2022年违反财务会计管理制度行为及处理.docx

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1、精选学习资料 - - - - - - - - - 第八章 违反财务会计治理制度行为及处理第一节 违反财务治理制度行为及处理 第一条 违反财务内掌握度,有以下行为之一的,赐予 有关责任人相应处理：一年度财务预算方案、决算方案,以及利润安排、补偿亏损方案未经股东大会审议批准实施的,赐予警告处 分；二重大投资、重大资产处置和核销、重大关联交易 及重大对外担保等事项,未根据法人治理要求报董理事会或股东大会审议的,赐予记过或记大过处分；情节严峻的,赐予降级或撤职处分；三大额财务开支事项未按规定报财审委审查的,给 予经济惩罚；情节较重的,赐予警告或记过处分；四处置抵债资产、固定资产、无形资产等资产,办 理

2、房产租入、租出,以及大额财务开支等事项,未按规定实 施财务公开的, 赐予经济惩罚； 情节较重的, 赐予警告处分；五对外投资入股未按规定履行审查审批程序的,给 予警告处分；情节严峻的,赐予记过或记大过处分；其次条 违反重大财务政策,有以下行为之一的,赐予 有关责任人相应处理：一私设“ 小金库” ,或未将收入纳入账内核算直接 抵顶支出的,赐予记过或记大过处分；情节严峻的,赐予降1 名师归纳总结 - - - - - - -第 1 页,共 33 页精选学习资料 - - - - - - - - - 级至开除处分；二资产未按规定纳入账内核算,造成资产流失或损害单位利益的,赐予警告或记过处分；情节严峻的,赐

3、予记大过或降级处分；三对外出租房产等资产含抵债资产 ,未按规定收取租赁费,或超过规定时限六个月仍未收取租赁费且未与承 租人解除合同的,赐予经济惩罚；情节较重的,赐予警告或 记过处分；四超标准购置工作用车,或实行车辆改革后发放车辆补贴同时违反规定配备公务用车的,赐予警告或记过处 分；五违规对外捐赠的,赐予经济惩罚；情节较重的,赐予警告或记过处分；六以个人名义存放单位或集体资金的,赐予警告或 记过处分；七重大财务事项未按规定履行审查备案程序的,给 予警告处分；情节严峻的,赐予记过或记大过处分；第三条 违反重大财务政策,有以下行为之一的,赐予 有关责任人相应处理：一使用单位土地建设团购住房,未按市场

4、化原就转 让土地使用权的,赐予记过处分；情节严峻的,赐予记大过至撤职处分；二为建设团购住房违规向开发商供应贷款的,赐予 警告处分；情节严峻的,赐予记过至降级处分；2 名师归纳总结 - - - - - - -第 2 页,共 33 页精选学习资料 - - - - - - - - - 三违反规定团购住房,对单位造成不良影响的,给 予警告处分；情节严峻的,赐予记过至降级处分；四超标准购置周转房的,赐予警告或记过处分；五不符合条件的人员占用周转房超过三个月不搬离 的,赐予警告或记过处分,同时按市场价格补缴房屋租金；第四条 违反财务收入治理规定,有以下行为之一的,赐予有关责任人警告或记过处分；情节严峻的,

5、赐予记大过 或降级处分：一不按权责发生制原就确认收入,通过提前或推迟 确认收入 ,调剂期间利润的；二不按国家规定和会计核算要求设置账簿,隐匿或 转移收入的；三取得政府补助未按规定进行核算的；第五条 违反基本建设治理规定,有以下行为之一的,赐予有关责任人警告处分；情节严峻的,赐予记过处分：一项目考察论证失职,基本建设项目选址失败的；二合同签订不合规,损害单位利益的；三超额拨付工程资金,或未按规定扣收质量保证金 的；四在建工程到达固定资产确认条件,未准时结转固 定资产的；五房产被拆迁一个季度以上,因工作不到位未足额 取得拆迁补偿款的；3 名师归纳总结 - - - - - - -第 3 页,共 33

