2022年酒类产品商业计划书.docx

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1、精选学习资料 - - - - - - - - - 目 录第一章 摘要 一、公司简介及经营模. . . . .2 式 . 2 其次章 产品和服务 . . . . .3 一、市场定位 . .4 二、商业运作中突出的利益点 . .4 三、产品特性 . .5 四、产品线的规划与消费市场的对接 5 五、服务 5 第三章 行业市场环境 . . . . 6 一、市场环境 . .6 二、行业将来进展趋势 7 第四章 营销方案与目标 . .8 一、销售区域 8 二、市场运作方式 8 三、渠道 8 四、销售目标 8 五、主要业务关系 9 第五章 促销和市场渗透 . . . .9 名师归纳总结 一、主要促销方式 9

2、 第 1 页,共 15 页二、关系营销 9 三、口碑促销 9 四、联合促销 9 第六章公司治理团队 . . .10 一、机构设置 .10 二、经营团队 .10 三、外部支持 .11 第七章风险分析 . . 11 第八章财务预算 . 12 一、销售背景 .12 二、销售预算 .12 三、成本预算 .12 四、营业费用及治理费用预算 .13 五、利润预算 .14 第九章融资方案 . 14 - - - - - - -精选学习资料 - - - - - - - - - 第一章 摘要一、公司简介及经营模式深圳 * 投资实业有限公司是一家具有独立法人资格的民营企业,主要股东及治理者具有多年的房地产投资和酒店

3、治理体会,人力资源充分；2002 年底在深圳市工商局注册成立（注册号：4403011102224,执照号：深宝司字S06048,注册资本 1000 万元人民币；办公场所：深圳市宝安区龙华镇人民路玉华花园玉粦阁 201 号）,经营范畴：投资房地产业；建材、机械电气设备、电子产品、照相器材、农副产品的购销；公司秉承“ 忠诚 敬业 勤奋 英勇” 的企业宗旨,力求倾绵薄之力为深圳的经济进展做出奉献,目前各项工作进展快速,已取得初步成果,进展前景非常良好；公司成立以来,在狠抓内部建设的同时,积极拓展深圳房地产及酒店市场；依据深圳市政府下文进展规划,光明、公明将建成一座卫星新城,公司抓住这一难得的商业契机

4、,打算在将来35 年内,在光明投资开发50 万平方 M的商住小区,建设一座占地35 万平方 M的五星级园林式大酒店；为了拓宽经营渠道,提升经营业绩,降低经营风险,经协商争取,本公司 于 2003 年 9 月获得江西龙腾酒业有限公司授权,作为“ 老表酒” 在深圳地区 的唯独经销商；自 2003 年 9 月经销“ 老表酒” 以来,我公司在“ 老表酒” 销售方面取得了成就,详细表现为实现销售收入100 万元,毛利 30 万元市场份额不断扩大,销售量呈快速提高；从预期财务分析来看,我公司可望在 2003 年度销售收入 500万,毛利 124 万元, 2004 年销售收入达到 3000 万元,毛利为 7

5、47 万元, 2005年销售收入为 4000 万元,毛利为 996 万元；我们之所以能够达到这个目标是因为我们的资金主要用于市场开发,提高品牌的知名度,为“ 老表酒” 打开市场；增设销售网点或其他销售措施；本公司主要销售以下商品：名师归纳总结 产品名称规格酒度等级包装类别第 2 页,共 15 页天园地方瓶1*646优精装老表酒1*638优精装四星1*650优精装老表酒1*638优精装三星1*650优普装老表酒1*638优普装二星1*650优普装老表酒1*6381 / 15 优普装- - - - - - -精选学习资料 - - - - - - - - - 现在“ 老表酒” 的销售处在市场开拓及快

