动给施工项目技术管理带来的风险 由于项目所处施工条件或项目复杂程度带来的风险 施工中采用新技术、新工艺、新材料、新设备带来的风险风险的行为主体承包商 企业经济实力差，财务状况恶化，处于破产境地，无力采购和支付工资 对项目环境调查、预测不准确错误理解业主意图和招标文件，投标报价失误 项目合同条款遗漏、表达不清，合同索赔管理工作不力

6、施工技术、方案不合理，施工工艺落后，施工安全措施不当 工程价款估算错误、结算错误 没有适合的项目经理和技术专家，技术、管理能力不足，造成失误，工程中断 项目经理部没有认真履行合同和保证进度、质量、安全、成本目标的有效措施 项目经理部初次承担施工技术复杂的项目，缺少经验，控制风险能力差 项目组织结构不合理、不健全，人员素质差，纪律涣散，责任心差 项目经理缺乏权威，指挥不力 没有选择好合作伙伴（分包商、供应商），责任不明，产生合同纠纷和索赔业主 经济实力不强，抵御施工项目风险能力差 经营状况恶化，支付能力差或撤走资金，改变投资方向或项目目标 缺乏诚信， 不能履行合同： 不能及时交付场地、供应材料、

7、支付工程款 管理能力差不能很好的与项目相关单位协调沟通，影响名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 2 页，共 9 页 - - - - - - - - - 施工顺利进行 业主违约、苛刻刁难，发出错误指令，干扰正常施工活动监理工程师 起草错误的招标文件、合同条件 管理组织能力低，不能正确执行合同，下达错误指令，要求苛刻 缺乏职业道德和公正性其他方面 设计内容不全，有错误、遗漏，或不能及时交付图纸，造成返工或延误工期 分包商、供应商违约，影响工程进度、质量和成本 中介人的资信、可

8、靠性差，水平低难以胜任其职，或为获私利不择手段 权力部门（主管部门、城市公共部门：水、电）的不合理干预和个人需求 施工现场周边居民、单位的干预风险对目标的影响工期风险 造成局部或整个工程的工期延长，项目不能及时投产费用风险 包括报价风险、财务风险、利润降低、成本超支、投资追加、收入减少等质量风险 包括材料、工艺、工程不能通过验收、试生产不合格，工程质量评价为不合格信誉风险 造成对企业形象和信誉的损害安全风险 造成人身伤亡，工程或设备的损坏31-10-1-3 施工项目风险管理目标施工项目风险管理目标应该与企业的总目标相一致，随着企业的环境和特有属性的发展变化而不断调整、改变，力求与之相适应。表3

9、1-167 列举了适应企业不同条件时的施工项目风险管理目标。施工项目风险管理目标表 31-167 阶段企业环境及目标施工项目风险管理目标初创阶段 企业初创，规模较小，影响力较小 急需获取项目，以微利维持生存 急需开拓新的（国内其他地区或国际）市场 维持生存、避免经营中断 稳定收入、安定局面 坚持诚信原则发展阶段 具有一定规模和竞争能力 需要进一步拓宽业务和提升知名度 降低风险管理成本、提高利润 树立信誉、扩大影响 拓宽业务渠道、扩大市场占有率名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - -

10、 第 3 页，共 9 页 - - - - - - - - - 靠实力和品牌获取项目，利润目标高垄断阶段 有较大的市场占有率和较高的知名度 与强手对垒较量有很强的竞争优势击败对手 目标是垄断市场、创造更大的经济和社会效益 重点控制和管理纯风险 完善对投机风险的预防和利用措施，敢于冒一定的风险，以获取更大收益三、风险因素的衡量1风险损失的衡量风险损失可以表现为费用超支、进度延期、质量事故和安全事故等多方面，有些可用货币表示，有些可用时间表示或者更为复杂，为了便于综合和比较，其度量的尺度可统一为用风险引起的经济损失来衡量，即用风险损失值衡量。风险损失值是指项目风险导致的各种损失发生后，为恢复项目正常

