光华科技：2019年年度审计报告.PDF

《光华科技：2019年年度审计报告.PDF》由会员分享，可在线阅读，更多相关《光华科技：2019年年度审计报告.PDF（134页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、 广东光华科技股份有限公司广东光华科技股份有限公司 审计报告及财务报表审计报告及财务报表 二二一九年度一九年度（合并）（合并） 广东光华科技股份有限公司广东光华科技股份有限公司 审计报告及财务报表审计报告及财务报表 （2019 年 01 月 01 日至 2019 年 12 月 31 日止） 目录 页次 一、 审计报告 1-6 二、 财务报表 合并资产负债表和母公司资产负债表 1-4 合并利润表和母公司利润表 5-6 合并现金流量表和母公司现金流量表 7-8 合并股东权益变动表和母公司股东权益变动表 9-12 财务报表附注 1-114 广东光华科技股份有限公司 信会师报字2020第 ZC1025

2、0 号 2020 年 4 月 29 日 审计报告 第 1 页 审计报告审计报告 信会师报字2020第 ZC10250 号 广东光华科技股份有限公司全体股东：广东光华科技股份有限公司全体股东： 一、一、 保留保留意见意见 我们审计了广东光华科技股份有限公司（以下简称光华科技）财 务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2019 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公 司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，除“形成保留意见的基础”部分所述事项可能产生的 影响外， 后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编 制，公允反映了光

3、华科技 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状 况以及 2019 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、二、 形成保留形成保留意见的基础意见的基础 100 万吨/年锂辉石选矿项目相关事项： 1、如财务报表附注十三、 （七）所述， 公司在 2019 年重新确认 100 万吨/年锂辉石选矿项目相关联产品的可实现价值， 调整了联产品 的成本分配比例。我们未能对公司调整分配比例获取充分、适当的审 计证据。 2、如财务报表附注十三、 （七）所述，公司以期后签订的 100 万 吨/年锂辉石选矿项目整体转让协议中的存货转让价格作为该项目 2019 年期末存货可变现净值的依据，存货转让价格

4、高于期末存货余 额。 我们认为公司以期后整体转让事项中存货转让价格作为判断资产 负债表日存货是否存在跌价的依据不适当， 无法就该项目相关存货跌 价准备的充分性获取充分、适当的审计证据。 广东光华科技股份有限公司 信会师报字2020第 ZC10250 号 2020 年 4 月 29 日 审计报告 第 2 页 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。 审计 报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们 在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立 于光华科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获 取的审计证据是充分、适当的，为发表保留意见提供

5、了基础。 三、三、 关键审计事项关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断， 认为对本期财务报表审计最 为重要的事项。 这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审 计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。除“形成保留意见 的基础”部分所描述的事项外，我们确定下列事项是需要在审计报告 中沟通的关键审计事项。 关键关键审计事项审计事项 该事项在审计中是如何应对的该事项在审计中是如何应对的 收入确认收入确认 贵公司及其子公司主要从事专用化 学品等生产和销售。2019 年度，贵公 司主营业务收入为人民币 169,030.75 万元，同期增长 11.97%。公司销售收 入主要来源于国内销售，国

6、内销售以 所售商品所有权上的风险和报酬转 移至购货方的时点作为收入确认时 点：公司将商品委托给具备资质的第 三方货运公司承运，第三方货运公司 将货物送至客户指点地点并将获取 的客户签收单传递回公司，财务部收 到经客户确认的送货单后，确认已将 商品所有权上的主要风险和报酬已 转移给购货方，开具销售发票确认收 入实现。由于收入是贵公司的关键业 绩指标之一，从而存在管理层为了达 到特定目标或期望而操纵收入确认 与评价收入确认相关的审计程序 中包括以下程序： （1）了解和评价管理层与收入确 认相关的关键内部控制的设计和 运行有效性； （2）选取样本检查销售合同或订 单，识别与商品所有权上的风险和 报酬

7、转移相关的合同条款与条件， 评价贵公司的收入确认时点是否 符合企业会计准则的要求； （3）对本年记录的收入交易选取 样本，核对发票、销售出库单以及 物流单或签收单，评价相关收入确 认是否符合贵公司收入确认的会 计政策； （4）就资产负债表日前后记录的 收入交易，选取样本，核对出库单 广东光华科技股份有限公司 信会师报字2020第 ZC10250 号 2020 年 4 月 29 日 审计报告 第 3 页 时点的固有风险，我们将贵公司收入 确认识别为关键审计事项。 关于收入请参阅财务报表附注“三、 公司重要会计政策和会计估计”（二 十三）所述的会计政策及“五、合并 财务报表项目注释” （三十六）

