差旅费报销管理制度分析.doc

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1、XXXX运营管理中心差旅费报销管理制度 为进一步完善公司的内部管理制度,加强员工因公出差的管理，控制费用，提高效率,规范出差人员的报销及审批程序，结合本公司的实际情况,特制定本制度。望公司全体因公出差人员能够切实履行并互相监督，以促进本规定的有效实施.一、操作流程 1、出差人员出差前必须填写“出差申请单”注明出差地点、事由、天数、资金开支预算等，经部门负责人签署意见、分管领导及总经理批准后方可出差。员工出差途中因工作需要或其他特殊情况需延期返回的，需请示中心分管领导及总经理批准后,方可延期，无故延期的，公司不予报销差旅费,并按旷工处理.2、员工出差如需借款，需提前1天持批准后的“出差申请单,填

2、写“借款单”,列明借款事由及金额，由部门负责人签字后，经财务人员审核，分管领导及（副）总经理审批后方可借款.3、出差人员回公司后,应形成出差完成情况书面报告、并向分管领导汇报。由分管领导考核结果，签署考核意见。4、根据 “出差申请单和有效出差单据,按费用包干标准规定，经审核后方可报销差旅费。各项补助凭填写完整的申请表，由财务予以报销。费用报销签字程序参照财务报销签字审批流程。(特批的开支必须先由有关领导在发票上签字确认后转给财务审核）5、凡与原出差申请单规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化改变路线、天数、交通工具的,须事先经分管领导及总经理签署意见后方可报

3、销。6、出差回公司应在三天内报账并结清借款,超过三天未报销的差旅费由个人自行承担。7、出差时借款，本着“前帐不清，后帐不借”的原则，延误工作责任自负，特殊情况由总经理特批,各部门违反规定给予借款造成帐务混乱的，追究财务经办人的责任。8、因出差期间周六周日不能休息的 ，回公司后可在两周内安排调休。二、费用报销标准：费用报销执行以下标准:地区特区、直辖市、省会省辖市县级市及以下住宿标准（一个标准间)伙食补助市内交通费电话补贴备注同性出差需两人同住一个标准间，员工若为单人或异性出差，如无其他旅客同住，可单住标准间，并持住宿发票报销，但不能超过规定的住宿标准交通工具标准飞机火车公共交通非公共交通备注总

4、经理及以上人员实报实销，其余人员按以上标准执行，若到目的地的机票价格(含机场建设和燃油附加等其他费用）不高于火车票价格的 %，在请示上级主管后可乘坐飞机三、报销办法：（一）住宿费报销办法1、出差人员的住宿费实行限额凭据报销的办法，按实际住宿的天数计算报销.2、出差人员有接待单位或住在亲友家的，一律不予报销住宿费.3、出差人员住宿费报销标准原则上按规定标准执行,有新闻媒体采访、会见地方政府官员和知名人士等影响公司整体形象的特殊业务情况，由当事人提出申请，分管领导及总经理批准并规定限额后订房。无正当理由或未经预先批准私自入住超标酒店的，超出部分费用自理.(二）伙食补助费报销办法：中午12时前离开本

5、市按照全天补助;中午12时后离开本市按半天补助；中午12时前抵达本市按半天补助；中午12时后抵达本市按全天补助。如遇招待客人，招待费用按公司招待费有关规定进行报销（格式见附表），一同就餐的公司员工不再报销伙食费.出差人员原则上不得接受客户宴请，如接受宴请的不再报销当天伙食补助.（三)交通费报销办法：1、旅途中符合乘卧（从早八时至次日晨七时之间，在车上过夜6小时以上或连续乘车时间超过12小时）而未乘坐卧铺，特快按票价 %，其他列车车票 %予以补助。订票费、退票费原则上不予报销,如遇特殊情况需写书面汇报,报分管领导批准后，方可报销。2、对于自带车辆人员,按实际加油费用及过路费予以报销；私车公用可额

6、外多补助 。3、出差人员原则上不得乘坐出租车，但下列情况除外：（1）出差目的地偏远，没有公共交通工具；（2）携有巨款或重要文件须确保安全的； （3）收发货物笨重,搬运困难或时间紧迫的。(4)陪同重要客人外出的；(5)执行特殊业务或夜间办事不方便的;以上情况须请示分管中心负责人同意并签字后方可报销。4、出差人员应按最简便快捷的线路乘坐车船,不得绕行.出差期间经领导批准顺便回家探亲、办事，其绕线多支付的费用均由个人自理，期间按照事假考勤。遇有特殊情况的，如春运无法购票的，在请示中心负责人同意后方可报销。（四）通讯费报销办法除外出学习和驻外人员外的出差人员,每天补助 元通讯费，特殊情况经主管领导批准

7、。出差人员必须保持通讯畅通,按规定与公司领导通话汇报工作；公司有事找必须及时回电话，若回电不及时或未按规定向领导汇报工作的，通讯费不予报销.四：补充规定 1、公司员工参加各种研讨会、培训会或展会时,须到相关部门办理相关手续方可出差。回来后,会议或培训通知附差费后一并报销,如没有书面通知取消各种报销、补助.会议统一安排食宿的可凭会议通知证明按票据据实报销并取消以上各类补助；没有统一安排的按以上标准执行. 2、出差人员在差旅费报销中有弄虚作假行为的,一经发现，除追缴全部报销费用外,视情节轻重,报公司总经理，并对其处于相关金额3倍的罚款.3、报销各种费用时，要求凭票据报销的，必须以实际票据为准，按规

8、定格式分类,粘贴整齐，填写清楚，按照报销标准执行。报销期限以 个工作日为准，如有故意拖欠不及时报销的,每天收取原暂支金额5的滞纳金。4、在出差过程中因业务需要宴请有关人员的，应确定报销限额并事先征得分管领导及总经理同意，财务部门方可审核报销。5、出差人员应保留完整车（船）票时间、车次、住宿发票作为计算费用的依据,票据丢失者不予以报销。对于公司代为订票的，应保留复印件作为审核依据。6、出差机票、车票及房间原则上由行政部负责订,在不超标准的前提下,经分管领导同意后可自订。7、差旅费其他报销规定与本规定相抵触，按此报销规定执行。公司有关审核人员必须严格把关，若发现把关不严给公司造成损失的,审核人员与

9、经办人按 ： 的比例承担相应的损失额,并每人每次处罚当事人现金 元.本规定自公布之日起施行。附件：1、 出差申请表2、 补助申请表 出差申请表部门： 申请日期： 年 月 日出差人部门负责人确认中心负责人确认总经理确认出差办理事项费用预算明细出差地点出差时间自 年 月 日 时起共 日至 年 月 日 时止备注：业务员出差之前将本表以上部分填写完毕后交财务作为出差借款及核算差旅费的重要凭据。在出差归来后由出差人员取回填写完以下部分后交回财务作为结算补助费的依据。 出 差 补 助 申 请出差人员 从 年 月 日到 年 月 日 出差到 ，办理 事宜。共出差时间 天，根据出差报销规定，应报销各项补贴共计 元,各项补贴明细及计算依据为:申请人： 部门经理确认： 财务审核: 副总确认： 总经理确认: