本科毕业材料(设计)内容与格式标准规范.doc

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1、-/本科毕业论文（设计）内容与格式规范一、页面设置1、纸张：A4 ，一般为纵向排版，左边装订；2、页边距：上3cm，下2.5cm，左2.5cm，右2cm；3、版式：默认；4、文档网格：无网格；5、页码：论文正文页码用阿拉伯数字标识，页码位于奇数页的右下角，偶数页的左下角；中文摘要、外（英）文摘要、目录的页码用罗马数字标识；封面、扉页、学术承诺不加注页码；6、页眉：论文要求加注页眉，内容为“山西财经大学201X届本科生毕业论文（设计）”，字体为小五号字，宋体，奇数页右对齐，偶数页左对齐，“届次”必须用阿拉伯数字，封面、扉页、学术承诺不设页眉；7、字体设置：字符间距缩放100，间距为标准，位置为标

2、准。二、毕业论文（设计）内容及格式要求 （一）封面封面格式由学校统一设计、印制后发放。封面上的题目、姓名、学号、班级、年级、专业、学院、指导教师姓名及职称以及论文完成时间等内容最好是打印填列，所有项目填列的内容均须排列整齐、美观。（二）学术承诺与使用授权的说明学术承诺与使用授权的说明是论文的著作权人对论文形成的知识产权与使用的知识产权，以及可能产生的相应法律责任所做的公开表述和承诺，其内容包括文本和作者个人信息（专业、学号、姓名、时间）等。学术承诺与使用授权的说明内容由学校统一拟定。学术承诺与使用授权的说明中的作者签名、指导教师签名和日期必须用中文手写。（三）论文摘要。1、中文摘要摘要是论文内

3、容的简要陈述，应尽量反映论文的主要信息，主要包括研究意义、目的、方法、成果和重要结论。摘要具有相对的独立性和完整性，其间不应含图表和注释。若论文摘要中需分层次表述内容时，一般应采用文字表达的方式，摘要字数一般为500字左右。摘要格式。摘要应当单独设页。“摘要”两字间空两格，小二号宋体，加粗，占一行，居中，段前段后各空一行，结尾处无标点符号。摘要内容的版面设置与正文相同。2、外（英）文摘要 “外（英）文摘要”的翻译信息应在“中文摘要”页后另起一页。摘要格式。外文摘要项的英文标示词用“Abstract”，三号Times New Roman字体，加粗，占一行，居中，段前段后各空一行，结尾处无标点符号

4、。摘要内容与中文一致，版面设置按后述英文行文要求。（四）关键词中文关键词是反映论文主题内容的名词，是供文献检索使用的重要信息。关键词的词条应为通用词汇，不得自造关键词。关键词一般为35个，按其外延层次由高至低顺序排列。关键词格式。中文“关键词”应当排在“摘要”正文下一自然段。“关键词”前空两格，四号黑体，后接冒号“：”，各个关键词用小四号宋体，其间用分号“；”分隔，段前空一行；外文关键词排在外文摘要正文下一自然段。英文用“Key words”，四号Times New Roman字体，加粗，左顶格对齐，后接英文状态下的冒号“:”，各个关键词用小四号字体，其间用英文状态下的分号“;”分隔。第一个关

5、键词的第一个字母大写，段前空一行。（五）目录目录内容应当层次清晰，并与论文题序层次、标题内容完全一致。目录格式。目录应单设一页。“目录”两字间空两格，小二号宋体，加粗，占一行，居中，段前段后各空一行，结尾处无标点符号。目录下各项内容应标明与论文中相应内容相互对应的页序，标题与页序之间的空格应当用中圆点填充。目录内容列至二级标题，目录字体用小四号宋体，一级标题，左顶格；二级标题左边缩进两个空格。目录各项相应页序统一为右顶格对齐。（六）正文论文正文部分包括导论、论文主体及结语三个主要部分，总字数不少于10000字，其中：导论部分2000字左右、论文主体及结语8000字左右。三个主要部分的基本要求如