8、及其他支持性文件，评价收入是否 被记录于恰当的会计期间； （5）根据客户交易的金额，挑选 样本执行函证程序； （6）分析并核查公司的主要客户 及变化情况，选取部分本年新增的 大额客户进行访谈，以确认应收账 款余额和销售收入金额。 四、四、 其他信息其他信息 光华科技管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息 包括光华科技 2019 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和 我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息， 我们也不对其 他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此 过程中， 考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计

9、过程中了解到的 情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报， 我们应当报告该事实。如上述“形成保留意见的基础”部分所述，由 于该事项对本期数据和对应数据可能存在影响，因此，我们无法确定 与该事项相关的其他信息是否存在重大错报。 五、五、 管理层和治理层对财务报表的责任管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表， 使其实现公 允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在 由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估光华科技的持续经营能力， 披露与持续经营相关的事项（如适用）

10、 ，并运用持续经营假设，除非 计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督光华科技的财务报告过程。 广东光华科技股份有限公司 信会师报字2020第 ZC10250 号 2020 年 4 月 29 日 审计报告 第 4 页 六、六、 注册会计师对财务报表审计的责任注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致 的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保 证是高水平的保证， 但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重 大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预 期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据

11、财务报表作出 的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并 保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （1） 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险， 设计和实施审计程序以应对这些风险， 并获取充分、 适当的审计证据， 作为发表审计意见的基础。 由于舞弊可能涉及串通、 伪造、 故意遗漏、 虚假陈述或凌驾于内部控制之上， 未能发现由于舞弊导致的重大错报 的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关 披露的合理性。 （4

12、）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根 据获取的审计证据， 就可能导致对光华科技持续经营能力产生重大疑 虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。 如果我们得出结论 认为存在重大不确定性， 审计准则要求我们在审计报告中提请报表使 用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非 无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而， 未来的事项或情况可能导致光华科技不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报（包括披露） 、结构和内容，并评 价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （6）就光华科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当 的审计证据，以对财务报

13、表发表审计意见。我们负责指导、监督和执 行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、 时间安排和重大审计发现等事 项进行沟通， 包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺 陷。 广东光华科技股份有限公司 信会师报字2020第 ZC10250 号 2020 年 4 月 29 日 审计报告 第 5 页 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声 明， 并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其 他事项，以及相关的防范措施（如适用） 。 从与治理层沟通过的事项中， 我们确定哪些事项对本期财务报表 审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计

14、报告中描述这些 事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如 果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利 益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 广东光华科技股份有限公司 信会师报字2020第 ZC10250 号 2020 年 4 月 29 日 审计报告 第 6 页 （此页无正文） 立信会计师事务所立信会计师事务所 中国注册会计师：中国注册会计师：李新航李新航 （特殊普通合伙）（特殊普通合伙） （项目合伙人）（项目合伙人） 中国注册会计师：中国注册会计师：周少鹏周少鹏 中国中国上海上海 二二年四月二十二二年四月二十九九日日 报表 第 1 页 广东

15、光华科技股份有限公司广东光华科技股份有限公司 合并资产负债表合并资产负债表 2019年年12月月31日日 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）（除特别注明外，金额单位均为人民币元） 资产 附注 期末余额 上年年末余额 流动资产： 货币资金 五（一） 143,179,232.88 280,462,135.78 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 五（二） 25,468,522.20 应收账款 五（三） 465,218,825.93 369,881,439.05 应收款项融资 五（四） 10,434,980.38 预付款项

16、五（五） 62,429,789.52 11,595,043.36 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五（六） 11,878,860.58 10,619,169.20 买入返售金融资产 存货 五（七） 540,760,493.51 573,572,453.90 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五（八） 152,514,595.48 135,019,859.21 流动资产合计流动资产合计 1,386,416,778.28 1,406,618,622.70 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 可供出售金融资产 五（九） 1,000,000.00 其他债权

