会计的调查报告范例.docx

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1、会计的调查报告 关于会计的调查报告 1摘要：随着会计制度的日臻完善，社会对会计人员的要求也大大提高了。我们作为一名会计专业的高校生，为了顺应社会的要求，加强社会竞争力，应当了解会计就业的前景。因此，我们小组11月15日至17日走访了学校旁边许多大中小型企业，其中包括三一重工，可口可乐，省新华书店公司，开元酒店，老树咖啡店等并对他们的财务室进行了相关调查，发放了调查问卷，同时与其会计等人员进行了一些沟通。一调查目的了解各企业设置哪些会计工作岗位，各会计人员的学历水平，职称及工作年限等。作为一名合格的会计人员须要具备哪些基本条件。以便在今后的学习生活中进行改进.二，调查对象和范围主要在XX市区和星

2、沙地区，设有会计岗位的各大中小型企业和事业单位。三，调查内容主要调查各单位的性质和会计工作岗位设置状况，会计人员的学历水平，会计职称，会计年限，所学专业，性别，以及对会计就业前景的看法等四，调查方法通过现场试书面问卷调查和现场沟通了解近50名会计从业人员相关状况以及他们的主要看法。共发放问卷25份，收回16分，本调查问卷分为单选题和多选题（详见调查附表）.五，调查结果和分析从调查结果看，我们调查的企业类型比例如下：企业事业其他会计人员的学历（表一），性别（表二），职称（表三），工作年限（表四），所学专业（表五）等比例状况分别如下：(1)从表一看，大专学历占的比例较大，其次是本科。这说明会计专业

3、对学历的要求相对还不是很高。大专生在这一领域竞争力相对较强。男女比例方面，男女比例为2:3。可以看出，女性占了大半江山。但男性担当会计主管的要多，而女性担当出纳和一般会计人员的较多。工作年限方面，一年的很少且基本都是担当出纳，2-3年的所占比例较多，其次是3-5年的。其中，会计年限越久一般担当的岗位级别越高。这印证了那句“会计越老越吃香”。职称方面，一般会计人员和初级职称较多，中级次之，高级和注会较少，这反应出当今社会还是缺乏高端顶尖人才和工作阅历丰富的人才。另外，从表五可以看出，会计专业还是一个比较对口的专业，在这些被调查的会计人员中有百分之六十以前是会计专业的。因此，同学们以后从事会计的可

4、能性还是较大的。(2)调查中，会计人员在实际工作中会计业务处理实力应用是异样突出的，而其它的经济业务处理实力、税务业务处理实力、统计分析实力、审计实力等相应地应用较少。它们的应用比例如下图所示：(3)在调查问卷中问到会计在部门经济管理活动中的地位这一题时，许多人在比较重要这一项打钩，这说明，我们会计人员还应具备肯定的分析经济形势，经济决策的实力。另外，有45%的人认为会计专业前景为较有前途，15%的人认为无前途，13%较无前途,20%的人认为因人而异。10%认为很有前途。在会计工作稳定方面，有55%的人认为会计工作的稳定性为一般稳定，15%的人认为不稳定，30%的人认为因人而异。(4)通过对会

5、计人员的沟通，他们认为在任职的基本要求中，专业学问和职业道德是比较重要的，其次就是专业的从业资格证以及诚恳守信客观公正的看法，由此可以说明，现在大多数的会计从业人员中，都是具备了职业道德和专业学问为主的。下面是对会计学问结构的总结。六，调查体会1，总结作为一名合格的会计人员需具备以下几点：（1）肯定要具有良好的专业素养，职业操守以及敬业看法。(2)要有严谨的工作看法。(2)坚固的财务基础学问和专业学问把基础理论学问学扎实(3)广泛的学问面要坚持学习。但不能只学习和会计有关的学问，还要学习与经济相关的学问。(4)驾驭会计电算化，不断提高英语水平(5)具备良好的沟通实力，良好的综合素养。2，对学院

6、教学的建议。培育适合社会需求，理论功底与实践实力较强、综合素养较高的复合应用型人才。强化电算会计,专业课每门课程配套模拟实训，与企业联合办学。七，附件。关于会计的调查报告 2人们常说“实践是检验真理的唯一标准”。对于会计专业的我们，学习只是一种途径，更重要的是能够学以致用，在实际工作中一展所长，满意社会对财会优秀人才的需求。即将离开高校校内的我们，首先面对的就是就业的现实问题。荣幸的是，潮安县昌盛粮油有限公司给我供应了一个珍贵的顶岗实习的机会。在这里我起先了一段不断充溢自己的日子。一、实习目的和实习要求1、实习目的作为应届毕业生，我们才刚刚步入社会，还没有肯定的工作年限和工作阅历，对于许多社会

