2022年货币资金及费用报销制度.docx

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1、精选学习资料 - - - - - - - - - 优秀办公范文 欢迎下载盐城开发区佳洁洗涤服务部财务 治理制度 为加强财务治理, 依据国家相关法律、法规,结合本单位实际情 况,特制订本制度 一岗位分工和授权批准制度 1. 岗位内部牵制（1）钱帐分管、（2）收款人、批准人、会计记录、出纳、稽查岗位分别,不得由 一人办理收付款业务的全过程（3）出纳人员不兼任稽查、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作 2. 催款制度（1）公司的现金收付款业务由财务部门统一办理,并且只能 由出纳办理,业务部协作财务部门对各客户的收款工 作,（任何客户的差额都必需凭对方加盖公章的扣款凭 证到会计处登记

2、入账；无客户扣款凭证的款项视为全额 收款）（2）公司现金收款业务由顾蓓、严宏梅为主要负责人,一旦收 款发生停滞现象,必需由张明成、薛成协作其催款,确保应收款准时 到位；各线路对当月客户的账务负责；各线路工资跟账款回收率挂钩,各线路收款总额超过80%以上的,超过部分按5%提成,上限为500 元,不足 80%的,按 80%的差额扣 5%,上限为 500 元；名师归纳总结 - - - - - - -第 1 页,共 5 页精选学习资料 - - - - - - - - - 优秀办公范文 欢迎下载（3）客户单位扣款金额200 元以上的,必需通知厂部,个人不得私自做主,否就由此造成的缺失由其本人承担（4）银

3、行结算业务只能通过公司开立的结算账户办理；（5）收款的收据和发票由财务部门专人开具,并登记在册；（6）对收到的现金不准时上缴财务,经调查超过 3 天及以上的,在立刻上缴财务的同时,处以该款项的 3. 批准和越权批准处理（1）支动身票报销程序10%的罚款；经办人 -财务审核填写封面 -行政人员 3 人签字 -出 纳报销 -入账；（2）任何一个审批人依据资金授权批准制度的规定,在授权范畴内办理审批,不得超越审批权限；（3）经办人在职责范畴内,依据审批人的批准看法办理现金业务：预知支出超过500 元的与生产有关的费用经过请其他2人批准后方可支付； 500 元以下的的与生产相关的费用经过 其他 1 人

4、批准；款待费用 100 元以上需经过其他 2 人批准后方可支付, 100 元以下的需经过其他 销；1 人批准；否就不予报（4）任何一张票据必需由3 人签字,财务方可支付现金,由2 人签字的票据如财务私自支付按支付金额的 节严峻的可追求其法律责任；5%进行罚款；情（5）财务人员有审核票据往来的权益,一旦发觉不符合本企业规定的票据,立刻上报,不得自行处理,对没有相关人员签字名师归纳总结 - - - - - - -第 2 页,共 5 页精选学习资料 - - - - - - - - - 优秀办公范文 欢迎下载的票据,一律不得入账,否就处以改款项的 5%的罚款；（6）收款人员收到的账款应准时到财务入账,

5、据抵充入账,严格做到收、支分明；（7）非承办人任何公司人员不得动用现金；二费用报销制度不得将待报销的票（1）日常开支人员报销凭正规收据及费用报销单进行报销,正常支出小数点部分不予报销（特别情形除外）；（2）业务款待额度掌握在每餐4080 元/人的幅度,工作餐标准为 10 元/人；如超标准的,须在费用报销单 “ 用途” 栏中 说明,经批准后报销；（3）出差费用的报销a 公司人员因公出差应先报请承包人同意后,事后经相关人 员签字后方可报销费用；b 公司员工借款金额在500 元之内至少 2 人审批, 500 元以上必需经 3 人签字；否就按财务人员个人借款对待；三现金结算制度1出纳员办理现金付出业务

6、, 必需以经过审核的会计凭证作为付款依据,未经审核的凭证,出纳有权拒付；2对于发票及单据有涂改现象的一律不予签字报销；3预支备用金不得超过现金 3000 元,且须提前一天通知出纳会计,同时必需将上次的费用报销结算后,方可预支；4. 准时、正确记录现金收付业务, 做到现金账目日清月结, 帐实相符；名师归纳总结 - - - - - - -第 3 页,共 5 页精选学习资料 - - - - - - - - - 优秀办公范文 欢迎下载5. 严格遵守现金治理制度,出纳及公司其他人员有以下行为的处 罚：（1） 挪用公款的限期 5 日交出公款, 并按挪用金额的 20%罚款,限 期日到仍不交出的将追究其法律责

7、任；（2） 白条抵库,视为财务人员个人借款；20%进行罚款（3） 坐支现金,按支出金额的（4） 谎报用途套取现金,按套取现金的2 倍进行罚款；（5） 保留帐外公款,按实际金额的 2 倍罚款；（6） 其他违法违纪行为, 依据情节严峻程度处以 的罚款；1001000 元之间（7） 收款人员收到的账款应准时到财务入账,不得将待报费用的票据抵充入账,严格做到收、支分明,一旦发生该情形,财务人员必需坚决禁止,否就发觉一次罚款财务人员 50 元；四财务报表制度：1.每月 5 日前统计人员出具各业务单位的结账凭证,统计人员统计累积不得超过 3 个工作日,发觉票据遗失准时通知相关人员,并时刻留意各客户的数字变

8、化,准时上报；逾期按每户5 元/天运算；2.每月 3 日前账务会计出具上月的收支情形分析表,并做出分类 报表及债权债务统计表； 收入帐以当月实收现金为准,并注明应收资 金,实收资金及汇总实收比例；五制度的执行：本制度的订立,希本企业人员遵照执行,一旦发觉问题,立刻对名师归纳总结 - - - - - - -第 4 页,共 5 页精选学习资料 - - - - - - - - - 优秀办公范文 欢迎下载照执行,绝不手软；考核执行生效由2 位或 2 位以上承包人签字即生效,财务可在工资中直接扣款,工资不足扣款的直接在分红中扣除；六、相关人员签字 ：2022-12-1 名师归纳总结 - - - - - - -第 5 页,共 5 页