17、投资 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 五（十） 1,000,000.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 五（十一） 756,659,591.13 720,980,595.05 在建工程 五（十二） 282,581,753.32 152,435,998.08 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五（十三） 45,667,859.49 38,034,903.16 开发支出 商誉 五（十四） 5,463,574.54 长期待摊费用 五（十五） 13,012,280.23 8,072,858.51 递延所得税资产 五（十六） 21,501,883.40 9,0

18、93,241.89 其他非流动资产 五（十七） 87,093,636.27 130,192,584.84 非流动资产合计非流动资产合计 1,207,517,003.84 1,065,273,756.07 资产总计资产总计 2,593,933,782.12 2,471,892,378.77 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人：郑靭 主管会计工作负责人：蔡雯 会计机构负责人：黄启秀 报表 第 2 页 广东光华科技股份有限公司广东光华科技股份有限公司 合并资产负债表（续）合并资产负债表（续） 2019 年年 12 月月 31 日日 （除特别注明外，（除特别注明外，金额单位均为人民

19、币元金额单位均为人民币元） 负债和所有者权益 附注 期末余额 上年年末余额 流动负债： 短期借款 五（十八） 451,224,335.13 398,436,212.59 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 五（十九） 285,347,804.82 209,262,450.82 应付账款 五（二十） 124,566,522.84 106,284,474.50 预收款项 五 （二十一） 3,153,413.49 4,368,714.49 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬

20、五 （二十二） 19,760,737.21 9,517,137.22 应交税费 五 （二十三） 5,235,844.02 7,495,036.42 其他应付款 五 （二十四） 80,221,875.25 65,365,280.50 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 五 （二十五） 10,402,406.97 12,396,331.80 流动负债合计流动负债合计 979,912,939.73 813,125,638.34 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 五 （二十六） 130,000,000.00 170,140,000.00 应付债券

21、五 （二十七） 193,276,026.37 178,850,572.76 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 五 （二十八） 34,897,813.54 34,671,161.74 递延所得税负债 五（十六） 543,862.85 1,266,551.21 其他非流动负债 非流动负债合计非流动负债合计 358,717,702.76 384,928,285.71 负债合计负债合计 1,338,630,642.49 1,198,053,924.05 所有者权益： 股本 五 （二十九） 374,235,028.00 374,228,798.00 其他权益工具 五

22、（三十） 62,376,412.78 62,399,615.53 其中：优先股 永续债 资本公积 五 （三十一） 313,161,100.08 313,073,760.24 减：库存股 其他综合收益 五 （三十二） 38,724.12 4,382.58 专项储备 五 （三十三） 799,379.12 657,421.14 盈余公积 五 （三十四） 56,786,538.65 52,133,148.33 一般风险准备 未分配利润 五 （三十五） 443,463,690.85 466,421,115.57 归属于母公司所有者权益合计 1,250,860,873.60 1,268,918,241.3

23、9 少数股东权益 4,442,266.03 4,920,213.33 所有者权益合计所有者权益合计 1,255,303,139.63 1,273,838,454.72 负债和所有者权益总计负债和所有者权益总计 2,593,933,782.12 2,471,892,378.77 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人：郑靭 主管会计工作负责人：蔡雯 会计机构负责人：黄启秀 报表 第 3 页 广东光华科技股份有限公司广东光华科技股份有限公司 母公司资产负债表母公司资产负债表 2019 年年 12 月月 31 日日 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）（除特别注明外，金额单位均为人

24、民币元） 资产 附注 期末余额 上年年末余额 流动资产： 货币资金 105,941,115.00 240,542,455.98 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 十四（一） 172,551,424.81 应收账款 十四（二） 281,059,335.23 208,197,649.52 应收款项融资 十四（三） 207,863,896.11 预付款项 16,032,096.04 1,829,729.78 其他应收款 十四（四） 13,830,932.00 7,182,077.84 存货 487,335,781.44 494,399,335.25

25、 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 131,316,286.00 122,117,546.77 流动资产合计流动资产合计 1,243,379,441.82 1,246,820,219.95 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 1,000,000.00 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十四（五） 231,983,200.75 108,032,079.17 其他权益工具投资 1,000,000.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 710,457,062.77 690,337,281.73 在建工程 219,042,905.46 147,