6、速扩张的状态下；为实施我们的方案,我们需要总金额为300 万元的贷款,用于以下目的：1、为了建设进展营销网络,建立商品配送中心,扩大仓储才能以适应顾客 的需求；2、增加销售量以促进和改善我们的产品或服务；3、为了增加分销渠道、区域销售、销售办事处,等等；由于新订单的大量涌入,需要改善客户的支持与服务系统,以适应增长的 需要；其次章 产品和服务深圳 * 实业投资有限公司目前代理经销“ 老表酒” 系列产品,总体说来,经营尚处于起步阶段；在中国的餐饮业里,“ 酒文化” 具有历史悠久的传统文 化, * 实业是要在这文化中做足“ 酒” 文章；我们产品所使用的技术来自四川泸州,酒体配方源自“ 国窖 .15

7、73 ” , 特聘“ 国窖 .1573 ” 的设计者高级调酒师陈佳女士亲自调制,“ 老表酒” 可与“ 国 窖.1573 ” 相媲美；“ 老表” 酒的包装来自景德镇专业厂家,其工艺采纳全国最先进的“ 郎窑 红” 、“ 窑变” 及“ 结晶釉” ,在世界酒界尚属首创,其高档程度令人叹为观 止；使“ 老表酒” 在挖掘、传承江西酒文化的同时,与景德镇悠久的瓷文化有 机地结合在一起,使“ 老表” 这个品牌蕴涵着更加深刻的江西文化精髓；加上 独具匠心的精致包装,确保凝集浓浓江西情怀的“ 老表” 酒有高起点、高品尝 与高品质；我们在对行业市场进行了客观注视和对自身资源进行优化整合之后,深圳 市* 实业有限责任

8、公司为自身制定了具有挑战性又符合实际的战略进展目标：1）2004 年度销售目标 3000 万元人民币；2）市场拓展掩盖至深圳市各个区、镇市场；3）建立健全 4 个网络平台,向广东全省市场挺进；4）每年的市场占有率以 30%的速度增长；目前,我们的产品处于起步阶段；我们方案按着这种产品连续扩大我们的2 / 15 名师归纳总结 - - - - - - -第 3 页,共 15 页精选学习资料 - - - - - - - - - 产品市场掩盖面,进展工程包括；建立商品配送及仓储中心、区域分销中心、销售网点；在延长经营范畴过程中,主要的关键因素是资金的不足；我们的经营是独一无二的,我们供应渠道开发支持,

9、对终端网点的开发,依据需要,我们将派业务代表帮助经销商做好终端网点的开发和爱护及市场促 销与宣扬工作；分销渠道的开发,我们的业务代表将帮助经销商搞好分销网络 的建设的爱护工作,严格执行公司的市场政策,确保分销渠道的畅通无阻；市 场治理支持,我们的业务代表在开发市场的同时,将帮助经销商做好销售、市 场方面的规范治理工作；1、建立市场监察机构,加强对市场冲货、低价倾销等不良经营行为的打 击,以爱护各区域市场的正常动作和经销商的利益；2、定期进行市场信息和各种销售情形的收集和分析,帮忙经销商做好经营 方面的方案和治理,建立自己特殊的品牌形象 . 3、建立与合作伙伴间的制度性沟通机制,快速把握市场的第

10、一手资料,听 取合作伙伴的合理化建议和看法；在总体品牌营销战略的基础上,针对不同的 市场制定符合当地市场的整合营销方案；我们供应销售嘉奖支持对于经销“ 老表” 酒系列产品的经销商,除了给予上述支持外,仍将依据经销商的合作状况和实际销售业绩,按季、年度赐予 适当的销售嘉奖；另外,“ 老表” 二字已被全国人民所认知,更使江西人倍感亲切,我们坚 信“ 老表” 酒系列产品将快速进入市场,并得消费者的认同和喜爱；一、市场定位1）礼品型（高档酒）政府官员（接待、宴请、送礼）2）高档型 拥有相当高收水平的、有肯定鉴赏才能的（送礼、佐餐）；3）中档型 对酒水品质有着高要求,同样有收入水平的社会中坚力气（佐餐、