6、下：论文的导论部分主要说明论文的选题背景和意义、国内外相关文献综述，以及论文的结构及主要内容、论文的研究方法。“导论”作为一个单独一级标题排列，“导论”两字间空两格。论文主体是论文的主要组成部分，要求层次清楚，结构均衡，重点突出，逻辑性强，文字简练，表达通顺，标点符号使用得当，文法图标规范、整洁、美观，引注准确。结语为非必选项，它是整个论文的总结，应以简练的文字说明论文所做的工作以及所得到的主要结论，也可涉及论文存在的研究局限和需要进一步研究的问题等。结语可根据论文需要撰写，一般不宜过长。它可以作为一个单独一级标题排列，“结语”两字间空两格，但在标题前不加题序。若无需要，也可不单列此项。正文格

7、式。正文内容字体为小四号宋体。整篇文档首行右缩进2字符，段前、断后0行，行距为1.25倍行距。一级标题字体为三号黑体，居中，段前、段后各1行；二级标题字体为四号宋体，加粗，左顶格，段前、断后0行，行距为1.25倍行距；三级标题字体为小四号宋体，加粗，左顶格，段前、断后0行，行距为1.25倍行距。所有标题序号与标题内容之间空一格。 （七）注释论文中的注释主要用于以下三个方面：（1）直接引文注释。即文中引用他人原话和相关资料所载数据时对出处的交待。（2）间接引用注释。即文中吸收他人观点时对出处的交待。（3）内容说明注释。即对文中需要补充说明而在正文中又不便详细阐述的其他问题所做出的解释。注释形式。

8、论文中的注释一律采用随文加注的方式，运用脚注形式标注。注释序号。注释序号一律以阿拉伯数字用上标编号，如“XXXXX，”1（提倡用word软件的“插入”“脚注”中的自动编码功能）。注释的序号每页从“1”起重新编号，且不能直接置于标题上，也不宜直接置于相关表格名、插图名以及公式之后，而应当置于相应的导入性文字中。注释格式。注释的内容用小五号宋体（即通用word软件的默认标准）。注释中凡是涉及引用相关文献时，其标示内容及格式规范与后述参考文献的要求相同。 （八）参考文献参考文献是指与论文内容有密切关系，且在写作中部分参考或者借鉴了他人文献的观点和材料时，为了对其成果表示尊重，同时也为了指明主要资料出

9、处并便于检索而列出的一项论文要素。其范围不仅包括注释中已涉及的文献，还可包括论文写作过程所涉及的其它文献。列示数量。参考文献的列示数量不少于15项（其中至少应包括3部以上的著作，还应当至少包括2项以上的外文文献）。列示方位。参考文献列于文末，应另起页。“参考文献”字样位置居中，段前段后各空一行，三号宋体，加粗，结尾处无标点符号，作为一个单独一级标题排列。列示顺序。参考文献列示顺序为中文在前，外文在后。中文文献按第一作者姓氏的拼音增序排列，外文文献按第一作者名的字母增序排列，第一作者相同的文献则按发表（出版）时间增序排列。列示格式。参考文献的字号一律用小四号宋体。各条参考文献顶格列序号，序号在方

10、括号（即“ X ”）内列示，括号后空一格，再接相应的文献信息。一项文献的信息列示超过一行时，应“悬挂缩进”两个字符。中文文献各要素之间的小圆点宜用全角状态下的圆点符号（即“”），外文文献中的论题宜用斜体标示。著作类文献凡属第1版时则不必标明版次信息。著者列示。参考文献的主要责任者列示方法为：中文著者先姓后名，外（英）文著者先名后姓, 姓用全称，名可缩写为首字母（大写），不加缩写点。列示时不须标明编著形式（如：“张光明著”只标“张光明”，但译者需要注明，如：“李有明译”）。一项文献涉及多个责任者时，应分别处理：外文著者只需标注第一个著者的姓名，空一格后附“et al”；中国著者应标注至第一、二、