26、329,227.81 生产性生物资产 油气资产 无形资产 17,648,599.08 10,739,107.00 开发支出 商誉 长期待摊费用 5,882,557.78 4,835,633.93 递延所得税资产 3,997,290.10 1,560,723.79 其他非流动资产 30,771,794.99 106,270,546.04 非流动资产合计非流动资产合计 1,220,783,410.93 1,070,104,599.47 资产总计资产总计 2,464,162,852.75 2,316,924,819.42 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人：郑靭 主管会计工作负责

27、人：蔡雯 会计机构负责人：黄启秀 报表 第 4 页 广东光华科技股份有限公司广东光华科技股份有限公司 母公司资产负债表（续）母公司资产负债表（续） 2019 年年 12 月月 31 日日 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）（除特别注明外，金额单位均为人民币元） 负债和所有者权益 附注 期末余额 上年年末余额 流动负债： 短期借款 410,000,000.00 357,838,412.59 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 285,347,804.82 249,860,250.82 应付账款 101,518,245.27 80,156,72

28、0.13 预收款项 58,394,645.29 2,955,821.63 应付职工薪酬 9,701,773.14 4,783,914.89 应交税费 3,168,687.55 3,847,494.60 其他应付款 58,647,268.98 55,833,011.84 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 5,828,021.05 8,006,776.68 流动负债合计流动负债合计 932,606,446.10 763,282,403.18 非流动负债： 长期借款 130,000,000.00 170,140,000.00 应付债券 193,276,026.37 178,850,

29、572.76 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 21,085,606.42 31,671,161.74 递延所得税负债 543,862.85 1,266,551.21 其他非流动负债 非流动负债合计非流动负债合计 344,905,495.64 381,928,285.71 负债合计负债合计 1,277,511,941.74 1,145,210,688.89 所有者权益： 股本 374,235,028.00 374,228,798.00 其他权益工具 62,376,412.78 62,399,615.53 其中：优先股 永续债 资本公积 315,812,96

30、0.83 315,725,620.99 减：库存股 其他综合收益 专项储备 799,379.12 657,421.14 盈余公积 56,715,945.77 52,062,555.45 未分配利润 376,711,184.51 366,640,119.42 所有者权益合计所有者权益合计 1,186,650,911.01 1,171,714,130.53 负债和所有者权益总计负债和所有者权益总计 2,464,162,852.75 2,316,924,819.42 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人：郑靭 主管会计工作负责人：蔡雯 会计机构负责人：黄启秀 报表 第 5 页 广东

31、光华科技股份有限公司广东光华科技股份有限公司 合并利润表合并利润表 2019 年度年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）（除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 1,713,623,496.48 1,520,220,086.81 其中：营业收入 五（三十六） 1,713,623,496.48 1,520,220,086.81 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 1,717,123,172.82 1,385,938,751.55 其中：营业成本 五（三十六） 1,381,086,590.03 1,141,760,799.79

32、利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 五（三十七） 9,603,803.59 7,977,649.04 销售费用 五（三十八） 110,496,192.59 95,374,641.75 管理费用 五（三十九） 97,610,575.56 70,368,650.10 研发费用 五（四十） 79,757,660.12 54,999,413.01 财务费用 五（四十一） 38,568,350.93 15,457,597.86 其中：利息费用 37,247,305.57 14,377,163.34 利息收入 1,165,279.0

33、2 900,295.19 加：其他收益 五（四十二） 16,434,851.94 18,883,486.98 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 五（四十三） -1,396,917.55 资产减值损失（损失以“-”号填列） 五（四十四） -8,841,138.81 -6,882,594.79 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五（四十五） -75,932.59 三、营业利润（亏

34、损以“-”号填列） 2,621,186.65 146,282,227.45 加：营业外收入 五（四十六） 110,566.90 2,126,583.00 减：营业外支出 五（四十七） 1,516,291.30 1,156,464.26 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 1,215,462.25 147,252,346.19 减：所得税费用 五（四十八） -7,755,452.88 16,093,163.99 五、净利润（净亏损以“-”号填列） 8,970,915.13 131,159,182.20 （一）按经营持续性分类 1持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 8,970,915.13

35、 131,159,182.20 2终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类 1归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） 13,505,413.43 134,586,198.39 2少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -4,534,498.30 -3,427,016.19 六、其他综合收益的税后净额 90,892.54 -24,864.75 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 34,341.54 -40,559.05 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1重新计量设定受益计划变动额 2权益法下不能转损益的其他综合收益 3其他权益工具投资公允价值变动 4企

