出纳的岗位职责和内容.docx

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1、出纳的岗位职责和内容出纳是财务部最直接与钱打交道的最敏感的岗。很多企业错误的把出纳当做财务部最低端的职位，但是一个好的出纳涉及资金的把关、闲置资金的价值创造、多种支付手段灵敏运用。下面和学习啦我一起看看出纳岗位有什么样的岗位职责吧。出纳的主要及可能涉及的岗位职责包括：1.办理银行开户、变更、注销等银行账户类业务;2.办理银行付款手续(支票、网银操作);3.定期领取收、付款银行回单，获得银行对账单;4.办理票据业务(支票、本票、银行承兑汇票、商业承兑汇票等);5.办理进出口结算业务(TT、LC、DP、DA等);6.原始单据的整理及初审(部分企业是出纳负责的);7.办理工资发放，通常情况下包括：现

2、金、网银或银行代发等形式;8.登记现金日记账和银行日记账，编制资金日报;9.发票领购、开具和保管(部分企业)是出纳负责的);10.发票认证(部分企业)是出纳负责的);11.网银、银行预留印鉴、各类票据的保管工作;12.凭证和账簿的装订;13.其他领导交办的临时工作。出纳人员配备一般讲，实行独立核算的企业单位，在银行开户的行政、事业单位，有经常性现金收入和支出业务的企业、行政事业单位都应配备专职或兼职出纳人员，担任本单位的出纳工作。出纳人员配备的多少，主要决定于本单位出纳业务量的大小和繁简程度，要以业务需要为原则，既要知足出纳工作量的需要，又要避免徒具形式、人浮于事的现象。一般可采用?人一岗、一

3、人多岗、一岗多人等几种形式：一人一岗：规模不大的单位，出纳工作量不大，可设专职出纳员一名。一人多岗：规模较小的单位，出纳工作量较小，可设兼职出纳员一名。如无条件单独设置会计机构的单位，至少要在有关机构中(如单位的办公室、后勤部门等)配备兼职出纳员一名。但兼职出纳不得兼管收入、费用、债权、债务账目的登记工作及稽核工作和会计档案保管工作。一岗多人：规模较大的单位，出纳工作量较大，可设多名出纳员，如分设管理收付的出纳员和管账的出纳员，或分设现金出纳员和银行结算出纳员等。出纳的交接一般分三个阶段进行：第一阶段，交接准备。交接准备分六个方面：将已经受理的经济业务处理完毕;将尚未登记账目的登记完毕，结出余

4、额，并在最后一笔余额后加盖出纳人员名章;整理应该移交的各种资科，对未了事项和遗留问题要写出书面讲明材料;编制移交清册，将要办理移交的账簿、印鉴、现金、有价证券、支票簿、发票、文件、其他物品等内容列清;实行电算化的单位，移交人员还应在移交清册上列明会计软件及密码、数据盘磁带等内容;出纳账与现金和银行存款总账核对相符，现金日记账余额要与库存现金一致，银行存款日记账金额要与银行对账单一致;在现金和银行存款日记账扉页的启用表上填写移交日期，并加盖名章。第二个阶段，移交经过。出纳人员离任前必须将本人经管的会计工作，在规定的期限内，全部向接替人员移交清楚。接替人员应认真根据移交清册逐项点收，详细要求是：库

5、存现金要根据日记账余额当面点交，不得短缺，接替人员发现不一致或白条抵库现象时，移交人员在规定的期限内负责查清;有价证券要根据备查簿余额进行点收，若出现有价证券面额与发行价不一致时，要按账面金额交接;出纳账和其他会计资料必须完好无缺，不得遗漏。如有短缺，须查明原因，并在移交清册上注明由移交人负责;银行存款账户要与银行对账单核对一致，出纳人员在办理交接前，须向银行申请打印对账单，如存在有未达账项，还需编制银行存放余额调节表，调整相符;接交人员按移交清册点收应由出纳人员保管的其他财产物资，如财务章、人名章、收据、空白支票、科目印章、支票专用章等;实行电算化的单位，交接双方应在电子计算机上对有关数据进行实际操作，确认有关数据无误后，方可交接。第三阶段，交接后有关事宜。出纳工作交接完毕后，交接双方和监交人员要在移交清册上签名盖章，要在移交清册上注明单位名称、交接日期、交接双方和监交人的职务、姓名、移交清册页数及需要讲明的问题和意见等;接交人员应继续使用移交前的账簿，不得擅自另立账簿，以保证会计记录前后衔接，内容完好;移交清册填制一式三份，交接双方各持一份，存档一份。