11、聚会）4）低档型 对价位较敏锐,要求品质的一般消费者（佐餐、聚会、送礼、宴请等）二、商业运作中突出的利益点3 / 15 名师归纳总结 - - - - - - -第 4 页,共 15 页精选学习资料 - - - - - - - - - 在我们对老表品牌进行整合传播过程中,我们会分阶段的推出主打品牌概念,扩大品牌知名度及美誉度；（见下图）忠诚 团结市场导入期进取 上进市场培养期永恒 创新市场成长期真挚 与时俱进市场成熟期三、产品特性“ 老表酒” 系列产品具有很强的地域文化特色,产品商标注册为“ 老表”更加赐予了该产品深厚的文化内涵；它的酒体来自四川泸洲,勾兑师为全国白酒评委冠军,中国白酒国粹“ 国

12、窖1573” 酒体的设计者高级勾兑师陈佳女士,“ 老表” 酒可与国窖 1573 相媲美,所以“ 老表” 酒的品质可以得到充分的保 证,在瓶型设计和外包装上采纳了最新现代工艺,瓶体采纳高档瓷瓶,依靠于 中国瓷都景德镇的悠久瓷文化,专业的酒瓶生产技术,特殊是瓶体的表面图 案,采纳人工手绘制成,具有很高的鉴赏价值和保藏价值；在中国用瓷瓶装酒 已有多年,但真正能做到使酒文化和瓷文化有机结合的尚无一例,如今我们自 豪地宣称我们做到了；“ 老表” 酒是名酒、名瓷、名家有机结合的产物,“* 实业” 卖的不仅仅是酒,更依靠于赣文化的丰富内涵；* 实业将倾尽全力把“ 老表” 酒打造成为 江西第一酒,江西第一文化

13、酒；四、产品线的规划与消费市场的对接 以不同档次的产品对接不同的消费渠道1）高档礼品酒由* 公司直接供应政府机关2）高档老表酒 A 类高档消费酒店3）中档老表酒 B 类消费档次酒店4）低档老表酒 C类消费酒店、细分后的零售点 4 / 15 名师归纳总结 - - - - - - -第 5 页,共 15 页精选学习资料 - - - - - - - - - 五、服务“ 老表” 酒有其优良的酒质,顶级的包装,深刻的文化内涵这远远不够,仍必需有最好的服务产品才能走向市场,走向胜利；新品牌上市,能否很快直 达终端,到达消费者手中,取决于我们是否有良好的品牌推广方案,能否很快 找到有实力有网络的代理商,代理

14、商能否很快认可我们的产品,又取决于我们 能否给他们供应最好的服务,解决他们的后顾之忧；经销商担忧的问题有三：1）产品是否卖得出去,卖不出去怎么办；2）产品能否给他带来利润,怎样才能赚钱；3）广告支持怎样,市场爱护措施有没有；基于以上三点,我们制定了相应的服务措施,把经销商的经营风险降低至 最低限度：派业务骨干协同经销商调查目标市场针对市场的实际情形给代理确定符 合当地市场的产品结构,同代理商一道制定符合当地市场情形的营销方案,并 投入相应比例的经费用于方案的实施,依据各地市场不同特点,对媒体加以整 合,确保品牌的提升和产品概念的精确诉求,指导代理商做好终端网点,分销 网络的开发和爱护及市场促销

15、与宣扬工作,承诺经销商可退换货使他们以零风 险加盟“ 老表酒” 大家庭；由于做好了市场调查,合理整合产品结构制定合理市场价格,确保代理商销售我们产品的利润达到20%左右,同时有年终完成任务返利；在业务骨干开发市场的同时,将帮助代理商做好市场的规范治理工作,建立市场督察机构,加大对市场冲货、低价倾销等不良经营行为进行打击的力 度；总的来讲,我们能够取得良好业绩的保证是源于与经销商的坦诚合作,所 谓的“ 互惠互利” ；在经销商利用自身资源做市场的同时,由 * 实业营销人员 组成一个强大“ 助销系统” 帮忙经销商规避风险,与他们共同成长；第三章 行业市场环境一、市场环境需求总量削减,买方市场形成；1

