电子税务局常见问答题及其解答.doc

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1、+电子税务局软件操作教程暨问题解答第一部分：软件下载和安装【操作】1、下载地址：河北省地方税务局资料下载（页面左侧中间位置的一个蓝色按钮）电子税务局软件客户端，点击进入，再次点击“电子税务局软件客户端”进入下载页面。下载后，双击打开安装，点击下一步下一步直到完成，期间任何内容都不需要填写，安装不受影响。【注意】1、电子税务局软件只有这一个版本，点击打开会自动联网升级，如果软件版本低软件会提示“请退出重新登录”，有时候需要多次升级，一直升级到最新版没提示的时候才能使用。2、如果不会下载，可以从别人处用U盘拷贝一个到自己电脑上安装。3、一台电脑装上电子税务局以后，可以登陆多个企业，但是必须退出后插

2、上新的CA或用新的用户名登陆，必须退出重新登录，因为要重新打开联网同步新登录企业的信息。【问题】1、部分企业说自己的网络是专网或是什么特殊网，别的网页能登陆，电子税务局就登不上去。目前无解，需要问运维。第二部分：登录软件【操作】1、用户名密码用户。用户名密码登陆用户，第一次使用前，要点击左下角“初始化纳税人信息”按钮进行纳税人初始化，只需要填写纳税人税号、注册用户名、密码三项，填完点“确定”。然后自动回到登录页面，填写用户名和密码。点击登录进入系统。2、CA用户。首先插上CA，点击“用户登录”按钮右侧的“CA登录”按钮，切换到“CA”登录页面，“CA”登录页面不需要填写用户名密码，直接点击“登

3、录”按钮，页面会跳出CA密码输入窗口，填写CA密码，点击确定，即可进入系统。【注意】1、CA登录支持河北CA，北京CA、联通CA（国地一体的CA）三种。【问题】无。第三部分：查询功能【操作】1、本期应申报查询。登录进入电子税务局首页后，首先点击最上面一排第4个大按钮“涉税查询”，进入查询页面后，在页面下部“申报缴税信息”栏里，找到第3个“应申报查询”按钮，点击进入查询页面，点击“开始查询”按钮，结果会显示本月应申报的税种信息，如果本月尚未申报会在第一列显示“期内未申报”，如果已申报会显示“已申报（准期）”。这个位置与金三软件的“应申报查询”模板完全一致，可以查到本月应当申报哪几个税种，申报是否

4、成功，对纳税人非常有用，纳税人不再因为非主观原因造成漏报。2、往期未申报查询。电子税务局目前没有往期未申报专门的查询模块，但是在电子税务局首页，点击最上面一排第3个大按钮“在线办税”，进入之后点击第一个按钮“涉税登记”，在里面找到第2个“注销税务登记申请”，点击“新建申请”。如果企业有未申报或财务报表未申报等，都会在这个位置出现红字提示。这里的“未申报”提示是指的往期未申报，不含本期未申报。第四部分：电子报税【操作】1、首先按照“第三部分：查询功能”1里面说的，查询出企业本月的应申报信息，逐个申报。然后点击页面最上面一排大按钮的第2个“电子报税”进入申报页面，页面默认停在第一个“税费申报”页面

5、。通过点击右上角“全部申报表”创建常规报表（个税、养老、失业不在此处）。2、工会经费。问的最多的是纳税人找不到这个报表的创建位置，它的位置在首页全部申报表（页面右上角）最下面一个。此外，工会经费征收子目是个下拉菜单，让选择省级还是市级，这个位置不选，空着即可。3、印花税。有人在外地缴纳了部分印花税，此处申报无法填写已申报数，目前的办法是将异地申报部分的计税依据去掉，只申报本地部分。4、城教地。目前发现有些企业老网报系统城建税5或者1，但是金三和电子税务局应申报查询都显示市区7，纳税人按照实际情况申报5、3、2后，金三会提示3、2已报，7未申报。问题产生原因不明。改正方法就是到大厅去修改税费种认