6、 页精选学习资料 - - - - - - - - - 六未在规定时限内取得不动产权证书的；第六条 违反基本建设治理规定,有以下行为之一的,赐予有关责任人警告或记过处分；情节严峻的,赐予记大过 至撤职处分：一未履行规定的审查审批程序,或化整为零、超规 模、超标准进行项目建设的；二工程质量差,未能到达使用要求或未能通过质量 验收的；三因治理不善,造成重大安全责任事故的；四未对合同履行违约行为准时实行措施,造成缺失 扩大的；第七条 违反手续费支出治理规定,有以下行为之一 的,赐予有关责任人经济惩罚；情节较重的,赐予警告至记 大过处分：一支付代办储蓄业务手续费、未按规定审核、审批的；代办收贷业务手续费

7、,二超比例、超范畴列支代办储蓄业务手续费、代办 收贷业务手续费的；三代办储蓄业务手续费或代办收贷业务手续费未通 过转账支付的；四代办收贷业务手续费以收抵支的；五向在岗职工支付代办手续费的；第八条 违反应收款治理规定,有以下行为之一的,给4 名师归纳总结 - - - - - - -第 4 页,共 33 页精选学习资料 - - - - - - - - - 予有关责任人经济惩罚；情节较重的,赐予警告至记大过处 分：一应收款项治理不到位,造成权益灭失或形成资金 缺失的；二违反规定程序,擅自列支其他应收款的；三长期不归仍暂时借款的；四案件挂账资金未纳入应收款治理的；五单位承担的案件挂账缺失超过规定期限未

8、清理完 毕的；六抵债资产接收或处置完毕后,未同步处理相关挂 账费用的；七诉讼费垫款长期不清理,且未按规定计提坏账准 备的；八在其他应收款科目垫付到期银行承兑汇票款或列 支其他信贷资金的；违反业务及治理费治理规定,有以下行为之一 第九条 的,赐予有关责任人警告或记过处分；情节严峻的,赐予记 大过或降级处分：一超费用总额列支费用,数额较大的；二实行比例掌握的费用,超比例列支幅度较大的；三违反权责发生制原就预提或下甩费用的；四承担关联企业的费用,或将自身费用转嫁给关联 企业的；5 名师归纳总结 - - - - - - -第 5 页,共 33 页精选学习资料 - - - - - - - - - 五费用

9、支出单据不合规导致税金支出增加或形成其 他资金缺失,数额较大的；六大额费用未按规定实行转账支付,躲避监督或笔 数较多的；七超标准列支工装等有明确支出标准的项目的；第十条 违反工资费用治理规定,有以下行为之一的,赐予有关责任人警告或记过处分；情节严峻的,赐予记大过 或降级处分：一违反规定在职工薪酬类以外的科目列支各类补 贴、补助的 ; 二未按规定转账发放各类工资的；三超过规定标准承担、缴存住房公积金的；四单位承担应由个人缴纳的社会保险和企业年金 的；五违反规定为职工购买商业保险的；六 政府未实际支付嘉奖资金,名目发放嘉奖、补贴的；以政府嘉奖名义巧立七克扣职工工资或以职工工资名义发放实将资金另 作

10、他用的；第十一条 违反抵债资产治理规定,有以下行为之一 的,赐予有关责任人经济惩罚；情节较重的,赐予警告至记 大过处分：一接收抵债资产未按规定确定接收价格、核实产权,6 名师归纳总结 - - - - - - -第 6 页,共 33 页精选学习资料 - - - - - - - - - 造成资产或资金缺失的；二抵债资产自用未履行审批手续,或抵债资产自用 后资产仍闲置包括出租的；三抵债资产处置拍卖佣金高于规定比例的；四未按规定方式处置抵债资产的；第十二条 违反固定资产治理规定,有以下行为之一 的,赐予有关责任人警告或记过处分；情节严峻的,赐予记 大过或降级处分：一固定资产账面价值和在建工程账面价值之

