财务管理授权规定.doc

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1、精品文档，仅供学习与交流，如有侵权请联系网站删除财务管理授权规定 为落实出资人管理职责，加强集团内部管理，规避财务风险，根据集团公司章程和有关法律法规，特制定本规定。 1、本规定适用于集团公司及所属全资、控股、国家授权投资管理的公司，各成员企业应参照本规定，规范下属公司管理、 2、本规定按照逐级审批的原则制定。 3、成员企业应当在授权范围内直接审批或授权审批财务事项，并依据本规定拟定本企业财务管理授权办法。 4、报集团公司审批事项，成员企业应在收到集团公司批复后，按法定程序办理。 5、本规定中需备案事项应于完成当月报集团备案。 6、本规定与其他文件条款内容不一致时，以本规定为准。公司财务管理授

2、权明细表序号业务摘要成员企业集团公司部门公司一公司政策、重大事项授权1企业合并、分立、变更、解散、清算等拟定核准审批2增加或减少注册资本拟定核准审批3修改公司章程（涉及财务方面）拟定核准审批4债务重组、非货币性交易拟定核准审批5发行公司债券拟定核准审批6增发新股拟定核准审批7重大法律诉讼事项（涉及财务事项）拟定核准备案8各项财务制度拟定核准备案9会计政策、会计估计变更拟定核准审批10财务负责人任免提议审批11财务人员变动及岗位轮换拟定核准备案二预算清理1年度预算方案拟定核准审批2年度预算调整方案拟定核准审批3在预算总额内调整拟定审批三日常财务核算业务1银行账户的开户、销户提议审批备案2银行账户

3、之间资金调度提议审批3活期存款转定期（或定期存款转活期）提议审批序号业务摘要成员企业集团公司部门公司4日常核算、合同采购、往来款等提议审批5各类资产出售、报废、转让、出租、丢失或盘亏盘盈拟定审批备案6计提资产减值准备（包括减值准备的计提转回和资产核销）提议审批备案7购置固定资产其中：注册资本3亿元（含）以上企业拟定审批单笔人民币2000万元以下审批单笔人民币2000万元（含）以上注册资本1亿元（含）3亿元企业拟定审批单笔人民币1000万元以下审批单笔人民币1000（含）万元以上注册资本3000万元（含）1亿元企业拟定审批单笔人民币500万元以下审批单笔人民币500（含）万元以上注册资本3000

4、万元以下企业拟定审批单笔人民币50万元以下审批单笔人民币50（含）万元以上购置交通运输车辆提议核准审批8在建工程其中：注册资本3亿元（含）以上企业拟定审批单笔人民币2000万元以下审批单笔人民币2000万元（含）以上注册资本1亿元（含）3亿元企业拟定审批单笔人民币1000万元以下审批单笔人民币1000（含）万元以上注册资本3000万元（含）1亿元企业拟定审批单笔人民币500万元以下审批单笔人民币500（含）万元以上注册资本3000万元以下企业拟定审批单笔人民币50万元以下审批单笔人民币50（含）万元以上9慈善捐款提议审批单笔人民币10万元以下审批单笔人民币10（含）万元以上其中：注册资本1亿元

5、以下企业提议核准审批10违约金、滞纳金、理赔支出、诉讼支出等拟定审批备案四投资业务1股权投资及其他投资（不包括现金增值业务、现金增值业务说见现金增值管理风险控制制度）其中：注册资本3亿元（含）以上企业拟定审批单笔人民币2000万元以下审批单笔人民币2000万元（含）以上序号业务摘要成员企业集团公司部门公司注册资本1亿元（含）3亿元企业拟定审批单笔人民币1000万元以下审批单笔人民币1000（含）万元以上注册资本3000万元（含）1亿元企业拟定审批单笔人民币500万元以下审批单笔人民币500（含）万元以上注册资本3000万元以下企业拟定审批单笔人民币50万元以下审批单笔人民币50（含）万元以上2

6、债权投资其中：购买中行票据、国债、国债回购（一年以内）拟定审批备案其他债券投资拟定核准审批3海外投资（含港、澳、台地区）拟定核准审批五融资业务1担保贷款拟定审批单笔人民币3000万元以下审批单笔人民币3000万元（含）以上其中：注册资本1亿元以下企业拟定核准审批2抵押贷款拟定审批单笔人民币3000万元以下审批单笔人民币3000万元（含）以上其中：注册资本1亿元以下企业拟定核准审批3融资租赁拟定核准审批其中：注册资本1亿元以下企业拟定核准审批4委托贷款拟定核准审批六为外单位担保、抵押等提议核准审批七利润分配1年度决算方案拟定核准审批2利润分配方案和弥补亏损方案拟定核准审批3使用公积金（法定盈余公积金、任意盈余公积金）拟定核准审批【精品文档】第 3 页