6、定。5、个人所得税生产经营所得A表。通过企业名字登录电子税务局，在全部申报表里创建报表，属期不要选择“季报”或“月报”，要选择“其他”，月份选1月1日到申报月份上一个月的31日。投资人名称那里可以下拉，按投资人逐个填写。2个附表可以不填内容，但是必须打开查看，都则审核不通用。老户大部分可以成功申报，但是有个别户申报不成功，原因不明，有的带不出投资人信息，有的申报后扣款不成功。新户存在问题，举例说明：企业工商登记2017年3月，2017年6月到地税局进行信息补录，税务机关进行税费种认定2017年6月1日至9999年，7月份创建6月的表时，属期应选择6月1日6月30日，但是这时系统会提示：税款属期

7、应当是开业时间2017年3月。如果属期选择2017年3月，系统又会提示：属期内没有辅导。错误原因是个人所得税生产经营所得A表属期提取的工商开业日期，这是系统错误，应当修改为提取税务登记日期。这种情况目前只能到大厅申报，不能修改税费种认定，否则会出未申报。【注意】1、有纳税人弄混了个税生产经营所得和工资薪金，用生产经营所得表报工资，会提示没有税费种认定。还有人用扣缴工资表报生产经营所得，而且还申报成功了，这个跟辅导错误有关系。因为扣缴工资个税表位置比较隐蔽，而生产经营所得表位置比较显眼，提醒纳税人不要弄混。6、水资源税。（1）水资源是单独的报表，不要用资源税报表申报。（2）申报表位置在“全部申报

8、表”“财产行为税”栏目下面。（3）除城镇供水公司和特种行业用水资源税b表以外，其他行业都用水资源税A表。（4）填报时要先选中税源编号，填表项目、品目、适用税额会自动带出来。7、企业所得税。8月4日电子税务局首页发了一个通知：关于调整部分纳税人企业所得税纳税期限由按月改为按季申报。后台已经将小微企业的企业所得税这一个税种的税费种认定由按月改成了按季，纳税人无需月报，直接在10月报7、8、9的季报即可。有纳税人说自己是增值税一般纳税人，应该月报。这两个问题不冲突，季报仅限企业所得税这一个税种，与增值税无关。8、房产税、土地税未到征期，目前还没遇到，不能测试。其他税种问题暂未有人反映。9、残保金。大

9、部分老户能报，新办户报不了。原因不明。10、养老保险，部分企业可以成功申报扣款，部分企业不能扣款。原因不明。11、个人所得税。【操作】扣缴个税位置在首页最上面一排大按钮第2个“电子报税”“辅助功能”扣缴个人所得税申报（最后一个）。点击按钮进入个税申报页面。进入申报页面后，首先点击左上角“新增”按钮，跳出填写窗口，页面上部有一排按钮，默认在第一个“纳税人基本信息”（通过点击表名可以切换到后面的扣缴页面、减免事项报告表、商业保险明细表、基础信息表页面等附表页面），首先填写企业基本信息，部分信息已经自动带出，只需要填所属行业和经办人2项，填完点击保存。填完纳税人基本信息后，点击（纳税人基本信息按钮右

10、边的）“扣缴个人所得税报告表”切换到扣缴个税报告表填写页面。在此页面进行填写或导入、审核、申报等重要步骤。接下去要分情况填报：（一） 企业需要申报的人比较少，不需要使用模板的。点击左上角“新增”，跳出填写页面，必填项：是否明细申报、姓名，证件类型、证件号码（此栏后面有个放大镜，此处不能使用，放大镜查询出的数据是错的），所得项目（选择正常工资薪金后减除费用栏会自动带出3500），税款属期（属期自动带出来），收入额，（收入后面的保险、公积金、年金等没有标红色星号的项目为选填，有则填，没有可以空着不填），收入额填写后，页面下部的税率、速算扣除数、应纳税额等内容都会自动带出来，无需人工计算。之后点击保

