2022年销售收入核算流程图 .pdf

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1、KP06.02.08 销售收入核算名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 1 页，共 5 页 - - - - - - - - - FK1吐哈油田财务资产处吐哈油田运销处(销售事业部) 01销售结算业务处理 02审核 03是否封闭结算开始通过不通过是否销售发票销售原始单据运销处油气销售科销售结算岗位运销处油气销售科发票复核岗位会计核算中心资金结算科封闭结算岗位F1F1.1M名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - -

2、- - 名师精心整理 - - - - - - - 第 2 页，共 5 页 - - - - - - - - - 04办理封闭结算 06与股份公司内部单位核对销售量及金额 07与销售事业部核对销售量 08与仓储部门核对发货量 09进行销售数量核对会计核算中心资金结算科封闭结算岗位会计核算中心生产成本科销售核算岗位会计核算中心生产成本科销售核算岗位销售事业部产销存日报表产品销售汇总签认单销售事业部产销存日报表运销处油气销售科销售结算岗位运销处计划经营科统计管理岗位KP06.01.08.01营业收入F2F1.2MF2.1MF2.2MF2.3M名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - -

3、 - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 3 页，共 5 页 - - - - - - - - - 进行销售数量核对结束油气销售科销售结算岗位F2.4M1.风险（1）F1销售发票未经有效审核。（K）2.控制措施1）F:销售发票未经有效审核。（1）FK1 销售事业部油气销售科发票管理岗位依据相关单据（天然气计量交接凭证、提货单等） 开具销售发票并经发票复核岗位核实相关单据（天然气计量交接凭证、提货单等）及发票开具的项目、容是否准确、完整。（2）F1.1M 销售事业部油气销售科发票管理岗位依据相关单据（天然气计量交接凭证、提货单等）开具销售发

4、票并经发票复核岗位核实相关单据（天然气计量交接凭证、提货单等）及发票开具的项目、容是否准确、完整。3.流程步骤编号业务活动操作岗位 /部门业务表单描述KP06.01.08.01 营业收入01 销售结算业务处理运销处油气销售科销售结算岗位销售发票；销售原始单据名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 4 页，共 5 页 - - - - - - - - - 02 审核运销处油气销售科发票复核岗位03 是否封闭结算会计核算中心资金结算科封闭结算岗位04 办理封闭结算会计核算中心资金结算科封闭结算岗位06 与股份公司部单位核对销售量及金额会计核算中心生产成本科销售核算岗位07 与销售事业部核对销售量会计核算中心生产成本科销售核算岗位销售事业部产销存日报表08 与仓储部门核对发货量运销处计划经营科统计管理岗位销售事业部产销存日报表；产品销售汇总签认单09 进行销售数量核对运销处油气销售科销售结算岗位4.流程接口KP06.01.08.01 营业收入名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 5 页，共 5 页 - - - - - - - - -