11、进行所需要的最大费用支出，即统一用货币表示。主要有：（1）费用超支风险项目费用各组成部分的超支，如价格、汇率和利率等的变化，或资金使用安排不当等风险事件引起的实际费用超出计划费用的那一部分即为损失值。（2）进度延期风险当项目施工各个阶段的延误或总体进度的延误时，为追赶计划进度所发生的包括加班的人工费、机械使用费和管理费等一切额外的非计划费用；另外，进度风险的发生可能会对现金流动造成影响，考虑货币的时间价值，应根据利率作用计算出损失费用。（3）质量风险工程质量不合格导致的损失包括质量事故引起的直接经济损失，以及修复和补救等措施发生的费用以及第三者责任损失等。如建筑物、构筑物或其他结构倒塌所造成的

12、直接经济损失；复位纠偏、加固补强等补救措施的费用；返工损失；造成工期拖延的损失；永久性缺陷对于项目使用造成的损失；第三者责任损失等。（4）安全风险在施工活动中，由于操作者失误、操作对象的缺陷以及环境因素等导致的人身伤亡、财产损失和第三者责任等损失。如受伤人员的医疗费用和补偿费用；材料、设备等财产的损毁或被盗损失；因引起工期延误带来的损失；为恢复项目正常施工所发生的费用；第三者责任损失等。四、施工项目风险防范策略与措施（1）施工项目风险防范策略承包商在对施工项目进行风险识别和衡量之后，应根据施工项目风险的性质、发生概率和损失程度，以及承包商自身的状态和外部环境，针对各种风险采取不同的防范策略。常

13、用的防范风险策略有回避风险、转移风险、自留风险、利用风险。名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 4 页，共 9 页 - - - - - - - - - 1回避风险回避风险是指承包商设法远离、躲避可能发生风险的行为和环境，从而达到避免风险发生或遏制其发展的可能性的一种策略。单纯回避风险是一种消极的风险防范手段，因为对于投机风险来讲，回避了风险虽然避免了损失，但也意味着失去了获利的机会，另外，现代社会经济活动中广泛存在着各种风险，如果处处回避，只能是无所作为，实质上是承受了放弃

14、发展的风险，因而单纯回避风险是有局限性的。 积极回避风险策略是承担小风险回避大风险，损失一定小利益避免更大的损失，避重就轻，趋利避害，控制损失。具体作法见表31-176 。回避风险的措施及内容表 31-176 回避风险措施内容拒绝承担风险 不参与存在致命风险或风险很大的工程项目投标 放弃明显亏损的项目、风险损失超过自己承受能力和把握不大的项目 利用合同保护自己，不承担应该由业主或其他方承担的风险 不与实力差、信誉不佳的分包商和材料、设备供应商合作 不委托道德水平低下或综合素质不高的中介组织或个人控制损失 选择风险小或适中的项目，回避风险大的项目，降低风险损失严重性 施工活动（方案、技术、材料）

15、有多种选择时，面临不同风险，采用损失最小化方案 回避一种风险将面临新的风险时，选择风险损失较小而收益较大的风险防范措施 损失一定小利益避免更大的损失，如： 投标时加上不可预见费，承担减少竞争力的风险，但可回避成本亏损的风险 选择信誉好的分包商、供应商和中介，价格虽高些，但可减小其违约造成的损失 对产生项目风险的行为、活动，订立禁止性规章制度，回避和减小风险损失 按国际惯例（标准合同文本）公平合理的规定业主和承包商之间的风险分配2转移风险转移风险是承包商通过财务手段，寻求用外来资金补偿确实会发生或业已发生的风险，从而将自身面临的风险转移给其他主体承担，以保护自己的一种防范风险的策略。因而又称风险

16、的财务转移，一般包括保险转移和非保险的合同转移。所谓转移风险，不是转嫁风险，因为有些承包商无法控制的风险因素，在转移后并非给其他主体造成损失，或者是由于其他主体具有的优势能够有效地控制风险，因而转移风险是施工项目风险管理中非常重要而且广泛采用的一项策略。具体作法见表31-177 。转移风险的措施及内容表 31-177 名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 5 页，共 9 页 - - - - - - - - - 转移风险措施内容合同转移 通过与业主、分包商、材料设备供应商、设

