商业银行财务管理的改革与讨论-精品文档.docx

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1、商业银行财务管理的改革与讨论摘要：文章通过对商业银行财务管理发展现状情况的分析，提出改革建议与应对措施，进而使商业银行财务管理能更好适应社会主义经济的发展，为我国经济发展做出更大奉献。关键词：商业银行；财务管理；改革一、商业银行财务管理存在的问题1.财务管理体制方法滞后当代商业银行实行“垂直领导及“双线负责制，这种传统体制造成的后果就是分、支行财务主管只对其分、支行领导负责，进而构成了分散的财务管理体制1。这种制度不但不能使财务管理职能得到发挥，反而降低上级的权利，同时又放大下级的权利，在造成工作效率降低的情况下又加大了经营风险。显然这种财务管理体制已经不再适应我国商业银行财务管理的发展。另一

2、方面“重算轻管是商业银行的财务管理方式，主要是重核算及财务处理，轻成本及盈利控制，同时缺乏对财务资金的监控和分析，财务资金的投放不严谨造成资源浪费2，存在严重的顾此失彼。2.资源分配利用率低商业银行财务费用一般由变动费用及固定费用组成。而变动费用上，十分是对相关业务的资金需求上，领导层不能特别准确地对下级做出合理的相关指标。在这种情况下致使费用资源配置利用率特别低下。在固定费用上，只一味的去追求加大固定资产投资，使得某些固定资产过于饱和，导致利用率低，财务资源严重浪费。成本上，相对过于简单的计算方法，也没有进行深层次的探究资源管理方法。进而造成相关不必要的开支，加大了成本费用。由于本身资源配置

3、不当，商业银行下级机构在创造利润的动力缺乏的多方面的情况下，导致实收资本的充足率多年来处于低水平状态，进而严重制约和影响银行整体经营管理。3.风险与收益平衡的意识较弱商业银行最重要的经营活动就是放贷款，但由于当代信息技术运用的局限性，商业银行和企业接收到的财务信息存在差异。银行给企业贷款的时候很难保证贷款资金能否及时有效地收回，一旦企业到期不能归还贷款，银行就只能通过法律去追回贷款的资金，但一般这种情况下银行是很难获得贷款的本金和利息，由此银行的风险防备就比拟被动。另一方面现阶段商业银行对损失规定的责任及约束措施不强，导致了大部分银行通过扩大贷款来增加收入的同时又对资金的筹集和使用缺乏计划，使

4、得风险和将来收益不确定性增加3。4.财务管理专业人才的缺乏及管理素质的缺乏商业银行财务管理的工作不仅复杂，而且量大，在这种情况下财务人员承当着宏大的压力，甚至一些财务工作者出现了无法胜任银行财务管理工作的现象。其原因主要有两方面：一、从业工作者专业知识水平不够高，无法胜任财务工作；二、银行没有及时进行对员工高层次、有效地专业培训及心理辅导，造成员工工作管理能力下降，不能够完全的适应当代商业银行对财务管理者的要求。二、商业银行财务管理改革的对策及方法1.完善我国商业银行财务管理体制方法目前我国商业银行财务管理还处在比拟粗放的阶段，在学习和借鉴西方优秀的管理体制基础上结合我国“垂直管理和“双线负责

5、制制度，进一步完善相关组织框架、减少重复的管理层级。同时理顺内部之间的管理关系，明确银行经营与管理之间的关系，实现经济盈利和财务安全相统一。为了愈加高效的财务决策，应该进一步提高财务计划指标、优化绩效考评，可通过相关分析法，如回归分析法及杜邦分析法等来对相关数据进行有效计算，以此用来作为分析各项预测所占比重的一个衡量标准。商业银行能够通过当代化信息技术手段，优化商业银行的流程，实行系统完备的财务信息管理系统，有效保证财务信息的真实性可靠性。2.优化资源配置商业银行能够设置绩效考评体系，通过“按月考核，“年末总评的方式，根据“财务成果最大和“财务状况最优的原则，最后将考评成绩与各行费用相挂钩4。

6、通过鼓励制度将资源向盈利能力强的银行倾斜，优化网点布局，整合管理，对地理位置特别偏远且业务量极少的地区应撤销网点的设置；而对于效益好的机构网点，应扩大其经营范围，加强经营能力，提高市场竞争实力。商业银行通过这种优胜劣汰的方式降低成本，集中资源的管理，进而提高资源的利用效益。3.建立先进合理的风险控制体系风险管理体系是预防和处理风险的有效手段，能够确保商业银行在日益复杂的市场竞争中施行风险预警5。商业银行通过一些互相制约的管理制度和相互制约的机构和岗位，而将风险管理与商业银行业务发展两者相结合起来，并且通过风险管理去寻找风险与发展两者相平衡的最适宜的位置点，有效做到提早防备风险，进而在风险管理中

7、创造收益。4.提升财务管理人员的素质商业银行财务管理要求从业人员具备特别优秀的理论水平、足够的社会实践经历以及对数据具有较强的敏锐感。首先应控制从事财务人员的进入财务行业标准，除了责任感强、思想素质健全外，还应要求他们做到业务水平高，综合实力强，严格执行上岗持证制度。同时可通过提供应财务人员再教育的时机，或对出现的新业务或新形势做一些必要的培训指导培养一些工作能力强的优秀财务人员。三、结语通过对商业银行财务管理改革与探索的问题分析，使我们意识到我国商业银行财务管理还存在很多缺乏的地方，这与商业银行如今所经历的经济发展水平、社会历史发展、人文自然环境等因素相关。而在全球化日趋完善的如今，商业银行所面对的生存与发展问题也越来越难，只要具备长远的发展目光，才能立于不败之地。对商业银行的财务管理进行不断地改革与创新，恰当合理的财务管理活动能够加强和提升商业银行经济发展水平，只要这样我国商业银行才能够在日益竞争的经济社会中更好地生存下去。