36、业自身信用风险公允价值变动 （二）将重分类进损益的其他综合收益 34,341.54 -40,559.05 1权益法下可转损益的其他综合收益 2其他债权投资公允价值变动 3可供出售金融资产公允价值变动损益 4金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 6其他债权投资信用减值准备 7现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分） 8外币财务报表折算差额 34,341.54 -40,559.05 9其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 56,551.00 15,694.30 七、综合收益总额 9,061,807.67 131,134,317.45 归属

37、于母公司所有者的综合收益总额 13,539,754.97 134,545,639.34 归属于少数股东的综合收益总额 -4,477,947.30 -3,411,321.89 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 五（四十九） 0.04 0.36 （二）稀释每股收益（元/股） 五（四十九） 0.04 0.36 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人：郑靭 主管会计工作负责人：蔡雯 会计机构负责人：黄启秀 报表 第 6 页 广东光华科技股份有限公司广东光华科技股份有限公司 母公司利润表母公司利润表 2019 年度年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）（除特别注明外，金

38、额单位均为人民币元） 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十四（六） 1,248,267,475.69 1,165,937,147.39 减：营业成本 十四（六） 1,019,033,306.24 899,253,718.69 税金及附加 7,500,507.22 5,654,001.21 销售费用 32,286,399.69 28,818,069.70 管理费用 51,813,945.51 34,828,358.26 研发费用 55,708,855.81 42,441,972.21 财务费用 35,146,074.04 12,021,030.18 其中：利息费用 34,890,68

39、9.57 11,145,109.83 利息收入 1,018,086.32 778,429.38 加：其他收益 19,430,459.06 18,184,452.49 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -795,832.24 资产减值损失（损失以“-”号填列） -16,072,474.87 -966,907.40 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 49,340,539.1

40、3 160,137,542.23 加：营业外收入 57,729.11 1,556,478.24 减：营业外支出 659,471.13 306,322.62 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 48,738,797.11 161,387,697.85 减：所得税费用 2,204,893.87 20,276,692.42 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 46,533,903.24 141,111,005.43 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 46,533,903.24 141,111,005.43 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一

41、）不能重分类进损益的其他综合收益 1重新计量设定受益计划变动额 2权益法下不能转损益的其他综合收益 3其他权益工具投资公允价值变动 4企业自身信用风险公允价值变动 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1权益法下可转损益的其他综合收益 2其他债权投资公允价值变动 3可供出售金融资产公允价值变动损益 4金融资产重分类计入其他综合收益的金 额 5持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 6其他债权投资信用减值准备 7现金流量套期储备（现金流量套期损益 的有效部分） 8外币财务报表折算差额 9其他 六、综合收益总额 46,533,903.24 141,111,005.43 七、每股收益： （一）基

42、本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人：郑靭 主管会计工作负责人：蔡雯 会计机构负责人：黄启秀 报表 第 7 页 广东光华科技股份有限公司广东光华科技股份有限公司 合并现金流量表合并现金流量表 2019 年度年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）（除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 1,590,502,668.22 1,591,791,891.98 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额

43、向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 （五十） 21,160,120.46 23,825,358.81 经营活动现金流入小计 1,611,662,788.68 1,615,617,250.79 购买商品、接受劳务支付的现金 1,208,290,719.63 1,347,579,293.64 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 拆出资

44、金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 137,782,260.85 113,483,899.44 支付的各项税费 51,848,240.98 73,345,120.93 支付其他与经营活动有关的现金 （五十） 156,055,142.35 130,960,585.55 经营活动现金流出小计 1,553,976,363.81 1,665,368,899.56 经营活动产生的现金流量净额经营活动产生的现金流量净额 57,686,424.87 -49,751,648.77 二、投资活动产生的现金流量二、投资活动产生的现金流量 收回投资收到的现金

45、 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 455,100.00 127,440.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 455,100.00 127,440.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 147,609,293.20 401,517,753.72 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 （五十） 1,400,000.00 投资活动现金流出小计 149,009,293.20 401,517,753.72 投资活动产生的现金流量净额投资活动产生的现金流量净额 -148,554,193.20 -401,390,313.72 三、筹资活动产生的现金流量三、筹资活动产生