汽车维修财务管理制度精品.docx

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1、汽车维修财务管理制度汽车修理财务管理制度1一、总则1、为加强本厂的财务工作，发挥财务在本厂经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。2、财务部门的职能：（1）仔细贯彻执行国家有关的财务管理制度。（2）建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务安排，加强经营核算管理，反映、分析财务安排的执行状况，检查监督财务纪律。（3）主动为经营管理服务，促进本厂取得较好的经济效益。（4）厉行节约，合理运用资金。（5）合理安排收入，刚好完成须要上交的税收及管理费用。（6）对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动供应有关资料，照实反映状况。（7）完成总经理支配的其他工作。3、财务部由主管会计、出

2、纳、结算员、收银员、仓管组成。4、本厂全部人员办理财会事务必需遵守本制度。二、财务工作管理1、会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。2、会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必需真实、精确、完整，并符合会计制度的规定。3、财务工作人员办理睬计事项必需填制或取得原始凭证，并依据审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐，都必需在记帐凭证上签字。4、会计员应依据帐簿记录编制会计报表上报总经理。会计报表每月由会计编制并上报一次。会计报表须会计签名或盖章。5、财务工作人员对本厂实行会计监督。财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不精确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补

3、充。6、财务工作人员发觉帐簿记录与实物、款项不符时，应刚好向主管会计或总经理书面报告，并恳求查明缘由作出处理。7、财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。8、财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。9、出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务帐目的登记工作。10、财务工作人员调动工作或者离职，必需与接管人员办清交接手续。财务工作人员办理交接手续，由主管会计或办公室主任监交。三、支票管理1、支票由出纳员或总经理指定专人保管。支票运用时须经主管会计审核，经总经理批准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码。2、支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字

4、、主管会计核对(购置物品由保管员或物品运用人签字)、总经理批准。出纳员统一编制凭证号，按规定登记银行帐号。四、现金管理1、前款结算起点定为100元，结算规定的调整，由总经理确定。2、厂内可以在下列范围内运用现金：（1）职工工资、津贴、奖金；（2）个人劳务酬劳；（3）出差人员必需携带的差旅费；（4）结算起点以下的零星支出；（5）总经理批准的其他开支。3、厂内固定资产、福利及其他工作用品超过1000元以上的必需实行转帐或电汇方式，不得运用现金。4、日常零星开支所需库存现金限额为1000元。超额部分应存入银行。5、出纳支付现金，可以从厂内库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中干脆支付

5、(即坐支)。因特别状况确需坐支的，应事先经主管会计审核，总经理批准。6、出纳从银行提取现金，应当填写现金领用单，并写明用途和金额，由主管会计审核，总经理批准后提取。7、本厂职工因工作须要借用现金，需填写借款单，经主管会计审核，交总经理批准签字后方可借用。超过还款期限即转应收款，在当月工资中扣还。8、符合该项第2点的，凭发票、工资单、差旅费单及财务认可的有效报销或领款凭证，由经手人签字，主管会计审核，总经理批准后由出纳支付现金。出纳同时要填制现金日记帐。9、工资由主管会计依据办公室及各部门每月供应的核发工资资料代理编制职工工资表，交总汽车修理财务管理制度2为加强财务管理，依据国家有关法律、法规及

6、建设局财务制度，结合公司详细状况，制定本制定。1、财务管理工作必需在加强宏观限制和微观搞活的基础上，严格执行财经纪律，以提高经济效益，壮大企业经济实力宗旨，财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约，精打细算，在企业经营中制止铺张奢侈和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累财务机构与会计人员。2、公司设财务部，财务部主任帮助总经理管理好财务会计工作。3、出纳员不得兼管，会计档案保管和债权债务帐目的登记工作。4、财会人员都要仔细执行岗位责任制，各司其职，相互协作，照实反映和严格监督各项经济活动。记帐、算帐、报帐必需做到手续完备，内容真实，数字精确，帐目清晰，日清月结，近期报帐。5、财务人员在

7、办理睬计事务中，必需坚持原则，照章办事。对于违反财经纪律和财务制度的事项，必需拒绝付款，拒绝报销执行，并刚好向总经理报告，资金、现金、费用管理。6、财务部要加强对资产，资金，现金及费用开支的管理，防止损失，杜绝奢侈，良好运用，提高效益。7、银行帐户必需遵守银行的规定开设和运用，银行帐户只供本单位经营业务收支结算运用，严禁借帐户供外单位或个人运用，严禁为外单位或个人代收。8、银行帐户的帐号必需保密，非因业务须要不准外泄。9、银行帐户印鉴的运用实行分管并用制，即财务章由出纳保管，法人代表和会计章由会计保管，不准由一人统一保管运用，印鉴保管人临时出差由其托付他人代管。10、正常的办公费用开支，必需有正式发票，印章齐全，经手人，部门人签名，经总经理批准后方可报销付款。11、严格资金运用审批手续，会计人员对一切审批手续不完备的资金运用事项，都有权且必需拒绝办理。否则按规章论处并对该资金的损失负连带赔偿责任。12、全部办公用具，用品的购置统一由办公室造安排，报经领导批准后方可购置。13、全部用具必需统一由办公室专人管理，办理登记领用手续，个人领用的办公用品，用具要妥当保管，不得随意丢失和外借其它事项。14、协作公司业务部门对项目工程的竣工，财务决算进行监督管理。15、自觉接受上级主管、财政、税务等部门的检查指导，并按其要求不断完善制度，改进工作。