11、三著者的姓名，三位以后的著者则以“等”字省略，各作者姓名之间以及所列示的最后一位作者姓名之间均用逗号“，”分隔。列示简例。参考文献需要提供的信息项目、列示规范与简例如下：l 期刊 序号主要责任者文献题名J刊名，出版年份，(期号)：起止页码 例1 薛继亮，李录堂农民创业和分工演进、交易效率J山西财经大学学报，2009(9)：51-57. (无卷号) 例2 薛继亮，李录堂，毕树生等农民创业和分工演进、交易效率J山西财经大学学报，2009,12(9)：51-57. (有卷号)l 报纸 序号主要责任者文献题名N报纸名，出版日期(版次) 例 3 谢希德创造学习的思路N人民日报，1998-12-25(10

12、)l 学位论文序号主要责任文献题名D保存地：保存单位，年份 例 4 张和国明清晋商的兴起与衰亡D太原：山西财经大学，2008l 专著序号主要责任者文献题名M出版地：出版者，出版年：起止页码 例 5 刘国钧，王连成图书馆史研究M北京：高等教育出版社，1979：15-18 例 6 Skolink M IRadar HandbookMNew York：McGraw-Hill, 1990l 论文集序号主要责任者文献题名.主编论文集名出版地：出版者，出版年：起止页码 例 7 孙品一高校学报编辑工作现代化特征C中国高等学校自然科学学报研究会科技编辑学论文集(2)北京：北京师范大学出版社，1998：10-2

13、2l 报告序号主要责任文献题名R报告地：报告会主办单位，年份 例 8 冯西桥核反应堆压力容器的LBB分析.北京：清华大学核能技术设计研究院，1997l 专利文献序号专利所有者专利题名P专利国别：专利号，发布日期 例 9 姜锡洲一种温热外敷药制备方案P中国专利：881056078，1983-08-12l 国际、国家标准序号标准代号，标准名称S出版地：出版者，出版年 例 10 GB/T 161591996，汉语拼音正词法基本规则S北京：中国标准出版社，1996l 电子文献 序号主要责任者电子文献题名文献类型/载体类型电子文献的出版或可获得地址，发表或更新的期/引用日期(任选)例 11 王明亮中国学

14、术期刊标准化数据库系统工程EB/OLhttp:/ 参考文献类型及其标识见表1 电子参考文献类型及其标识见表2表1 参考文献类型及文献类型标识参考文献类型文献类型标识专著M论文集C报纸文章N期刊文章J学位论文D报告R国际或国家标准S专利P表2 电子参考文献类型及其标识电子参考文献类型电子文献类型标识数据库DB计算机程序CP电子公告EB注：以上所有的符号只能用英文半角符号而不能用中文的全角符号（九）附录（非必选项）附录为非必选项，它的主要内容可包括放在正文内显得过于冗长的公式推导、复杂的数据图表、论文使用的专门符号内涵释义、计量单位缩写表、专有名词缩写表和检索表，以及软件程序的有关说明等。若无需要

15、，也可不单列此项。附录格式。附录应另起一页。“附录”字样占一行，字间空两格，三号宋体，加粗，居中，结尾处无标点符号，段前段后空一行, 作为一个单独一级标题排列。附录内容版面要求与正文相同，但其编序前应当冠以“附录”两字（如：“附录一”、“附录X”）。“附录X”单列一行，左顶格，附录题名列下一行，居中，段前段后空一行。（十）图、表和度量单位凡用图、表说明问题的，一定要在行文中对图（包括曲线图、照片）、表给予解释，图、表在文中分别统一编号，应与正文相对应，排于相应地方。若同类图、表数量多，也可作为附录列于参考文献之后。根据国家规定，论文中出现的度量单位都应采用国家单位制，在引文中出现非国际单位制时

16、应予以换算后加注。图、表均应按先后顺序统一编号，图、表标题字体为五号仿宋，居中，段前0行段后空0.5行。如图 1-l为论文中第一章第一图，表3-2为论文中第三章第2图。图标题置于图下方，表标题置于表上方。（十一）致谢致谢的主要内容可以是作者对论文过程的记录与写作感悟，也可以是对指导老师以及给予指导或协助完成毕业论文（设计）工作的组织、个人表示感谢。文字要简洁、得体、实事求是，切忌浮夸和庸俗之词。致谢格式。致谢应另起页。“致谢”字样占一行，字间空两格，三号宋体，加粗，居中，结尾处无标点符号，段前段后空一行, 作为一个单独一级标题排列。致谢内容的版面要求与正文相同。三、毕业论文（设计）定稿打印与装