11、和占净 资产的比重超过规定比例的；二未按规定确认固定资产,形成账外资产或扩大固 定资产核算范畴,躲避费用治理的；三随便变更固定资产折旧年限、方法调剂利润的；四利用不当资金来源购建固定资产的；五购置固定资产登记在他人名下的；六将固定资产无偿让渡他人使用或以明显低于市场 价格对外出租的；七未按规定处置、报废固定资产,造成缺失的；第十三条 有以下行为之一的,赐予有关责任人经济处 罚；情节较重的,赐予警告至记大过处分：一对外出租房产,商定租赁期限超过规定年限的；二低值易耗品治理纷乱,导致财产流失的；三未按规定对固定资产或低值易耗品清查、盘点、7 名师归纳总结 - - - - - - -第 7 页,共

12、33 页精选学习资料 - - - - - - - - - 清理的；第十四条 违反应税事务治理规定,有以下行为之一 的,赐予有关责任人经济惩罚；情节较重的,赐予警告至记 大过处分：一形成税收罚款、滞纳金,缺失较大的；二未合理利用税收优惠政策的；三多缴税款,数额较大的；四未按规定抵扣增值税进项税额,造成缺失的；五未按规定取得增值税专用发票,造成抵扣权益丧 失的；六未按规定履行代扣代缴义务的；七单位承担应由个人缴纳税款的；八重要涉税档案资料丢失的；第十五条 违反增值税发票治理规定,情节严峻或造成 不良后果的,赐予有关责任人记大过至开除处分；第十六条 违反资本金治理规定,有以下行为之一的,赐予有关责任

13、人警告或记过处分；情节严峻的,赐予记大过 至撤职处分：一增加或削减资本金未报股东大会股东大会授权董事会的报董事会 批准,或未履行规定的审查审批程序的；二违反规定转增实收资本的；三违反规定实施股金分红的；四未按规定治理资本溢价的；8 名师归纳总结 - - - - - - -第 8 页,共 33 页精选学习资料 - - - - - - - - - 五以贷款资金入股的；六未履行规定程序实施股权转让,或在股权转让过 程中进行利益输送的；七二级资本债发行治理不善,造成不良后果的；第十七条 财务部门负责人发觉本单位违反财务治理 规定的行为,未按规定准时处理或建议处理,对上级治理部 门隐匿、谎报有关资料的,

14、赐予警告或记过处分；第十八条 财务部门负责人参加或主动为本单位违反 财务治理规定的活动出谋划策,情节严峻或造成严峻后果 的；不仔细履行财务治理职能,导致财务治理工作纷乱,财 务违规违纪问题较多的,赐予记大过至撤职处分；第十九条 有意漏报、瞒报需监督或审计财务项目的,赐予有关责任人警告处分；情节严峻的,赐予记过或记大过 处分；其次节 违反会计核算制度行为及处理 第一条 私设会计账簿的,赐予有关责任人记过或记大过处分, 情节严峻或造成严峻后果的,赐予降级至开除处分；其次条未按规定准时记载表内、表外账务, 记账串户、金额错误,未准时纠改的,赐予有关责任人经济惩罚；情节较重的,赐予警告或记过处分；第三

15、条 有以下行为之一的,赐予有关责任人记大过或降级处分；情节严峻或造成严峻后果的,赐予撤职至开除处9 名师归纳总结 - - - - - - -第 9 页,共 33 页精选学习资料 - - - - - - - - - 分：一有意制作、上报假账、假表、假数据的；二供应隐瞒重要事实的会计报告的；三供应虚假或隐瞒重要事实的财务信息,造成不良 后果的；四以其他方式供应虚假会计报表的；第四条 对需要计提或摊销的支出,未按规定比例和期 限足额提取或摊销的,赐予有关责任人经济惩罚；情节较重 的,赐予警告或记过处分；情节严峻或造成严峻后果的,给 予记大过或降级处分；第五条 未准时精确计提各项资产减值预备和估计负

16、债,未准时按规定处理已报废、已缺失资产包括但不限于 固定资产、无形资产、抵债资产、长期望摊费用等账务,造成经营成果不真实的,赐予有关责任人警告或记过处分；情节较重的,赐予记大过或降级处分；情节严峻或造成严峻 后果的,赐予撤职至开除处分；第六条 变更经济业务事实、虚假核算、虚列收入和费 用的,或虚列、截留、私分手续费的,责令改正或退回违规 所得,赐予有关责任人记过处分；情节严峻或造成严峻后果 的,赐予记大过至开除处分；第七条 有以下行为之一的,赐予有关责任人相应处 理：一发放超过一年期利随本清贷款的,10 赐予经济惩罚；名师归纳总结 - - - - - - -第 10 页,共 33 页精选学习资