11、存，这一个人的扣缴信息就填完了。以此类推，点击新增继续填写下一个人。人员全部填写完成后，有减免税的、保险的继续填写附表，没有可以不填。最后一个基础信息a表应当填上。填完之后，将扣缴表人员名字进行勾选，并将基础信息a表的人员信息也进行勾选，然后点击审核。审核是否通过会在第一列显示结果，审核通过后直接点击申报即可，然后到缴款页面进行划款（本页面只能申报不能划款）。审核不通过的，点击“审核不通过”这几个字会跳出错误提示的窗口。（二） 企业需要申报的人比较多，需要使用模板的。点击该页面最上面一排按钮最后一个“模板下载”，将模板保存到电脑，打开模板，表头不需要填写，直接填写内容。是否明细申报，选择“是”

12、。姓名：填写姓名，不允许出现数字。张三1，张三2这种不许出现。同一属期内同一科目收入不允许拆分成多笔数额较小的收入进行申报。纳税人姓名、证照类型、证照号码、所得项目、所得期间起止、收入额，这些是必填写，可以按列粘贴。收入额必须是数值，否则不能自动计算税款。第9第19列是选填列，有责填，没有不填。背景色为灰色的格为自动计算格，不能人工填写。3500元以下不交工资个税，这个3500填在第21列减除费用，千万不要填在第9列免费所得。模板必须使用office，wps不行。而且Excel必须要使用注册版，“未注册”版本不行。正确的Excel会自动计算模板，只需要填写第18列（9-19列选填），后面的数据

13、全部自动计算出来，不用人工计算税率税额。而且支持按列粘贴，全表自动计算。附表也是有数据的填，没数据的空着不填。填完后保存并关闭模板。回到电子税务局个税申报页面，点击导入按钮，选中填写好的模板点击导入，全部勾选后点击审核。审核是否通过会在第一列显示结果，审核通过后直接点击申报即可，然后到缴款页面进行划款（本页面只能申报不能划款）。审核不通过的，点击“审核不通过”这几个字会跳出错误提示的窗口。【注意】1、个人所得税身份证号不对引发个税完税证明打不出来的问题：（1）会计汇总多人的个税算在一个人身上，总数没少交，但是具体到每个人的个人所得税完税证明打不出来。（2）多人使用同一个身份证号，个人所得税完税

14、证明打不出来。（3）身份证号和名字不对应的，能打出来但是打出来的是错误的，根本不能使用。（4）以上这些错误的整改工作非常麻烦。2、从8月份起，身份证号长度强制监控18位，原来15位老身份证号的，从本月开始金三不能申报，电子税务局不能审核，当然也不能申报?(我测试一次审核不通过，另一次审核通过，此处有疑问)3、身份证号最后一位是X的，X必须大写，小写不行。第五部分：财务报表财务报表报送跟纳税申报表类似，也需要先由大厅辅导，然后企业按照辅导进行申报。企业财务人员不能凭自己经验认定自己是月报还是季报，必须与税务机关认定一致才可以。假如税务机关认定月报，企业进行了季报，即使申报成功也没有用，系统任然认

15、定企业没有申报，依然需要重新按照辅导进行月报整改。执行小企业会计准则的：辅导资产负债表、利润表、现金流量表三个表的季报或月报，再加上这三个表的年报，共6个表。执行企业会计准则的：除以上6个表外，只需再增加一个所有者权益变动年报表。所有者权益变动年报表每年1月申报一次，此表仅在地税申报，国税没有此表。财务报表一般按如下规律申报：月报的：每月报资产负债表、利润表、现金流量表三个表的月报，然后每年1月加报三个年报（执行企业会计准则的再加报一个所有者权益变动表）。季报的：1、4、7、10月报资产负债表、利润表、现金流量表三个表的季报，然后每年1月加报三个年报（执行企业会计准则的再加报一个所有者权益变动

16、表）。【注意】1、企业执行小企业会计准则还是企业会计准则不能自己随便选择，也需要地税大厅窗口进行辅导，如果需要变更，要到地税大厅窗口进行处理。2、财务报表月季度切换与纳税人申报表月季报切换操作完全一致，详见纳税申报表月季度切换说明。3、在电子税务局申报财务报表时，如果填写错误无需作废，直接再次申报即可，系统默认认可最后一次申报数据。4、财务报表辅导只能由大厅操作，纳税人不能操作，新办企业登记时窗口人员就会对企业进行财务制度备案、纳税申报表和财务报表辅导，次月就要开始申报纳税申报表和财务报表。5、财务制度备案，如果备案年报在月报前面，在补报财务报表时就会提示“企业财务制度备案为年报”，强制退出无

