关于财务管理制度.docx

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1、关于财务管理制度关于财务管理制度随着社会一步步向前发展，我们都跟制度有着直接或间接的联络，制度泛指以规则或运作形式，规范个体行动的一种社会构造。相信很多朋友都对拟定制度感到非常苦恼吧，下面是我为大家整理的关于财务管理制度，供大家参考借鉴，希望能够帮助到有需要的朋友。财务管理制度1一、认真执行国家和上级有关财政方针政策和财经纪律。二、财务人员要认真学习和执行会计法、贯彻执行河南省公路财务管理办法。三、正确制定、严格执行计划，搞好资金平衡。做到专款专用，不搞无计划项目开支，合理组织资金供给，切实把握资金动态，更好地为生产服务。四、贯彻增产节约和经济核算制度，合理使用资金，提高资金使用效率，执行省公

2、路局颁发的费用开支标准，不准扩大开支范围。五、坚持原则，严格开支手续，压缩非生产性开支，执行开支审批一杆笔。六、认真开展“增收节支活动，节约各项经费开支，提高经济效益。财务管理制度2第一章总则第一条为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。第二条公司会计核算遵循权责发生制原则。第三条财务管理的基本任务和方法：一筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。二做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。三

3、加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。四监督公司财产的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财产清查。五按期编制各类会计报表和财务讲明书，做好分析、考核工作。第四条财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、施行、检查的责任，财会人员要认真执行（会计法），坚决按财务制度办事，并严守公司机密。第二章财务管理的基础工作第五条加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要根据。第六条司应根据审核无误的原始凭证编制记账凭证。记帐凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科

4、目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。第七条健全会计核算，根据国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。会计核算应以实际发生的经济业务为根据，根据规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，互相可比和会计处理方法前后相一致。第八条做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完好性和资料的准确性。编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。第九条会计人员根据不同的账务内容采用定期对会计账簿记录的有关数位与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行互

5、相核对，保证账证相符、账实相符、账表相符。第十条建立会计档案，包括对会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料都应建立档案，妥善保管。按（会计档案管理办法）的规定进行保管和销毁。第十一条会计人员因工作变动或离任，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。会计人员办理交接手续，必须有监交人负责监交，交接人员及监交人员应分别在交接清单上签字后，移交人员方可调离或离任。第三章资本金和负债管理第十二条资本金是公司经营的核心资本，必须加强资本金管理。公司筹集的资本金必须聘请中国注册会计师验资，根据验资报告向投资者开具出资证明，并据此入账。第十三条经公司董事会提议，股东会批准，能够按章程规定增加资本。

6、财务部门应及时调整实收资本。第十四条公司股东之间可互相转让其全部或部分出资，股东应按公司章程规定，向股东以外的人转让出资和购买其他股东转让的出资。财务部门应据实调整。第十五条公司以负债形式筹集资金，须努力降低筹资成本，同时应按月计提利息支出，并计入成本。第十六条加强应付账款和其他应付款的管理，及时核对余额，保证负债的真实性和准确性。凡一年以上应付而未付的款项应查找原因，对确实无法付出的应付款项报公司总经理批准后处理。第十七条公司对外担保业务，按公司规定的审批程式报批后，由财务管理中心登记后才能正式对外签发，财务管理中心据此纳入公司或有负债管理，在担保期满后及时催促有关业务部门撤销担保。第四章流

7、动资产管理第十八条现金的管理：严格执行人民银行公布的（现金管理暂行条例），根据本公司实际需要，合理核实现金的库存限额，超出限额部分要及时送存银行。第十九条严禁白条抵库和任意挪用现金，出纳人员必须每日结出现金日记帐的帐面余额，并与库存现金相核对，发现不符要及时查明原因。财务管理中心经理对库存现金进行定期或不定期检查，以保证现金的安全和完好。公司的一切现金收付都必须有合法的原始凭证。第二十条银行存款的管理：加强对银行账户及其他账户的保密工作，非因业务需要不准外泄，银行账户印鉴实行分管并用制，不得一人统一保管使用。严禁在任何空白合同上加盖银行账户印鉴。第五章长期资产管理第二十一条出纳人员要随时把握银