16、997 年以后,中国白酒业出现两大显著特征：一是产销量下降；二是市场竞争进一步加剧,平均价格下降 , 企业效益显现滑坡；据有关方面统计,我国白酒工业90 岁月以来的产量分别为： 1993 年 594 5 / 15 名师归纳总结 - - - - - - -第 6 页,共 15 页精选学习资料 - - - - - - - - - 万吨, 1994 年 653 万吨, 1995 年 798 万吨, 1996 年 802 万吨, 1997 年 708 万吨, 1998 年 584 万吨, 1999 年 502 万吨；从以上数据可以清晰地看出, 1997年前的 5 年间,全国白酒产量增加了 100 万吨

17、 , 我国白酒工业的产量 1997 年达到高峰 ,1997 年以后全国白酒生产开头显现负增长；从市场占有率来看,名优白酒仍占肯定优势；据全国商业信息中心对全国大商场的市场检测,2002 年 3 月份,白酒市场占有率的排序是：茅台酒为15.2% ,五粮液酒为 18.8% ,剑南春酒为 10.4% ,古井贡酒为 8.5%,郎酒为5.8%,沪州老窑酒为 6.7%,红星二锅头酒为 5.4%,泰山特曲酒为 5.2%,酒鬼酒为 2.7%,全兴大曲酒为 2.5%,其他酒为 18.8% ；近年来,仍涌现出一批物美价廉、深受广大城乡消费者喜爱的大众化优质白酒,除上面提到的红星二锅头酒外,仍有黑龙江省的北大荒酒、

18、山东省的景芝白干酒、安徽省的高炉特曲酒和种子玉液酒、江苏省的高沟特液酒、湖北省的石花大曲酒、天津市的特制佳酿酒；这些优质白酒在市场上均占有肯定的份额；从白酒企业结构来看,形成了规模化、集团化的雏形；涌现出一批生产规模大、产品市场掩盖面广、经济效益好的企业和集团公司；据统计,2001 年实现利润在 2 亿元以上的有四川五粮液集团为10.08 亿元,湘酒鬼 3.82 亿元,四川全兴酒厂为 3.26 亿元,贵州茅台酒厂（集团）有限公司 3.01 亿元,四川 剑南春集团有限责任公司为 2.71 亿元；当前,白酒行业的进展存在著一些不行忽视的困难和问题；主要表现在：一是,我国的白酒市场已趋饱和,市场竞争

19、甚为猛烈,很多中小企业产品 销售不畅,甚至没有销路,使企业开工不足,甚至停产倒闭,很多职工下岗待 业,已成为一些地区和企业的困难之一,必需引起高度重视；二是,白酒行业遍地设厂的倾向尚未扭转,企业规模小,经济效益差,质 量无保证,在某些地区仍相当普遍；三是,白酒的市场治理和监督的力度不够,假冒伪劣白酒,屡打不尽,已 成顽症,使一些消费者上当受骗,使某些不法分子暴富,这是极不正常的；二、行业将来进展趋势 随着外来资本对白酒产业的介入,使得原始、安静的中国白酒行业风声水 起、喧闹特别；在资本介入的同时,新的营销策略、理念、市场操作手法也被 带入了这个利润极高的行业；这是一次大的行业洗牌,一些水土不服

20、者纷纷下马（娃娃哈、力帆集团、长安集团、健力宝）；究其失败的缘由并非是资本实力的不雄厚,而是缺乏对6 / 15 名师归纳总结 - - - - - - -第 7 页,共 15 页精选学习资料 - - - - - - - - - 白酒行业的最起码的明白和讨论；我们始终坚信,对消费市场、消费者的精确把握才是操作白酒品牌的最根 本条件；我们可以从近几年的一些新锐品牌的快速崛起,来看出一些端倪；1）“ 金六福” 是贴牌生产胜利的代表,背靠“ 五粮液” 这棵大树,打着中 国传统“ 福文化” 的大旗,在市场上呼风唤雨；但这只是表面现象,金六福同 样是外来资本,但是由于对行业市场的冷静注视,和对消费市场的精确