17、计方等非保险方签订合同（承包、分包、租赁）或协商等方式，明确规定双方工作范围和责任，以及工程技术的要求，从而将风险转移给对方 将有风险因素的活动、行为本身转移给对方，或由双方合理分担风险 减少承包商对对方损失的责任 减少承包商对第三方损失的责任 通过工程担保可将债权人违约风险损失转移给担保人保险转移 承包商通过购买保险，将施工项目的可保风险转移给保险公司承担，使自己免受损失，工程承包领域的主要险别有： 建筑工程一切险，包括建筑工程第三者责任险（亦称民事责任险） 安装工程一切险，包括安装工程第三者责任险 社会保险（包括人身意外伤害险） 机动车辆险 十年责任险（房屋建筑的主体工程）和两年责任险（细

18、小工程）3自留风险自留风险是指承包商以自身的风险准备金来承担风险的一种策略。与风险控制损失不同的是，风险自留的对策并不能改变风险的性质，即其发生的频率和损失的严重性。（1）自留风险一般有以下三种情况：1）被动自留，对风险的程度估计不足，认为该风险不会发生，或没有识别出这种风险的存在，但是在承包商毫无准备时风险发生了；2）被迫自留，即这种风险无法回避，而且又没有转移的可能性，承包商别无选择；3）主动自留，是经分析和权衡，认为风险损失微不足道，或者自留比转移更有利，而决定由自己承担风险。其中被迫自留、主动自留又可称为计划自留，因为这时候承包商都已做好了应对风险的准备。（2）采用自留风险策略的有利情

19、况有：1）自留费用低于保险人的附加保费；2）项目的期望损失低于保险公司的估计；3）项目有许多风险单位（意味着风险较小，承包商抵御风险能力较大）；4）项目的最大潜在损失与最大预期损失较小；5）短期内承包商有承受项目最大预期损失的经济能力；6）费用和损失支付分布于很长的时间里，因而导致很大的机会成本。（3）自留风险策略及其内容见表31-178 。名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 6 页，共 9 页 - - - - - - - - - 自留风险的措施及内容表 31-178 自

20、留风险措施内容风险预防 增强全体人员的风险意识，进行风险防范措施的培训、教育和考核 根据项目特点，对重要的风险因素进行随时监控，做到及早发现，有效控制 制定完善的安全计划，针对性地预防风险，避免或减小损失发生 评估及监控有关系统及安全装置，经常检查预防措施的落实情况 制定灾难性计划， 为人们提供损失发生时必要的技术组织措施和紧急处理事故的程序 制定应急性计划， 指导人们在事故发生后，如何以最小的代价使施工活动恢复正常风险分离 将项目的各风险单位分离间隔，避免发生连锁反应或互相牵连波及，而使损失扩大，如： 向不同地区（国家）供应商采购材料、设备，减小或平衡价格、汇率浮动带来的风险 将材料进行分隔

21、存放，分离了风险单位，减少了风险源影响的范围和损失风险分散 通过增加风险单位减轻总体风险的压力，达到共同分担集体风险的目的，如： 承包商承包若干个工程，避免单一工程项目上的过大风险 在国际承包工程中，工程付款采用多种货币组合也可分散国际金融风险4利用风险利用风险，是指对于风险与利润并存的投机风险，承包商可以在确认可行性和效益性的前提下，所采取的一种承担风险并排除（减小）风险损失而获取利润的策略。如前所述，投机风险的不确定性结果表现为造成损失、没有损失、获得收益三种。因此利用风险并不一定保证次次利用成功，它本身也是一种风险。（1）承包商采取利用风险策略的条件：1）所面临的是投机风险，并具有利用的