17、料 - - - - - - - - - 情节较重的,赐予警告或记过处分；二承担风险的理财业务未作为自营业务治理的,给 予经济惩罚；情节较重的,赐予警告至记大过处分；三表外资产退出表外登记不符合国家财务会计政策 规定,赐予经济惩罚；拒不整改的,赐予警告或记过处分；四不按规定开展关联交易、披露关联交易信息,或 利用关联交易操纵利润的,赐予警告或记过处分；情节严峻 的,赐予记大过至撤职处分；五未严格根据权责发生制要求计提应对利息和应收 利息的, 赐予经济惩罚； 情节较重的, 赐予警告或记过处分；六未按规定核算辞退福利、补充退休福利的,赐予 经济惩罚；情节较重的,赐予警告或记过处分；七违反监管规定办理

18、贴现、转贴现、再贴现、买入 返售、卖出回购、信贷资产买卖、应收款项类资产买卖、同业代付、 信托受益权转让等业务,或未遵循 “ 实质重于形式”原就进行会计处理,与交易对手联合掩盖业务实质的,赐予 警告或记过处分；情节严峻的,赐予记大过或降级处分；第八条 未按规定记载、核对账目,造成账账、账款、账表、账实、内外账务不符的,赐予有关责任人经济惩罚；情节较重的,赐予警告或记过处分；情节严峻或造成严峻后 果的,赐予记大过或降级处分；授意、指使、强令、胁迫职工从事以下行为之 第九条 一的,赐予有关责任人记过至开除处分；经办人不抗击、不11 名师归纳总结 - - - - - - -第 11 页,共 33 页

19、精选学习资料 - - - - - - - - - 报告的,赐予警告至记大过处分；情节严峻或造成严峻后果 的,赐予降级至开除处分：一伪造、变造会计凭证、账簿的；二隐匿、销毁依法应当储存的合同、会计凭证、账 簿、财务会计报告等的；三以不具商业实质的发票列账的；四隐匿、变更经济业务事实,虚假核算的；五乱用会计科目、乱调账表的；六违规冲账的；七隐瞒或有资产及负债,未按规定准时、精确、完 整记录表外业务,对估计可能发生的缺失未按规定披露,对 应确认为估计负债的表外业务未准时纳入表内核算治理的；八违规将表内业务在表外核算的；九违规将表内资产转入表外核算或将表外资产违规 退出表外,掩盖资产真实情形的；十违规

20、办理业务,帮忙交易对手隐匿业务事实,违 反会计制度进行账务处理的；第三节 违反会计内掌握度行为及处理 第一条 违反会计内掌握度,对票据、凭证、证明文件 等审查不严,造成透支、冒领、被骗,未造成资金缺失的,赐予有关责任人经济惩罚；情节较重的,赐予警告或记过处 分；情节严峻或造成严峻后果的,赐予记大过至开除处分；12 名师归纳总结 - - - - - - -第 12 页,共 33 页精选学习资料 - - - - - - - - - 其次条 未按规定填制、取得原始凭证或填制、取得的 原始凭证不符合规定的,未按规定程序审核凭证、处理睬计 账务的,赐予有关责任人经济惩罚；情节较重的,赐予警告 或记过处分

21、；第三条 丢失已办理业务的原始凭证、记账凭证,未补 制或补制不符合规定的,赐予有关责任人经济惩罚；情节较 重的,赐予警告或记过处分；情节严峻或造成严峻后果的,赐予记大过或降级处分；补制凭证时弄虚作假的,赐予有关责任人记过或记大过 处分；第四条 有以下行为之一的,赐予有关责任人经济处 罚；情节较重的,赐予警告至记大过处分；情节严峻或造成 严峻后果的,赐予降级至开除处分：一未按规定保管、使用柜员卡的；二未按规定使用或更换柜员卡密码,导致密码被盗 用的；三违规变更柜员登录认证模式的；四使用、冒用他人柜员卡办理业务的；第五条 有以下行为之一的,赐予有关责任人经济处 罚；情节较重的,赐予警告或记过处分：