21、分析,并施以相应的营销策略才能够得以胜利；2）“ 小糊涂仙” 打了贴牌生产一个擦边球；它的胜利完全利益于对酒文化 的敏捷运用,并奇妙结合了“ 传世佳酿茅台镇” 的旗号,是真正以酒文化、品 牌文化营销市场胜利的典范；3）“ 水井坊” 是一个特例,它之所以能够胜利,主要是大胆地发挥了传统 营销的 4P原理；产品包装大胆、奢华,以高于酒体成本数倍的价格做出了一款“ 白酒珍品” ,并将自已定位于超高档白酒；价格更是高得离谱,最高者万余 元,几千元,最廉价的也近千元,是老牌名酒的数倍之多；市场渠道定位在沿 海发达城市的高档礼宴场合；促销上也是力度超大的,单单在广东市场一年的 广告投放比例就达 3700

22、多万元；制造了大手笔做白酒的“ 佳话” ；白酒行业并不会像啤酒、果酒行业那样的,市场走向统一,资本相互融 合；地方型小品牌依旧会在本地爱护主义的庇护下坚强生存；大集团大品牌所衍生出来的副品牌在资本力气的有效支持下,会越来越活跃并逐步蚕食小品牌 的市场份额；行业专家早就预言过,将来的白酒市场将是产品品质与品牌文化并举的繁 荣局面；第四章 营销方案与目标依据“ 老表” 酒品牌定位、市场定位、价格位置、设定以下营销方案：一、销售区域： 第一年度以深圳为基地,建成样板市场；深圳有 6 个区、19 镇,必需同时启动；同时挑选东莞、广州、顺德部分城市为目标市场；挑选 东莞、广州是由于它是人口众多,收入高、

23、消费才能强,同时拥有众多来自江 西的打工者,“ 老表” 品牌的家乡情结简单产生购买欲望；二、市场运作方式：深圳市做为我国最大的经济特区,* 实业的所在地,运作方式为当以直销为主（直销的优势在于由* 公司直接供货给终端,网点掌握起来直接,回款效率高,渠道保真,便于品牌的快速崛起）,其它市场7 / 15 名师归纳总结 - - - - - - -第 8 页,共 15 页精选学习资料 - - - - - - - - - 都实行代理商制；三、渠道： 依据“ 老表” 酒的定位及 主要是挑选在终端销售；* 公司的实力“ 老表” 酒的销售渠道四、销售目标： 2003 年度实现销售额 500 万元,实现利润 1

24、24 万； 2004年度实现销售额3000 万元,实现利润 747 万； 2005年度实现销售额4000 万元,实现利润 996 万；五、主要业务关系：通过前期的市场运作,品牌宣扬,“ 老表” 酒被越来越多的人认同, * 实业已胜利与全市20 多位经销商建立了合作关系,并和80多家终端建立了销售关系；第五章 促销和市场渗透促销和市场渗透主要表达在对终端至高点的争夺,和份额的扩大上；几乎 全部白酒品牌为了达到这个目的,均无一例外地把全部精力放在对终端的刺激 上了,导致了进入终端的门槛特别之高（进场费、专场费、节庆赞助、店庆赞助）；“ 老表酒” 的市场重点也会在终端上,但是我们找到了和终端共同的利

25、益点,那就是消费者；酒店的收入来源来自消费者,老表酒的利益来源也是 消费者,这是一个利益纽带；在接下来的促销与市场渗透中,我们会与样板市 场中的终端酒店结合成利益联盟,以新的操作手法占据这个“ 至高点” ；用以 赢取最大化的经济效益,和规避各种不正常费用；一、主要促销方式：通过媒体投放品牌形象广告,通过公关活动、促销活动,概念炒作等传播工具,提升“ 老表” 酒品牌知名度,在消费者中增加“ 老 表” 品牌的透亮度；二、关系营销： 在前期预备工作中,我们已经将大部分的精力投入到了社 会关系的建立,和开发上了；区、镇两级政府领导已经明确表示把“ 老表酒”作为今后的礼品用酒、和款待指定用酒；期望籍此带