17、订1、定稿要求。毕业论文完成定稿并经有关的审查程序合格后，若各项基本要素齐全且达到规范基本要求的，方可印刷、单独装订成册上交。2、装订顺序：（1）封面；（2）扉页；（3）学术承诺、使用授权的说明；（4）中文摘要、关键词；（5）外（英）文摘要、关键词；（6）目录；（7）正文；（8）参考文献；（9）附录；（10）致谢；（11）本科毕业论文（设计）指导教师评定表；（12）本科毕业论文（设计）答辩成绩与总成绩评定表。3、装订要求。封面由教务处统一印制，其余内容学生自己双面打印。其中：扉页、学术承诺、使用授权的说明、中文摘要首页、外（英）文摘要首页、目录首页、正文首页、参考文献首页、附录首页、致谢首页都

18、必须是奇数页。另，理工科毕业设计的软件要以光盘的形式附在论文的后面（装入小袋，封口），一起保存，不能丢失；如果毕业论文（设计）因专业特殊，无法打印的部分可以手写或手绘，但需保持页面整洁，布局合理。附件9学校代码 10125 专业代码 Shan xi University of Finance and Economics 本科毕业论文（设计）论文题目：资产证券化及其会计问题初探姓名：张东明学号：XXXXXXXX班级：X班专业：XXXXXX学院：XXXX学院指导教师：XXX 教 授完成时间：201X年 X 月XX日说 明一、毕业论文（设计）须用70克A4纸计算机双面打印，具体打印装订格式参见本科毕

19、业论文（设计）内容与格式规范。二、封面中“专业代码”应填写教育部统一的普通本科专业代码（具体参见教务处主页“下载专区”山西财经大学现设专业一览表）。三、毕业论文（设计）装订顺序1、封面2、扉页3、学术承诺、使用授权的说明4、中文摘要、关键词5、外（英）文摘要、关键词6、目录7、正文8、参考文献9、附录10、致谢11、本科毕业论文（设计）指导教师评定表12、本科毕业论文（设计）答辩成绩与总成绩评定表学校代码 10125 专业代码 Shan xi University of Finance and Economics 本科毕业论文（设计）中文题目：资产证券化及其会计问题初探英文题目：Pilot S

20、tudy of Asset Securitization and its Accounting Problems姓名：张东明学号：XXXXXXXX班级：X班专业：XXXXXX学院：XXXX学院指导教师：XXX 教 授完成时间：201X年 X 月XX日毕业论文（设计）学术承诺本人郑重承诺：所呈交的毕业论文是我个人在导师指导下进行的研究工作及取得的研究成果。除了文中特别加以标注和致谢的地方外，论文中不存在抄袭情况，论文中不包含其他人已经发表的研究成果，也不包含他人或其他教学机构取得研究成果。作者签名： 日 期： 毕业论文（设计）使用授权的说明本人了解并遵守山西财经大学有关保留、使用毕业论文的规定。

21、即：学校有权保留、向国家有关部门送交毕业论文的复印件，允许论文被查阅和借阅；学校可以公布论文的全部或部分内容，可以采用影印、缩印或其他复制手段保存论文。（保密的论文在解密后应遵守此规定）作者签名： 指导教师签名： 日 期： 日 期： -/摘 要（选题背景与意义简要描述）资产证券化融资方式是。近年来，国内外学者围绕这一主题的研究成果甚丰但与有一定差距，特别是从会计角度分析更有许多问题值得研究。（论文主要内容、观点概括性描述）本文集中阐述了资产证券化的相关概念及内涵，围绕资产证券化实施可能引起的会计问题做了相应的分析，剖析了，讨论了，就提出了个人的看法，并预测了。关键词：资产证券化；会计核算；效益

22、AbstractAsset-backed securitization financing is Recently the scholars all over the world have done much research on the subject and their research findings are extremely fruitful. However, there is a certain extent of difference between and In particular, great deals of issues are worth studying fr