22、一日终未按规定保管现金、印章、重要空白凭证、有价单证、印鉴卡片等的；二暂时离岗未按规定保管现金、印章、重要空白凭13 名师归纳总结 - - - - - - -第 13 页,共 33 页精选学习资料 - - - - - - - - - 证、有价单证、印鉴卡片等的；三休班、 短期离岗和长期离岗,未经会计主管审查,未按规定保管或交接现金、印章、 重要空白凭证、 有价单证、印鉴卡片等的；四 未按规定设置、 使用、 变更、 注销操作员权限的；五未按规定办理离岗人员交接的；第六条 有以下行为之一的,赐予有关责任人经济处 罚；情节较重的,赐予警告或记过处分：一未按规定申请、审核、修改、增删柜员资料的；二未按

23、规定办理内部账户开户、修改、销户、删除 的；三未按规定发布公共讯息的；第七条 有以下行为之一的,赐予有关责任人经济处 罚；情节较重的,赐予警告或记过处分；情节严峻或造成严 重后果的,赐予记大过或降级处分：一未按规定支配人员分工,造成有制约关系的岗位 混岗操作的；二实行柜员制未按规定实施有效监督的；三未按规定进行柜员岗位轮换的；第八条 违反规定保管、使用、销毁会计印章、个人名 章、柜员卡、密码、各种账卡以及客户印章等,赐予有关责 任人经济惩罚；情节较重的,赐予警告或记过处分；情节严 重,造成滥用、盗用、丢失或其他严峻后果的,赐予记大过14 名师归纳总结 - - - - - - -第 14 页,共

24、 33 页精选学习资料 - - - - - - - - - 至开除处分；违规刻制、伪造、变造会计印章的,赐予有关责任人记 大过至开除处分；第九条 违反重要空白凭证治理规定,有以下行为之一 的,赐予有关责任人经济惩罚；情节较重的,赐予警告至记 大过处分 : 一未按规定对未纳入系统掌握的重要空白凭证、有 价单证登记、保管的；二未按规定办理重要空白凭证、有价单证领用交接 的；三未按规定对重要空白凭证、有价单证进行表外科 目核算的；四未按规定执行重要空白凭证销号制度的；五营业终了,未换人对柜员尾箱重要空白凭证进行 清点核对的；六非营业时间,重要空白凭证存放不符合规定的；第十条 违反重要空白凭证、有价单

25、证含作废和已停 用印制、领缴、使用、保管、销毁等规定的,赐予有关责 任人经济惩罚；情节较重的,赐予警告或记过处分；情节严 重或造成严峻后果的,赐予记大过处分；保管不善造成被盗或丢失的,赐予有关责任人警告或记 过处分；情节严峻或造成严峻后果的,赐予记大过处分；第十一条 隐匿、窃取重要单证 含作废、 回缴及已兑付15 名师归纳总结 - - - - - - -第 15 页,共 33 页精选学习资料 - - - - - - - - - 凭证 ,或伪造、 变造重要空白凭证的,赐予有关责任人记大过至留用观看处分；情节严峻或造成严峻后果的,赐予开除 处分；第十二条 未能审核发觉伪造、变造重要凭证、单据及 其

26、他证明文件的,赐予有关责任人警告或记过处分；情节严 重或造成严峻后果的,赐予记大过处分；第十四条 未按规定保管、交仍客户、作废自助设备吞 没卡的,赐予有关责任人经济惩罚；情节较重的,赐予警告 或记过处分；第十五条 有以下行为之一的,赐予有关责任人经济处 罚；情节较重的,赐予警告或记过处分；情节严峻或造成严 重后果的,赐予记大过处分：一为客户办理代理开户业务,未按规定审查代理关 系真实性的；二除特殊情形外,明确规定不得代理的业务以代 理方式办理的；第十六条 违反规定治理、使用、保管客户预留的印鉴 卡片的,赐予有关责任人经济惩罚；情节较重的,赐予警告 或记过处分；情节严峻,造成预留印鉴卡丢失、被串

