2022年案例出题 .pdf

《2022年案例出题 .pdf》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2022年案例出题 .pdf（3页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、1、分析企业和单位（包括企业、事业单位、社会团体、个人独资企业、合伙企业和个体工商户等，以下简称企业）在营销活动中以折扣折让、赠品、抽奖等方式，向个人赠送现金、消费券、物品、服务等（以下简称礼品）有关个人所得税问题。2、分析企业年金与基本养老保险、商业保险的个税差异。3、最近A 股市场上最火的新闻就是一些上市公司“实物分红”，先是南方食品（证券代码000716）向股东发放黑芝麻乳，然后量子高科（证券代码300149）向股东发放龟苓膏，紧接着人福医药（证券代码600079）宣布将向股东免费赠送自己的新产品,安全套、感冒药和艾滋病快速自检试剂三选一。一时舆论大哗，各上市公司纷纷表示正在考虑这种向股

2、东发放实物的方式。其实，其行为并不是媒体所宣扬的“实物分红”，更像是“实物赠送”。请从上市公司和股东两个方面，介绍实物分红涉及的增值税、企业所得税、个人所得税业务处理。4、 自 2013 年 1 月 1 日起，对个人从公开发行和转让市场取得上市公司股票，股息红利所得，按持股时间长短，实行差别化个人所得税政策。请简要介绍该政策。5、 “中国好声音”第二季势头不减，据报道，收视率在5%以上，广告费节节攀升，已由以前的 15 秒 15 万元上涨到15 秒 30 多万元，相关各方都获得了巨大的商业利益。挣钱就得纳税，成功的商业模式匹配成功的纳税方案，效果更佳。作为电视观众，在看热闹的同时，增加一些税收

3、知识也颇为有益。“好声音”涉及广告投放企业、电视台、制作方、导师、版权引进方等的涉税问题，请你选择其中一个，简要介绍其涉税问题。6、企业目前有多种筹措资金的渠道，包括向金融企业借款、向非金融企业借款和向自然人借款等。借款对象不同， 税务处理也有差异。 请对不同借款对象的所得税税务处理进行比较。7、相对于“甲供材”来讲，“乙供材”工程就是甲方（基本建设单位）与乙方（施工单位）在签订建筑工程承包合同时事先约定的，由乙方提供材料和建筑劳务（即包工包料） 的工程。乙供材料（设备）缴纳增值税或者营业税的现行政策，与其生产经营方式密切相关。按生产经营方式区分， 乙方可分为生产商、经销商和建筑商三类。请任意

4、选择其中一类，介绍其增值税或营业税问题。8、简要分析个人投资者以企业（包括个人独资企业、合伙企业和其他企业）资金为本人、家庭成员及其相关人员支付消费性支出及购买家庭财产的个人所得税处理。9、“营改增” 试点后， 对于增值税一般纳税人来说，送货上门销售货物的混业经营行为和“营改增”试点前的混合销售行为相比较，只要分别核算不同税率的销售货物与应税服务销售额，增值税税负会有所降低。请解释什么是混合销售行为，什么是混业经营行为，以及他们各自的税务处理。名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - -

5、- 第 1 页，共 3 页 - - - - - - - - - 10、请分别介绍增值税中销售折让、销售折扣、折扣销售三种情况下如何确定销售额。11、根据财税 201337 号文件，财政部国家税务总局关于在全国开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点税收政策的通知，回答下列问题：（1）名词解释：应税服务（2）部分现代服务业下共有七类服务，每类服务下又有很多子税目，请为每类服务列举三个子税目。（3）37 号文件第22 条规定下列进项税额准予从销项税额中抵扣，请介绍这五类可以抵扣的进项税额。12、2012 年 11 月 21 日， 证券市场周刊网络稿刊发了投资者质疑泸州老窖、五粮液消费税远

6、低于其他酒类上市公司的文章。此后，泸州老窖发布公告称， 除开少量出口产品免税外，差税额由第三方灌装生产企业缴纳。自此， 隐藏的第三方灌装生产企业浮出水面。一位财务人员指出，“企业选择委托第三方生产为企业合理避税提供了空间，企业委托第三方代为加工应税消费品， 然后将加工好的应税消费品收回或直接出售或自己使用。委托加工应税消费品由受托方代收代缴消费税，但加工收回直接销售与企业自己生产两种生产方式因缴纳消费税方式的不同会产生不同的税负。”请回答下列问题： （1）名词解释：委托加工应税消费品（2） 2012 年 9月 1 日起， 税法对委托加工应税消费品涉及的消费税的税务处理有哪些规定？13、请解释什

7、么是个人所得税的自行申报纳税，并介绍自行申报纳税的纳税义务人有哪些？14、请列举企业所得税中规定的不征税收入和免税收入的具体内容。15、企业所得税，对于所得来源的确定，具体内容是什么？16、什么是进出口税则，什么是滑准税？17、我国消费税的特点是什么？18、增值税为什么能够在世界上众多国家推广？它的特点是什么？19、从世界范围看个人所得税的征收模式有三种：分类征收制、综合征收制和混合征收制。请解释他们的概念，然后介绍他们各自的优缺点。最后分析我国为什么要进行个人所得税税制模式改革？改革的方向是什么？20、企业所得税税前扣除的原则有哪些？21简述增值税和消费税的不同之处。22企业所得税的居民纳税

8、人和非居民纳税人的划分标准是什么？在纳税义务上有什么不同？名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 2 页，共 3 页 - - - - - - - - - 23. 简述增值税纳税人兼营非应税劳务行为及其税法的相关规定。24. 简述纳税人自产自用应税消费品如何征税。25.海关特殊监管区域中与自贸区相关的保税区、保税物流园区、保税港区和综合保税区4个区域的主要功能与进出口税收优惠政策。请任意选择这四个区域中的两个，介绍它的主要功能与进出口税收优惠政策。26.、个人所得税的居民纳税人和非居民纳税人的划分标准是什么？在纳税义务上有什么不同？27、企业所得税的居民纳税人和非居民纳税人的划分标准是什么？在纳税义务上有什么不同？名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 3 页，共 3 页 - - - - - - - - -