23、om the point of accounting.This paper focuses on the asset securitization-related concepts and connotations surrounding the implementation of asset securitization accounting issues that may arise to make the corresponding analysis ., . analyzed, discussed . on . presents personal views, and forecast

24、 .Key words: asset securitization; accounting; benefit目 录1导 论11.1 选题背景与意义11.2 国内外文献综述11.3 论文的结构及主要内容11.4 论文的研究方法12资产证券化的基本原理12.1 资产证券化内涵与分类12.2 资产证券化的交易特点X2.3 资产证券化的运作方式X2.4 3 资产证券化所涉及的会计问题分析X3.1 结 语 X参考文献X附 录 X附录一 XXXXXXXXXXXXXXXXX附录X XXXXXXXXXXXXXXXX X致 谢X1 导 论1.1 选题背景与意义1.2 国内外文献综述1.3 论文的结构及主要内容1

25、.4 论文的研究方法2 资产证券化的基本原理2.1 资产证券化的内涵与分类2.1.1 资产证券化的内涵有关资产证券化的内涵问题，国内研究中引用最多的是格顿（Gardener）的定义和所谓的一级证券化、二级证券化的分类，以及融资证券化和资产证券化的分类，但学者们的分类并不一致，比较有影响的是何小锋的分类方法1何小锋资产证券化：中国模式北京：北京大学出版社，2002：38-42。若按照标的资产分类，资产证券化主要包括资产支持证券（Asset-backed Securities，简称ABS）和抵押支持证券（Mortgage-backed Securities，简称MBS）2有资料在表示“资产证券化”

26、时，也使用了“ABS， Asset-backed Securitization”，笔者认为，这与“Asset Securitization”是有差别的：一个是有资产担保的证券化。目前，在学界较受认可的定义是：“资产证券是指主要由现金流支持的，这个现金流是由一组应收账款或者其他金融资产构成的资产池（asset pool）提供的，并通过条款确保资产在一个限定的时间内转换成现金以及拥有必要的权力，这种证券也可以是由那些能够通过服务条款或者具有合适的分配程序给证券持有人提供收入的资产支持的证券。”3王明国，张华为，李友信，等中国资产证券化的理论与实际运行情况研究上海：上海财经大学出版社，2006：42

27、2.1.2美国的资产证券化进程据有关资料披露，1985年美国资产证券化市场发行总额8亿美元，1992年已达1 888亿，截止1992年底，已经累计发行2 050亿美元。至2006年底，其市场规模已经达到74 067亿美元，成为美国第一大债券市场，其中MBS占70%4李明中美证券市场的比较与启示金融研究，2006（10）：38。2.2资产证券化的运作方式资产证券化是一种结构化融资方式，通过严谨、有效的交易结构来保证融资的成功。一个典型的资产证券化的过程包括三个主要交易主体：（1）发起人（服务人）；（2）特设信托机构（special purpose vehicle，简称SPV即发行人）；（3）投资

28、者。（或包括发起人（服务人）、特设信托机构（special purpose vehicle，简称SPV即发行人）和投资者三个主要交易主体）投资银行把着三个交易的主体组织起来，构建一个严谨有效的交易机构图1给出的是一个典型的ABS结构本图系作者据有关文献中的图式综合后绘制而成，其具体出处略。债权定期收取 债券本息抵押 担保定期支付债券本息发行资产担保债券100 % 所有权转让价款资产转让资 产 组 合发行人（SPV）受托管理机构投资者原始债务人发起人（原始权益人）债务本金偿还图2-1 典型的资产担保债券（ABS）结构图从图2-1可见，在以上基本交易结构的基础上，资产证券化的运作尽管某些回购协议不

29、能满足上表中所列出的所有条件，结论却是卖方保留了控制权（即卖方保留有效控制权不须满足上述所有条件）。另外，卖方的回购协议一般使卖方保留了控制权，其具体情况如表2-1所示张伟资产证券化的理论与实践http:/ 不同回购协议的性质比较表回购协议的性质转移的资产卖方的会计处理（假设另两个条件已满足）备注符合表1条件的回购协议容易获得融资符合表1条件的回购协议不容易获得融资不符合表1条件的回购协议容易获得销售回购协议是远期的不符合表1条件的回购协议不容易获得融资3 资产证券化所涉及的会计问题分析不同融资方式对A公司资产负债表所产生的影响如表3-1所示。表3-1 不同融资方式对资产负债结构改变情况对照表