27、换、被 盗用或其他严峻后果的,赐予记大过至开除处分；第十七条 在他行或本行开立账户,因保管不善造成预留印鉴卡片丢失,或预留印鉴用章USBKEY未按规定别离治理的,赐予有关责任人经济惩罚；情节较重的,赐予警 16 名师归纳总结 - - - - - - -第 16 页,共 33 页精选学习资料 - - - - - - - - - 告或记过处分；情节严峻,造成预留印鉴用章被伪造或其他 严峻后果的,赐予记大过至开除处分；第十八条 有以下行为之一的,赐予有关责任人经济处 罚；情节较重的,赐予警告或记过处分；情节严峻或造成严 重后果的,赐予记大过至撤职处分；后果特殊严峻的,赐予 留用观看或开除处分：一授权

28、人不严格履行授权责任,对详细业务授权未 仔细审核原始资料的；二对应授权办理的冲正、撤销等特殊业务未审查、授权,实施有效监督治理的；三未按规定勾对业务流水的；四会计主管未参加管库,或未掌管现金库房一把钥 匙、保险柜钥匙的专设出纳主管员的除外；五未审查、 监督大额存取款业务 手续合规性或审查、监督流于形式的；包括现金和转账六对应复核的业务未严格执行复核制度的；第十九条 未按规定设置各种会计工作登记簿或登记 中弄虚作假的,赐予有关责任人经济惩罚；情节严峻或造成 严峻后果的,赐予警告或记过处分；其次十条 有以下行为之一的,赐予有关责任人经济处 罚；情节较重的,赐予警告或记过处分；情节严峻或造成严 重后

29、果的,赐予记大过至开除处分：一未实行现金收入先收款后记账、现金付出先记账17 名师归纳总结 - - - - - - -第 17 页,共 33 页精选学习资料 - - - - - - - - - 后付款、转账业务先借后贷的；二有意以现金方式处理转账账务,掩盖真实资金来 源及流向的；三通过虚存资金方式办理大额存取款业务的；其次十一条违反规定办理挂失、抵质押、密码重置、重写磁手续的, 赐予有关责任人经济惩罚；情节较重的,赐予警告或记过处分；情节严峻或造成严峻后果的,赐予记大过至开除处分；其次十二条未按规定将会计凭证递交客户或应内部传递凭证由客户代传的,赐予有关责任人经济惩罚；情节较 重的,赐予警告或

30、记过处分；情节严峻或造成严峻后果的,赐予记大过至开除处分；其次十三条有以下行为之一的,赐予有关责任人经济惩罚；情节较重的,赐予有关责任人警告或记过处分：一未按规定签发对账单的；二对账单回单收回率连续偏低,且未实行有效措施 加强治理的；三未按规定核对对账单的；四未准时发觉收回对账单加盖印章与预留印鉴不相 符的；五遇特殊情形系统未能打印对账单,未按规定进行 手工填制的；六未按规定签发、补制客户回单的；18 名师归纳总结 - - - - - - -第 18 页,共 33 页精选学习资料 - - - - - - - - - 七出具虚假对账单,为客户套取信用、资金等供应便利的；其次十四条与人民银行往来和

31、同业往来业务中,未按规定核对账务、查处不符账项的；与开户单位 含往来 、委 托单位办理存贷款及托付代理等业务中,未按规定进行对账签证、查处不符账项的,赐予有关责任人警告或记过处 分；情节较重的,赐予记大过或降级处分；情节严峻或造成 严峻后果的,赐予撤职至开除处分；其次十五条违反规定办理死亡人及权属有争议存款、股权过户或支付的, 赐予有关责任人经济惩罚；情节较重的,赐予警告或记过处分；情节严峻或造成严峻后果的,赐予记 大过或降级处分；其次十六条办理资金往来业务不准时入账,致使客户资金不能准时到账的,赐予有关责任人经济惩罚；情节较重 的,赐予警告或记过处分；情节严峻或造成严峻后果的,给 予记大过或

