内控制度在企业管理中的完善对策.docx

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1、内控制度在企业管理中的完善对策内控制度在企业管理中的完善对策 杨爱 摘 要 影响一个企业发展的因素是多方面的，但是企业内部管理因素对企业的影响可以说是最重要的。在世界经济快速发展的今天，企业之间的竞争越来越激烈，要在竞争中取得长远发展，内控管理制度是否有效就更显重要。下文就来谈一谈，怎样完善内控制度对企业的管理。 关键词 企业 内控制度 管理 一、前言 当一个企业拥有了科学的内控管理制度，那么企业的工作效率以及企业的资产安全都能得到有效的保障，并且一定程度上还能够对企业的资产安全给予保护。因此，有必要将内控管理制度纳入企业发展目标中，以实现企业的可持续发展。 二、内控制度在企业管理中存在的问题

2、 今年特朗普上任之后，对中国的经济实行了一些特殊手段的打压，使我国的企业在发展中受到了一定的阻碍，但这并不影响中国企业的整体发展。许多企业都根据当下的经济发展形势，对内控制度实行了有效的改革，但是内控制度在企业管理中依然存在如下一些问题，首先是部分管理人员对内控制度在企业中的重要性认识不足，导致他们在实际操作中没有足够的思想觉悟。其次，企业虽然建立了内控管理制度，但是他们的管理体系并不够精简有效，没有抓住关键的控制节点，甚至有的内控制度在体系中显得十分冗杂，但是这些问题并没有被管理者认识到。最后就是在内控制度的制定和实施中，企业内部管理的责权主体并不分明。企业想得到长足的发展，这些问题的解决都

3、迫在眉睫。 三、内控制度在企业管理中的完善措施 （一）加强内控认识，提高思想觉悟 企业的高管层决定着企业的最终发展方向，也决定着企业的许多实际运作方案。因此企业的高管层，应该是整个企业内控管理制度体系中最重要的负责人员。但是由于这些高层管理者在实际操作中，对内控管理制度认识不全面等问题，导致一些政策或者措施落实不到位、考虑不周全，严重降低了企业员工的积极性。因此企业的高管层，应该主动学习相应的内控制度管理知识，聘请具有专业知识的人员或者到高校去参加相关的知识培训，增强高管层对企业内控制度的认识，以增强实际决策的有效性和可实施性。此外，还需要加强企业员工对内控管理制度的相关认识。当企业高管在制定

4、实施了一系列的内控制度之后，企业的员工可能会由于他们的理解误差，或者一些片面的认识，导致实际操作效果受到影响，最终导致企业员工产生消极情绪。因此，企业也应该组织各部门的负责人员，积极参加到内控管理制度的培训当中去，为企业员工树立正确的内控制度管理观念。特别是财务部的人员，他们的日常管理操作，对企业资金的运作以及企业的实际效益有着不可低估的影响。因此，财务管理部门的每个人员，都必须进行企业内控管理制度的培训，端正他们的思想观念，引导他们按规矩做事。只有让内控制度在企业管理中拥有一个相对良好的生长环境，才能降低企业在运行中产生风险的概率，进而更好地发挥内控制度的管理作用。 （二）建立内控体系，完善

5、管理系统 内控制度体系的建立是一个层级式的工程，并且由于它涉及了企业的各个生产、经营环节及所有下属管理部门，所以需要的管理体系会更加细致。企业管理者要先为大家确定一个管理目标指导大家进行工作。在制定各项内控制度之前，应该先对企业的运行以及各部门的发展状况做一个细致的调查了解，总结出目前在工作中遇到的问题，以及存在风险的地方。进而有针对性的制定出内控制度。 （三）落实责任主体，实现权责分明 在企业内控制度的制定与管理的过程中，还有一个十分重要的就是关于实际责任的落实与分化。只有当企业内控制度的权责分明之后，整个企业的内控制度运作才会更加的合理。每一位企业员工对自己所要做的事情所要担的责任有明确的

6、认识，他们在工作中也会有更高的积极性。例如在有的企业中，有的工作是需要有专人负责的，然而企业为了使机构得到精简，常常采用一个部门的一个人员兼任许多项职务，因此这是首先要做出改变的，因为每个人的精力毕竟是有限的，对于专门的职务还是要有专人负责。只有每个人对自己负责的项目有精力去钻研的时候，它才能够对实际的责任进行划分，才能够在发现问题以后找到解决问题的出发点。根据我们的调查，许多企业在实际的内控管理中，未将采购和验收岗位分开设置，采购员兼任验收员，往往造成采购的商品无法满足使用需求，造成企业不必要的损失。因此，企业需要单独分设采购和验收岗位，如考虑机构精简因素，可将验收岗位设置为实际使用部门，并且单独设立验收岗位之后，对企业本身的采购业务也是一种十分有力的监督。在企业内控制度的制定与管理的过程中，落实责任主体，实现权责分明，会使整个企业的运作更加高效。 四、结语 企业通过加强对内控管理的认识、落实责任管理的主体、建立科学高效的内控管理体系，促进企业健康完善的内控制度的建立，從而推动企业稳定的发展。内控人员的素质得到提高，更有利于企业目标的实现。 （作者单位为云南一条龙企业集团有限公司） 3