26、动消费市场的顺当启动,和起到“ 消费领导” 的带头作用；三、口碑促销： 利用公司的广泛的人际关系资源,在各个社会群体中发布 关于“ 老表酒” 品质高尚、口感特殊、文化韵味深厚等口碑传播利益点；将“ 老表” 品牌美誉度发挥到最大化；四、联合促销： 在样板市场的建设中我们会以更加新奇、有效的手法精耕8 / 15 名师归纳总结 - - - - - - -第 9 页,共 15 页精选学习资料 - - - - - - - - - 细作,与我们渠道商、终端合作伙伴组成战略联盟,将我们的利益联系到一体,在春节到来之前将“ 老表酒” 全面导入市场；第六章 公司治理团队一、机构设置* 公司组织架构图总经理副总经

27、理市营信工计行场销息程划政拓策管管财人展划理理务事部部部部部部二、经营团队1）总经理：胡华伟男毕业于南昌高校,学士学历,从事治理工作多年,曾出国进修企业治理；拥有丰富的企业经营和治理的实践体会,具有极强的开拓精神和创新意识,是 经营、治理事务；2）业务经理：柳柱男* 公司的“ 掌舵人” ,全面负责公司的一切生产、毕业于新疆高校,本科学历；在白酒行业经营多年,历任过厦门红中发商贸有限公司、江西龙腾酒业有限公司业务经理、付总 经理之职；在市场营销、运作,和白酒企业生产经营方面具有相当高的专业 性；全面掌控公司的市场营销工作；9 / 15 名师归纳总结 - - - - - - -第 10 页,共 1

28、5 页精选学习资料 - - - - - - - - - 3）公司治理层, * 公司治理层 7 人,平均年龄 36 岁,高校本科文化 5 人大专文化 2 人；治理层人员都在企业从事高层治理工作多年,特殊是对市场营销,市场开拓积存了丰富的实战体会,具极强的市场开发才能和治理才能,敬业精神很强；4）公司其他人员的情形：公司现有员工56 名,平均年龄30 岁；文化程度：本科以上 15 名,占员工总人数 占员工总人数 35%；三、外部支持27%,大专 21 人占员工总人数 38%；高中人为了提高“ 老表酒” 操作市场的胜利率,和增加公司整体营销水平,* 公司从深圳高薪聘请了知名的策划公司“ 深圳宜禾营销

29、策划公司” ,和酒类营销实战专家金正凯先生,并与其达成了战略合作伙伴关系；这是一个专业性极强的“ 黄金搭档” ；深圳“ 宜禾” 公司从事白酒营销事业6 年有余,曾经为“ 五粮液、长城、威龙、南山” 等多个品牌服务,并取得了不俗的营销业绩；金正凯先生,是国内少有的酒类营销实战派专家,在白酒产品从设计、生 产、包装、产品定位、品牌文化挖掘到市场推广与资源整合,最终形成品牌的 每一个环节了如指掌；在中国酒界,是赫赫出名的专家型人物；在接下来的市场营销进程中,我们将充分发挥各自的资源优势,将“ 老表 酒” 真正打造成“ 江西第一文化酒” ；第七章风险分析* 公司目前全部商品皆由江西龙腾酒业有限公司供应

30、,其生产规模,产 品质量都将直接影响“ 老表” 酒的销售和品牌形象,为此本公司对其生产能 力,产品质量进行了调查,通过前期的合作,皆能满意我们的需要,达到我们 的要求；第八章 财务预算10 / 15 名师归纳总结 - - - - - - -第 11 页,共 15 页精选学习资料 - - - - - - - - - 一、销售背景1、第一年度： 2003 年开拓深圳市内区级市场 场 3 个, 估计销售额 500 万元；市外开拓目标市场：广州、东莞、顺德6 个, 镇级市场 19 个, 市外市2、其次年度： 2004 年开拓省内市级市场20 个, 估计销售销售额3000 万元；市外开拓目标市场：佛山、

31、江门、惠州、河源、梅州、湛江；3、第三年度： 2005 年因深圳市内开拓的市场已开头慢慢成熟 , 产品几乎各 地都有销售 , 市内只需爱护市场 , 开拓市外市场 5 个, 估计销售额 4000 万元；市外开拓目标市场：汕头、韶关二、销售预算金额单位：万元品种比例规格酒度单价销量2003 年2004 年2005 年销售额销量销售额销量销售额天园地方瓶2%1*64613375210451160601580老表酒1*6382%1305010461560615480四星1*6503%938001596779012903120老表酒1*6383%90150015100009013333120三星1*65

32、010%433000506976730093023400老表酒1*63810%435000506976730093023400二星1*65035%251000017542000010505600001400老表酒1*63835%251500017542000010505600001400合计100%361025001008339300013444524000三、成本预算 金额单位：万元年度2003 年度2004 年度2005 年5250 商品选购成本350 2100 2800 合计350 2100 2800 5250 11 / 15 名师归纳总结 - - - - - - -第 12 页,共 1

33、5 页精选学习资料 - - - - - - - - - 四、营业费用及治理费用预算金额单位：万元2003 年度2004 年2005 年合计一、销售费用销售人员工资20 120 160 300 广告费10 50 60 120 运输费2 15 20 37 保管费1 15 15 31 小计33 200 255 488 二、治理费用治理人员工资8 30 30 68 福利费1 4 4 9 办公费6 50 60 116 其他5 80 90 175 小计20 164 184 368 合计53 364 439 856 说明：1、销售人员工资包括基本工资与按回款额的 2%提成核算；用；2、广告费用：依据预算投入

34、数填列 , 包括 : 电视、报纸、户外媒体等广告费12 / 15 名师归纳总结 - - - - - - -第 13 页,共 15 页精选学习资料 - - - - - - - - - 五、利润预算 按以上收入指标预算 金额单位：万元工程2003 年2004 年2005 年合计商品选购成本一、主营业务收入500 3000 4000 7500 减: 主营业务成本350 2100 2800 5250 按 5.1%运算主营业务税金及附加26 153 204 383 二、主营业务利润124 747 996 1867 业务员工资及提成、减 : 营业费用33 200 255 488 差旅费、运输费、促销费用等

35、治理费用20 164 184 368 治理人员工资及日常费用三、利润总额71 383 557 1011 按 15%运算减: 所得税11 57 84 152 四、净利润60 326 473 859 第九章融资方案一、现金预算金额单位：万元期初现金余额2003 年第 4 季2004 年2005120 度年120 92 252 加：销货现金收入300 2900 3900 7100 可供使用资金420 2992 4152 7220 减各项支出选购商品438 1750 2660 4848 营业费用33 200 255 488 治理费用20 164 184 368 所得税11 57 84 152 主营业务

36、税金及附26 153 204 383 加仓储及配送中心200 200 网点设置100 100 50 250 支出合计828 2424 3437 6689 现金余外与不足-408 568 715 531 融资500 500 归仍借款300 200 500 借款利息 月利 5.31 16 10 26 合计500 316 210 -26 期末现金余额92 252 505 505 注：商品选购的货款按80%在本期付清,另外20%在下期付清；13 / 15 名师归纳总结 - - - - - - -第 14 页,共 15 页精选学习资料 - - - - - - - - - 说明：1、从以上现金预算来看 , 2003年第 4 季度属商品的最初购买期、推广期以及仓储及配送中心、网点设置期,资金的投入量比较大,故第四季度资金缺口为 500 万元,主要是库存商品、仓储及配送中心的建