32、降级处分；其次十七条有以下行为之一的,赐予有关责任人记大过处分；情节严峻或造成严峻后果的,赐予留用观看处分；后果特殊严峻的,赐予开除处分：一出具盖有本单位公章或业务用章的空白凭证、信 笺或证明的；二伪造、变造、虚开存单折、卡、股权证的；三签发虚假存单、凭证式国库券收款凭证、存款证19 名师归纳总结 - - - - - - -第 19 页,共 33 页精选学习资料 - - - - - - - - - 明、银行询证函及其他存款证明的；四违规出具资信证明等材料的；其次十八条无故拒绝受理本网点已开办业务的,赐予有关责任人警告处分；情节严峻或造成严峻后果的,赐予记 过或记大过处分；其次十九条违反规定办理

33、股金入股、转让、退股、挂失等相关业务的,赐予有关责任人经济惩罚；情节较重的,赐予警告或记过处分；情节严峻或造成严峻后果的,赐予记 大过至开除处分；第三十条 违反规定为客户代办保险业务、代办买卖基 金或理财产品、代办存取款、代为保管凭证等,赐予有关责 任人警告处分；情节较重的,赐予记过或记大过处分；情节 严峻或造成严峻后果的,赐予留用观看或开除处分；第三十一条有以下行为之一的,赐予直接责任人经济惩罚；情节严峻或造成严峻后果的,赐予警告或记过处分：一柜员为本人办理柜面业务的；二携带与业务无关物品上岗影响工作的；三应客户要求对已完成的业务办理冲正的；第三十二条有以下行为之一的,赐予有关责任人警告或记

34、过处分；情节较重的,赐予记大过处分；情节严峻或造 成严峻后果的,赐予留用观看或开除处分：一违规保管、 使用客户及其他职工的存折、银行卡、支票、密码等的；20 名师归纳总结 - - - - - - -第 20 页,共 33 页精选学习资料 - - - - - - - - - 二办理客户存贷款业务通过内部人员账户过渡和周转的；三利用职工账户资金为他人办理业务的；第三十三条违规修改贷款仍本付息方式和期限、销记贷款利息、挂息转据的,赐予有关责任人经济惩罚；情节较 重的,赐予警告或记过处分；情节严峻或造成严峻后果的,赐予记大过至留用观看处分；第四节 违反现金治理制度行为及处理 第一条 有以下行为之一的,

35、 赐予有关责任人经济惩罚；情节较重的,赐予警告或记过处分；情节严峻或造成严峻后 果的,赐予记大过至开除处分：一未执行柜员钞箱库存现金限额治理,营业终了钞 箱现金超限额较多的；二大额现金支取审批人未在相关凭证上签字确认的；三柜员未执行“ 一日三碰库” 制度的；四营业终了,未换人对柜员现金尾箱进行清点核对 的；五库房钥匙、自助设备钥匙未坚持平行交接的；六库房、自助设备备用钥匙未按规定治理的；其次条 违反规定开展上门收款、送款业务的,赐予有 关责任人经济惩罚；情节较重的,赐予警告或记过处分；情 节严峻或造成严峻后果的,赐予记大过至开除处分；21 名师归纳总结 - - - - - - -第 21 页,

36、共 33 页精选学习资料 - - - - - - - - - 第三条 违反双人管库、现金调拨和出入库规定的,给予有关责任人经济惩罚；情节较重的, 赐予警告或记过处分；情节严峻或造成严峻后果的,赐予记大过至留用观看处分；第四条 在查库工作中,有以下行为之一的,赐予有关 责任人经济惩罚；情节较重的,赐予警告或记过处分；情节 严峻或造成严峻后果的,赐予记大过至开除处分：一未按规定定期核对尾箱现金、重要单证的；二未按规定频率、范畴进行查库的；三营业日间查库未与当日柜员业务流水核对的；四查库时未逐笔确认存款冲正、大额取款和上解现 金业务真实性的；五其他未按规定进行查库或查库流于形式的；第五条 应入库保管

37、物品未入库的,或将无关物品入库 寄存的,赐予有关责任人经济惩罚；情节较重的,赐予警告 至记大过处分；有以下行为之一的,赐予有关责任人记大过至 第六条 开除处分：一盗用、挪用库款、贵金属和有价单证的；二以伪造、变造的货币换取真币的；三办理业务过程中,有意付出假币的；四办理现金业务时抽张的；五擅自动用库款垫付其他款项或白条抵库的；六擅自抽取抵、质押物等有价物品的；22 名师归纳总结 - - - - - - -第 22 页,共 33 页精选学习资料 - - - - - - - - - 第七条 有以下行为之一的, 赐予有关责任人经济惩罚；情节较重的,赐予警告或记过处分：一库款不符,未按规定处理长、短款