30、融资方式财务指标未融资前借债方式发行股票资产证券化资产（万元）100120120100负债（万元）50705050所有者权益（万元）50507050资产负债率（%）50.0058.3040.7050.00从表3-1可见，采取资产证券化的方式据有关资料披露，1992-2004年间，我国资本市场上国家股、法人股和流通股比例的变化较为明显，其结果如图5所示郑明十多年来中国资产本市场的基本走势分析中国证券报，2005-01-28（8）。图3-1 上市公司股权结构变动示意图从图3-1可以看出，自1992年以来流通股比例不断上升。2005年与2006年中它们的有效值只是很小一部分，不符合两样本回归的要求，

31、所以在进行Pearson相关性分析时未将其考虑在内。主观应计利润与各解释变量之间的关系如表3-1、表3-2所示。表3-2 2005年主观应计利润与各解释变量之间的关系表项目2005年非主观应计利润预测的2005年EPS2005年权益乘数2005年国有股持股比例2005年高管持股比例2005年非主观应计利润Pearson相关性显著性检验（双尾）个数1.00010180.198*0.0001018-0.073*0.0201018-0.105*0.0001018-0.207*0.002219预测的2005年EPSPearson相关性显著性检验（双尾）个数0.198*0.00010181.000101

32、8-0.0110.7351018-0.0550.07810180.0450.5032192005年权益乘数Pearson相关性显著性检验（双尾）个数-0.073*0.0201018-0.0110.73510181.0001018-0.0030.91810180.0680.3192192005年国有股持股比例Pearson相关性显著性检验（双尾）个数-0.105*0.0001018-0.0550.0781018-0.0030.91810181.00010180.137*0.0432192005年高管持股量平方和的对数Pearson相关性显著性检验（双尾）个数-0.207*0.0022190.04

33、50.5032190.0680.3192190.137*0.0432191.000219*表示在1水平上（双尾检验）相关关系显著*表示在5水平上（双尾检验）相关关系显著资料来源：XXXXXXXXXXXXX表3-2 2006年主观应计利润与各解释变量之间的关系表从表3-1、表3-2结果可见，在2005-2006年间，使用相关指数的日收益率数据构建了一个类似看跌期权的公式，对月度内的这种看跌期权价值进行累计，评估每日市场时机把握产生的月度价值。其计算公式表达如下（见式3）： （式3）式3中，表示每日由把握市场时机带来的单位基金资产增加值，为月度，为交易日在进行投资评价时，其评价指标很多，市盈率是一

34、个广泛采用的指标其计算公式如式10所示。市盈率（P/F）=每股价格100%（式10）每股盈利（EPS） 据式10可计算参考文献1 薛继亮，李录堂农民创业和分工演进、交易效率J山西财经大学学报，2009(9)：51-57.2 薛继亮，李录堂，毕树生等农民创业和分工演进、交易效率J山西财经大学学报，2009,12(9)：51-57. 3 谢希德创造学习的思路N人民日报，1998-12-25(10)4 张和国明清晋商的兴起与衰亡D太原：山西财经大学，20085 刘国钧，王连成图书馆史研究M北京：高等教育出版社，1979：15-186Skolink M I Radar HandbookM New Yo

35、rk： McGraw-Hill, 19907 孙品一高校学报编辑工作现代化特征C中国高等学校自然科学学报研究会科技编辑学论文集(2)北京：北京师范大学出版社，1998：10-228 冯西桥核反应堆压力容器的LBB分析.北京：清华大学核能技术设计研究院，19979 姜锡洲一种温热外敷药制备方案P中国专利：881056078，1983-08-12 10 GB/T 161591996，汉语拼音正词法基本规则S北京：中国标准出版社，199611 王明亮中国学术期刊标准化数据库系统工程的EB/OLhttp:/ /pub/wml.txt/9808 10-2.html,1998-08-16/1998-10-0415 附 录附录一XXXXXXXXXX致 谢封底修德立信 博学求真