17、法进行补报，报年报删掉通过新增改到季报下面去就行了。据此猜测是否该模块只认可最上面一条的状态？如果真是这样，明年的年报漏报的纳税人将再次出现无法整改的情况。第六部分：在线办税使用在线办税功能首先需要企业有CA证书，然后需要企业将公章印模传给CA公司，由后台制作电子签章，签章制好后，纳税人还需要下载“电子签章地税版”客户端软件，这个软件在河北CA公司的官网上，左侧中部的位置，有下载链接，也可以下载最新版的河北CA证书助手进行安装，新版助手自带签章软件，助手下载位置同上。前期准备工作做好以后就可以了，下面以变更税务登记为例（其他业务操作过程完全一样）。1、纳税人填写申请。进入电子税务局后，点击最上

18、面一排大按钮第3个“在线办税”按钮，进入业务办理大类页面，该页面有三个切换按钮，分别是：办税直通车、在办事项、办结历史。默认在第一个办税直通车页面，显示涉税登记、资格认定、税收核定、涉税证明、报税业务、税收优惠、备案类、其他共8个按钮，点击第一个涉税登记，进入涉税登记业务申请页面，涉税登记类型共有5个具体业务，找到第1个“变更税务登记”，点击“新建申请”按钮，进入申请填写页面。选择变更项目，自动带出变更前内容，填写变更后内容（即纳税人想要改变成什么样的），填完后不要点击保存，还没有完，把页面往下拉，下面还有附送资料要提交，带红色星号为必须提交项。（变更登记没有必须提交项，以税务登记副本项必填为

19、例）点击税务登记副本右边的红色字：添加文件并签章按钮，系统弹出对话窗口，点击“添加文件”，选中税务登记副本的照片点击打开，照片即上传到对话窗口里，勾选照片名称，点击左上角“签章”按钮，页面中间跳出对话窗输入口令：即CA密码，然后点击确定，照片右小角即会出现企业电子公章。点击关闭，回到变更登记填写页面，点击最下面的“保存”，再点击“提交”。页面自动跳转至变更税务登记表页面（此时该页面左上角签章按钮点亮，继续提交按钮为灰色）。该页面会把上一步骤的操作自动生成一个申请表，点击左上角“签章”按钮，页面跳出对话窗输入口令：即CA密码，然后点击确定（点击确定后，图片右下角出现电子公章，此时该页面左上角签章

20、按钮变成灰色，继续提交按钮点亮），点击继续提交按钮，申请过程完成。2、税务机关受理。纳税人在电子税务局申请后，信息发送到金三系统，大厅人员从电子税务局综合管理系统“网厅受理”模块，查看企业申请信息。选中一条信息点击打开，进入信息审核页面，页面会显示步骤1中纳税人填写的变更申请的内容，然后点击下一步，进入审阅附送资料页面，这个页面会显示此次申请业务需要附送的照片资料，纳税人提供了附送资料的，会在该条资料名称后面的“查看”栏用蓝色字体显示“查看”标识，全部可查看的附送资料必须都打开看一编，有漏看的无法进行下一步，查看完之后先点击保存，再点击下一步进入“审核结论”填写页面。审核结论有三种：通过、不予

21、受理、需要补正。税务人员根据纳税人申请内容和附送照片资料确定结果，选择通过、不予受理、需要补正三个之一的结果后，点击保存，再点击“提交”，进入回执填写页面。选择通过要填写办理时限（几日内为纳税人办理）；选择不予受理的此处要填写不受理的依据；选择需补正的要填写需补正的内容。最后点击左上角“保存”按钮，完成税务人员审核步骤。审核通过的，税务人员即要在时限内为纳税人在金三系统进行办理，此处理操作与本申请操作无关联，办完之后也无需向纳税人反馈办理结果。注意：审核完成后，网厅受理页面的该条信息仍是“待预审”状态，与未审核之前的状态完全一样，无法进行区别，税务人员要注意区分哪一条已经审核，哪一条仍未审核。