38、的；二未按规定兑换、挑剔残损币的；三因保管不善,造成抵、质押有价物品丢失、损毁 的；泄露金库密码、操作员口令、运输现金时间、第八条 路线、金额等相关信息的, 赐予有关责任人警告或记过处分；情节严峻或造成严峻后果的,赐予记大过至开除处分；第九条 有以下行为之一的, 赐予有关责任人经济惩罚；情节较重的,赐予警告或记过处分：一未按规定收缴假币、报告假币线索、截留或私自 处理收缴的假币等行为,导致已收缴的假币重新流入市场 的；二实行非法手段套取收缴假币嘉奖资金的；第十条 违反纪念币发行规定,造成不良影响或被人民 银行约见谈话、通报批判、惩罚的,赐予有关责任人经济处 罚；情节较重的,赐予警告或记过处分；

39、第五节 违反支付结算制度行为及处理 第一条 有以下行为之一的,赐予有关责任人经济处 罚；情节较重的,赐予警告至记大过处分；情节严峻或造成 严峻后果的,赐予降级至开除处分：23 名师归纳总结 - - - - - - -第 23 页,共 33 页精选学习资料 - - - - - - - - - 一开立账户未留存客户身份证明材料的；二违反规定为未供应有效身份证件的客户开立账户 的；三违反规定为身份证件超有效期的客户开立账户 的；四未按规定要求履行代理业务相关手续,违规办理 代理开户业务的；有以下行为之一的,赐予有关责任人警告或记 其次条 过处分；情节较重的,赐予记大过或降级处分；情节严峻或 造成严峻

40、后果的,赐予撤职至开除处分：一利用客户资料冒名开立账户的；二帮助他人使用虚假申请资料开立账户的；三违反规定为客户开立虚假、假名、匿名账户的；四私自为客户开通网上银行、支付业务的；银行等非凭卡 折第三条 有以下行为之一的,赐予有关责任人经济处 罚；情节较重的,赐予警告至记大过处分：一帮助他人将单位资金存入个人账户的；二未按规定办理单位存款账户存取款业务的；三为超期暂时存款账户供应服务的；四为虚假、假名、匿名账户供应服务的；五未按规定办理账户结清、销户的；六私自向客户账户存入资金到达动户目的的；24 名师归纳总结 - - - - - - -第 24 页,共 33 页精选学习资料 - - - - -

41、 - - - - 七以虚增非柜面业务量为目的办理业务的；八未按规定履行客户告知义务等,影响客户账户和 资金正常使用的；第四条 有以下行为之一的,赐予有关责任人警告或记 过处分；情节严峻或造成严峻后果的,赐予记大过至开除处 分；一出租、出借银行存款账户的；二买卖银行存款账户的；三有意泄露或买卖客户、账户资料信息的；四采纳非法手段掌握并使用客户账户的；第五条 为客户办理票据业务时,有以下行为之一的,赐予有关责任人警告至记大过处分；情节严峻或造成严峻后 果的,赐予降级至开除处分；一有意压票、拖延支付的；二无理拒付、擅自拒付退票、有款不扣应由银行支 付的票据款项的；三截留挪用结算资金的；四违规签发、取得、转让票据,套取银行资金的；五内外勾结,伪造、变造票据和结算凭证记载事项 的；六签发远期、没有资金保证的票据或办理空头汇款 的；第六条 帮助有权机关办理查询、冻结、扣划业务时,25 名师归纳总结 - - - - - - -第 25 页,共 33 页精选学习资料 - - - - - - - - - 有以下行为之一的,赐予有关责任人警告或记过处分；情节 严峻或造成严峻后果的,赐予记大过至留用观看处分；一违规向有权机关供应客户账务信息协查服务的；二违规查询客户账务信息、冻结客户账户资金的；三违规扣划