商业银行综合柜员制操作风险和防备-精品文档.docx

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1、商业银行综合柜员制操作风险和防备论文关键词:商业银行;综合柜员制;操作风险论文摘要:商业银行实行综合柜员制是国际商业银行业务操作当代化的趋势。综合柜员制在具有明显的优越性同时，也存在较大的风险。本文在分析综合柜员制存在风险的基础上，提出进一步完善柜员制度，有效防备风险的详细建议。一、实行柜员制存在的主要风险(一)柜员能力风险银行是全社会的现金出纳中心，现金出入频繁，十分是对公业务，经常单笔金额较大，综合柜员制要求柜员具备较全面的业务知识和较高的操作技能，知识和技能不适应必然造成操作失误的增加;单人为客户提供金融服务是综合柜员制的基本要求，其表现形式为单收单付，柜员与客户“一对一，因是单人临柜，

2、柜员稍有疏忽大意就会发生过失，柜员本身承当风险和银行防备业务风险的难度同时加大。(二)监控设施及出纳机具存在的问题实行综合柜员制后，对现金的复核完全依靠于机具，我们现用的钞票版别多且防伪技术复杂，这对点、验钞机的性能提出了很高要求。若出纳机具的性能不过关，将给临柜人员造成误导，给客户或本人造成经济损失。另外，目前银行采取的是录像监控和配备相应数量的复核员等措施。录像监控难以做到多方位监控，在监控时间上也不同程度的存在盲点。这样，在对违规违纪行为的硬件监督上，就存在着一定的风险。多数数字监控效果达不到要求，丧失了监控的取证价值，而且售后服务一般，维护很不及时，经常出现故障。(三)业务受权风险如储

3、蓄网点人员多在5人下面，每班3人，作为受权人的储蓄所主任经常因公不在岗，而委派柜员互相受权，这样，既办理业务又受权，容易造成失控。而且，主管人员虽不直接面对客户经办业务，但由于有受权的权利，对下控制多个柜员，假如主管人员违犯道德，只需突破下线中的一点即可构成联手做案。另外，受权操作也存在隐患，受权在记账柜员终端机上进行，使用记账柜员打开的界面，受权密码暴露在别人视线之下，存在泄密危险，风险极大。再有柜员之间还存在着互不防备、责任心不强等问题。如受权是在柜员键盘上输入密码，有的在柜员面前直接输入，没有任何防备意识和措施，且密码不按规定及时修改，这极易给有意作案的人以可乘之机。(四)柜员道德风险综

4、合柜员制下的现金业务是一个手工点钞和电脑操作相结合的经过，没有专人复核，多收少付、错款错账隐瞒不报、转移现金等现象就有发生的可能。假如柜员本身素质不过关，道德水准偏低，视规章制度于不顾，更可能利用内控管理存在的漏洞自我作案或与客户联手作案。(五)应用程序风险综合柜员制业务的应用程序设计，必须能够知足综合柜员需要受理。会计、出纳、储蓄、中间、代收等种类繁多的业务综合处理的需要。综合柜员制是金融业务发展、金融科技进步以及金融服务创新的必然产物。在实行综合柜员制的经过中，计算机电算化水平的高低，科技气力的支撑是至关重要的，否则也容易给柜员造成风险。二、完善综合柜员制的意见(一)完善规章制度，狠抓制度

5、落实首先，要不断修订和完善制度，使之愈加规范化、科学化。重点是对业务操作进行的实时监督。其次，要对相关配套制度和措施的完善。改革分配制度，明确经营责任，量化考核目的，严格赏罚制度，要在认真落实制度上下功夫，加大对违规操作的查处力度，构成遵守制度、按章操作的良好环境和气氛。(二)加强稽核监督，强化内部控制上级主管部门要在完善健全柜员制管理制度的基础上，强化稽核监督，保障各项规章制度执行到位，一是建立起柜员岗位制约为主的第一道防线，做到责任到岗，落实到人，互相制约，相互监督，以减少一线的风险;二是全面落实财会监管员、监督中心、坐班主任“三位一体监管体系的第二道防线，充分发挥其作用，使内部监管走向规

6、范化、制度化。对柜员经办的每一笔业务及时进行审查监管，落实检查责任，严肃处罚，切实到达发现问题，堵塞漏洞，消除隐患的目的;三是加强事后监督，完善监控系统的功能，实现监控系统联网集中管理，加强对监控信息的分析利用，充分发挥第三条防线的作用。四是发挥审计作用，加大再监督力度。要充实审计部门的气力，提高内部审计的频率，加大内部审计的查处力度，充分发挥再监督的作用。(三)加强岗位轮换和强迫休假制度柜员轮休、短期离岗，必须办理交接手续，工作交接应在监交人员监督下进行，交接双方要认真核对账款、有价证券、重要空白凭证及有关事项，核对相符后登记交接登记簿并盖章备查。(四)加强人员培训，提高员工素质应建立系统的、长期的出纳会计人员培训制度，以人为本，在提高业务素质的前提下，加强对临柜人员的法制教育、职业道德教育。提高柜员的综合业务素质和遵纪守法意识，在柜员中构成依法核算，按规定处理业务的自律行为。