8、行存款余额，不准签发空头支票，不准将银行账户出借给任何单位和个人办理结算或套取现金。在每月末要做好与银行的对账工作，并编制银行存款余额调节表，对未达账项进行分析，查找原因，并报财务部门负责人。第二十二条应收帐款的管理：对应收账款，每季末做一次账龄和清收情况的分析，并报有关领导和分管业务部门，催促业务部门积极催收，避免构成坏账。第二十三条其他应收款的管理：应按户分页记账，要严格个人借款审批程式，借款的审批程式是：借款人部门负责人财务负责人总经理。借用现金，必须用于现金结算范围内的各种费用专案的支付。第二十四条短期投资的管理：短期投资是指一年内能够并准备变现的投资，短期投资必须在公司受权范围内进行

9、，按现行财务制度规定记账、核算收入成本和损益。第二十五条长期投资的管理，长期投资是指不准备在一年内变现的投资，分为股权投资和债权投资。公司进行长期投资应认真做好可行性分析和认证，按公司审批许可权的规定批准后，由财务管理中心办理入账手续。公司对被投资单位元没有实际控制权的长期投资采用成本法核算；拥有实际控制权的，长期投资采用权益法核算。第二十六条固定资产的管理：有下列情况之一的资产应纳入固定资产进行核算：使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具和其他与经营有关的设备器具、工具等；不属于经营主要设备的物品，单位价值在XX元以上，并且使用期限超过2年的。第二十七条固定资产要做到有账、有

10、卡，账实相符。财务部负责固定资产的价值核算与管理，综合管理部负责实物的记录、保管和卡片登记工作，财务部应建立固定资产明细账。财务管理制度3一、敬岗敬业，熟悉法规，依法办事，客观公正，搞好服务，根据国家统一的会计制度建立会计帐册，进行会计核算，及时提供合法、真实、准确、完好的会计信息。二、根据国家有关现金管理和银行结算制度的规定办理现金收付和结算业务。三、对审批手续不全的财务收支应当退回，要求更正。四、对违背国家统一的财政、财务、会计制度规定的财务收支，不予办理。五、职工公出借款凭证必须附在记帐凭证后面。职工出差回来三天内应向财务报帐。收回借款时，应当另开收款收据，不得退复原借款凭证。要及时清收

11、欠款。六、正确计算销售收入和经营业务收入，认真审查收入凭证，正确计算和分配利润。七、根据税法规定及时足额缴纳各项应交税金。八、根据会计管理档案的办法、规定和要求当年会计档案年终后，由会计档案管理员审查核对，整理立卷，制定目录，装订成册，妥善保管，严格执行安全和保密制度。财务管理制度4为了加强学校的财务管理，建立财务工作的正常秩序，充分发挥它在培养社会主义建设人才中的作用，特制订本制度。一、学校财务工作的根本任务是：根据党的教育方针和节俭办学方针，管好、用好教育经费包括预算内、外资金努力提高资金使用效果，为提高教育质量发展教育事业服务。二、坚持集中统一管理，实行“统一领导、集中管理、分块包干、权

12、责结合的原则。凡学校的一切预算内、外资金和财务往来，都必须由学校统一收支，集中办理，由会计人员记入账册。不得搞帐外资金，不得私设“小金库。重大财经问题由校长办公会议决定。三、加强财务的计划管理，通过调查研究，校内各部门年初编制预算，由校长办公室根据收入预算情况平衡后，切块包干，作为正式预算，预算方案报会计室后有计划地控制使用，一般情况下不得随意变更计划、盲目开支，年终结算，公布收支情况。四、健全财务指挥和监督系统：校长办公室会议是决定学校财务计划、经费分配指标和方案的最高权利机构，教代会是审议、监督机构。为了实行民主理财，加强财务检查和监督，组织由学校领导、教工代表、财务人员参加财务审查，并向教工报告财务情况，接受群众监督。五、建立健全各项财务制度。为使财务工作有章可循，有据可依，应根据国家财政政策制度和财务人员的职权规定，建立和健全会计出纳制度、审批制度、经费支付报销验收制度、现金管理制度等。六、详细审批方法：1、工会会费用于工会有关活动，由工会主席审批。由学校拨给工会用于老师福利等经费，学校拿出标准，工会详细经办，分管财务校长审批，年终由工会会审小组审查。2、各组包干的办公费用，按学校规定的申请、批准等手续审批。3、医疗费用，详见公费医疗管理规定。4、有关的预算中切块的费用，由有关领导现场审核签字后，由校长审批。5、特殊支出项目，办公会议研究审核。【关于财务管理制度】