22、（此处未完，与环节3最后一步相接）3、纳税人打开“办税直通车”按钮旁边的“在办事项”按钮，先点击右侧的“同步信息”，会发现经过税务机关处的申请信息会在进度跟踪栏里显示【 提交成功 已办理 】。税务机关没有审核的只显示【 提交成功 】，没有“已办理”字样。点击已处理后面的“查回执”按钮，系统跳出对话窗口，直接跳出的窗口“确认办结”按钮为灰色。点击红色字体的“下载查看”按钮，查看税务人员审核的结果。查看完毕后，“确认办结”按钮点亮，此时就可以点击“确认办结”彻底完成本次申请。点击“确认办结”后，申请信息自动跳转至“历史任务”。此时，金三网厅受理页面的申请信息状态，会变成“已办结”。（此处接步骤2最

23、后一步）第七部分：其他1、 首页左边是“征期日历”，中间部分上面是“通知公告”，下面是“我的消息”，右边是纳税人信息，包括企业名称、税号、地址和联系电话，很多人反映这个电话不对，这个电话调取的是金三税务登记：生产经营地联系电话，除此以外税务登记里还有个注册地联系电话，改注册地联系电话没用，电子税务局显示生产经营地联系电话。另外金三修改税务登记信息后，同步后电子税务局就会随之变化。2、 首页“本期应申报”位置不准，不要看那个位置，以“应申报查询”为准。3、 申报作废。创建报表填写保存后，只是保存在本地电脑，换电脑后就没有了，需要重新填写。但是如果保存后申报了，数据就会进入金三系统，换电脑数据也会

24、存在。纳税人可以随便使用“删除”功能，但是不能随便使用“作废”功能，那样会把已申报数据从金三删除。所有税种，不管什么税种，申报后没有税款的0申报，都可以自己作废重报；只要是有税款的，划款以后任何税种都不能作废，只能退税或到大厅做申报错误更正。1元以下税款的免收，系统不会进入划款页面，申报后直接就显示已缴款。4、 电子税务局客服：031186112366。微信公众号：惠企云服。可以直接在公众号下面留言，会有运维人员解答。5、纳税申报月季报切换问题。申报前，先要由税务机关进行税费种认定，且设定申报期限，是月报还是季报还是年报，纳税人不能自行决定月报还是季报，必须由税务大厅人员进行月季报的切换。在使

25、用电子税务局申报时，需要先在“税（费）种认定”里查看有哪些税种需要申报，每个税种是季报还是月报，分税种按照要求分别申报。如果认定信息不符合企业情况，请及时到地税大厅修改辅导信息（即更改税费种认定）。例如：某企业税费种认定-城建税季报、教育费附加季报、地方教育费附加季报、印花税1月报，印花税2年报，个人所得税月报，企业所得税季报。所以，该企业在1、4、7、10月要申报城建税、教育费附加、地方教育费附加、印花税1,、个人所得税、企业所得税这6个税种。2、3、5、6、8、9、11、12这几个月只需要申报：印花税1、个人所得税这2个税种。此外印花税2只在1月份申报。如果需要切换月季报，例如月报切换季报

26、或季报切换月报，只能在1、4、7、10这4个月份进行。例如要在7月季报切换月报（城教地）：则需要5月月报、6月月报、7月月报三个月报报完（7月月报报完以后且要在7月31日以前到大厅进行切换操作）后切换，切换完成后8、9月不再申报，10月报7、8、9的季报。5、个税模板大部分单元格是冻结的，是为了防止纳税人擅动模板，任何改动都会造成导入错误无法导入，所以给冻结了。连行距列宽什么的都不能动，纳税人打印很不方便。取消冻结的模板，放在ftp-征管科-张红霞文件夹，名字叫（已撤销保护）个税模板。 6、按常规理解，填完申报表后，应当先保存，然后审核，然后申报。但是电子税务局有非常规设计，可以不审核，先申报，申报后再审核，而且可以征期内申报，征期后审核（位置在报表审核页面）。征期后审核的，申报查询会显示已申报（逾期）。这种操作有可能会影响处罚率。