22、可行性；2）承包商有承担风险损失的经济实力，有远见卓识、善抓机遇的风险管理人才；3）慎重决策，权衡冒风险所付出的代价，确认利用风险的利大于弊；4）分析形势，事先制定利用风险的策略和实施步骤，并随时监测风险态势及其因素的变化，做好应变的紧急措施。（2）承包商利用风险的策略利用风险的策略，因风险性质、施工项目特点及其内外部环境、合同双方的履约情况不同而多种多样，承包商应具体情况具体分析，因势利导，化损失为赢利，如：名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 7 页，共 9 页 - -

23、 - - - - - - - 1）承包商通过采取各种有效的风险控制措施，降低实际发生的风险费用，使其低于不可预见费，这样原来作为不可预见的费用的一部分将转变为利润。2）承包商资金实力雄厚时，可冒承担代资承包的风险，获得承包工程而赢取利润。3）承包商利用合同对方（业主、供应商、保险公司等）工作疏漏、或履约不力、或监理工程师在风险发生期间无法及时审核和确认等弱点，抓住机遇，做好索赔工作。4）在（国际） 工程承包中，对于时间性强的、区域（国别） 性风险，特别是政治风险，承包商可通过对形势的准确分析和判断，采取冒短时间的风险，较其他竞争对手提前进入，开辟新的市场，建立根基。这样虽难免蒙受一时的风险损失

24、代价，但是，待形势好转，经济复苏之时，就可获得长远且可观的效益。5）承包商预测、关注宏观（国际、地区、国内）经济形势及行业的景气循环变动，在扩张时抓住机遇，紧缩时争取生存。6）在国际工程承包中，面对不同国家法律、经济、文化等方面的差异，或政局变化、权力部门腐败等现象，发现机遇，谋取利益。7）精通国际金融的承包商，在国际工程承包中，可利用不同国家及其货币的利息差、汇率差、时间差、不同计价方式等谋取获利机会，一旦成功获利巨大，但是若造成损失也将是致命的，须谨慎操作。8）承包商可采取赠送、优惠等措施，冒一点小风险，做出一点利益牺牲，换取工程承包权，或后续的供应权、维修权等，以获得更大收益。常见的施工

25、项目风险及其防范策略和措施表 31-179 风险目录风 险 防 范策略风险防范措施政 治风险战争、内乱、恐怖袭击转移风险保险回避风险放弃投标政策法规的不利变化自留风险索赔没收自留风险援引不可抗力条款索赔禁运损失控制降低损失污染及安全规则约束自留风险采取环保措施、制定安全计划权力部门专制腐败自留风险适应环境利用风险自 然风险对永久结构的损坏转移风险保险对材料设备的损坏风险控制预防措施造成人员伤亡转移风险保险火灾洪水 地震转移风险保险塌方转移风险保险风险控制预防措施经 济商业周期利用风险扩张时抓住机遇，紧缩时争取生名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - -

26、 - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 8 页，共 9 页 - - - - - - - - - 风险存通货膨胀通货紧缩自留风险合同中列入价格调整条款汇率浮动自留风险合同中列入汇率保值条款转移风险投保汇率险套汇交易利用风险市场调汇分包商或供应商违约转移风险履约保函回避风险对进行分包商或供应商资格预审业主违约自留风险索赔转移风险严格合同条款项目资金无保证回避风险放弃承包标价过低转移风险分包自留风险加强管理控制成本做好索赔设 计施 工风险设计错误、内容不全、图纸不及时自留风险索赔工程项目水文地质条件复杂转移风险合同中分清责任恶劣的自然条件自留风险索赔预防措施劳务争端内部罢工自 留 风 险损失控制预防措施施工现场条件差自留风险加强现场管理改善现场条件转移风险保险工作失误设备损毁工伤事故转移风险保险社 会风险宗教节假日影响施工自留风险合理安排进度留出损失费相关部门工作效率低自留风险留出损失费社会风气腐败自留风险留出损失费现场周边单位或居民干扰自留风险遵纪守法，沟通交流，搞好关系名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 9 页，共 9 页 - - - - - - - - -