探微企业财务内控机制法律风险-精品文档.docx

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1、探微企业财务内控机制法律风险一、大力加强对外担保合同的法律风险防备防备对外担保合同的法律风险，首先要建立对外担保合同反担保风险内控机制。企业能够考虑要求被担保企业提供本企业董事会认可的反担保，且反担保的提供方应当具有实际承当能力，企业应当审查其反担保抵押或质押资产的合法性和价值的相当性；其次要建立事先报告制度。担保期间一旦发生对外担保合同变更或转让的情况，应当在对外担保合同内容变更和转让时，事先报告企业经理层和董事会，并经第三方当事人协商一致，以躲避风险；第三要建立不相容职务分离制度。在合同的拟定和审核、合同的审核和审批、合同的审批和执行以及合同的执行和监督评估方面，建立职责互相分离和互相制约

2、的精细内控制度。二、大力加强借款合同的法律风险防备对于借款合同存在的法律风险的防备，首先要建立明确的利率机制。对于利率必须协商一致，越明确越好；其次，对于借款合同变更和终止，无论哪种借款合同发生哪种变更，均应及时向企业管理层、董事会甚至股东大会报告，与贷款银行、原合同担保人充分协商并达成一致意见。同时，签订变更后的新合同或补充协议，并根据新的借款合同履行相应的程序。对于借款合同终止，均应向管理层和董事会报告，办理相应的合同终止手续并构成相应的书面文件。三、全面树立知识产权的法律保护意识通过企业财务内控机制防备知识产权的法律风险，首先要建立担保制度。在签订技术合同的时候，企业为了保险起见，能够要

3、求对方当事人设定担保；其次，合同风险往往在履行阶段才会出现，假如出现合同纠纷，当事人应注意审查对方能否利用合同这一合法化的伪装形式予以欺诈。同时，更要注意审查分清是合同履行中的违约，还是违约背后有对方欺诈的目的存在，当发现对方还在利用合同进行欺诈时，应该马上采取有效措施防止损失发生或者扩大；第三要建立流失技术被申请专利的救济制度。对于技术流失被其它企业利用的情况，很明显已经构成了不正当竞争行为。因而，为了预防类似事件的发生，企业在加强技术保密管理时，能够采取申请专利，由相关部门进行技术认定等方式先将技术固定下来，以作为将来发生纠纷时证据之用；最后，针对知识产权的法律风险防备应当订立保密协议，建

4、立保密津贴制度。四、建立有效、健全的交易结算制度企业交易结算的法律风险的防备，首先要树立支票遗失完好的救助制度。在支票遗失后，不仅要立即通知开户银行和通过新闻媒介等方式遗失申明，还要迅速通过法律途径，依法运用公司催告手段，防止持票人到银行提现；其次要建立金融数据保密制度。为了防止操作人员利用权利和工作之便进行数据输入，骗取金融资产，所以很有必要建立数据输入的调阅和交接登记制度；第三要树立数据保全理念。在网银贷款业务中应当努力保全相关证据资料，对每日的电脑打印日结算单和定期发的信函及其传真等书面材料进行保存，在碰到法律诉讼时拥有主动权。随着世界多极化、经济全球化深化发展，企业面临的外部环境愈加复杂，必须清醒地认识到，推动企业建立健全内部控制责任重大，任务艰巨。只要牢牢把握经济发展和企业运行的基本规律，坚持科学发展、真抓实干、精心组织，才能稳步推进企业内部控制规范体系的不断完善和有效施行，在不断提高企业经济效益的基础上，提高企业经营效率，促进企业安全发展，防止企业财务风险的发生。