7、学问还处于懵懂状态。这时我们须要找寻实习单位，须要不断为自己充电，以便适应社会环境，成为优秀的社会人才。会计，不仅仅须要学习理论上的学问，它更注意的是理论与实际相结合。在实践过程中，我们才能把所学的理论学问敏捷地应用于实际工作中，驾驭财会优秀人才所需的专业技能，不断地总结阅历，积累阅历，顺应社会发展的需求，努力成为工作中的主动分子，更好地融入社会这个大家庭，争取成为财会专业的优秀人才。2、实习要求进入潮安县昌盛粮油有限公司成为一名会计助理的我，首先要求自己要主动进取、独立思索；对待工作仔细负责，与同事友好相处；戒骄戒躁，做好本职工作。会计每天面对的都是些枯燥的数据，这就要求我们要细心、要耐性，

8、才不会简单出错。我们要擅长发觉工作中的问题，不耻下问，刚好找到解决问题的方法；我们要有独立自主学习的实力，不断充溢自己；我们要不断提高自己的专业技能水平和动手操作实力，学以致用；我们要保持仔细严谨的工作看法，虚心好学，擅长查漏补缺和总结阅历；我们要懂得良好沟通和具备团队精神，在实际工作中不断提升自我的实力，为日后的工作打下坚实的基础。二、实习单位及岗位介绍1、实习单位金石昌盛粮油有限公司，是生产加工，销售，服务于一体的综合性粮油配送企业。在潮汕地区享有盛名。公司主要为产粮区米厂代销粮食，为粤东地区各地粮油批发商供应代购业务，并为工厂、学校、食品厂、餐饮酒店、膳食服务公司等终端用户进行厂家供应直

9、供的服务，无任何中间环节，节约成本，保证品质。2、岗位介绍我所在的实习岗位是会计助理，岗位职责大致可以概括为以下几点：1、驾驭会计相关的理论学问和专业技能，熟识会计核算，帮助会计做好成本核算工作；2、娴熟操作用友财务软件，依据原始凭证填制记账凭证、记账、对账、结账，生成财务报表；3、登记现金日记账和银行存款日记账；4、编写账务所需的领料单、入库单、出仓单、收料单等5、熟识一般办公软件的应用，特殊是WORD文档和EXCEL表格；6、负责支票的填写，银行汇款工作；7、按时报送统计局报表；该岗位要求我能够驾驭会计核算方法，娴熟操作用友财务软件，熟识汇款、提现等与银行相关的工作，对工作仔细负责，擅长发

10、觉和解决工作中的问题，刚好总结阅历，努力做好本职工作。三、实习内容及过程在这两个月的实习中，我觉得最难也让我最烦的便是分各种原始单据，也就是各种原始凭证，有时会分不清那些原始凭证应当列入那些科目，列入那些二级科目。在学校中学的大多是理论，也有许多实训，但是接触到的原始凭证相对比较有限，各种各类的原始凭证的种类又极其的繁多，这时就必需给自己“充电”了，翻阅以前的会计基础书，给自己来个温故；到中华会计网上查看一些新的会计学问，有时书本的知道比老旧；请教同事，会计这个行业阅历是很重要的；也会对这些问题所涉及到的学问点做好笔记，再利用周未的时间对那些学问点加以归类总结，加强记忆。刚起先接手单据的时候，

11、不懂的怎么看单据只要有单就收，单据的种类有许多收料单、出仓单、送货单、退货单、各种费用单见单就收做法把一些不符合要求的单据也收了下来，记最严峻的一次是收料单与送货单上的金额不一样还给收下了，结果出纳根据收料单上的款数打款给供应商，打了三千多元给供应商，幸好做账的同事在记账的时候发觉了这个时假，供应商也是老顾客。假如这个金额不是多了三千元，而是而是三千万，然后又是进了一个不是那么好话说的公司，对一个企业来说这个影响谁都不敢想像的，做会计这真的要很当心很当心，任何一个小小的错误带来的后果有可能是干脆一个企业的命运的结束，失之毫厘差之千里。还有一次还犯原则性的错误，主管真的有告知我，送货单是要和收料

12、单一起，结果刚好一个仓库新来的同事把送货单送过来了却没有把收料单一起有给我，我以为她们不会这样子的，我也没有太留言，就让她把单据留下来了，最终造成一连串的问题，月未盘点就会发觉原料盘盈了，供应商又在问为什么发货过来那么久了还不付款，然后就要舍命使力的找缘由，翻回以前的那些单据重新核对。出纳因为只见送货单没有收料单就没有把余款付还供应商，因为还没有付款，供应商也没有开增值税发票过来，结果就造当月的税负变高，影响到企业的资金的流淌问题，没能刚好付款也影响到了公司的信誉，小小的细微环节问题，结果超耗费了大量的人力、物力。自己做完手头上事后也会主动的询问同事要不要帮忙，其实是想借些机会多学点东西，结果

13、到是帮了不多的倒忙。让我印象最深的是上个月初，出纳的同事很忙在做银行人余额调整表，有一位出差的同事回来报销差旅费，我见他们主管签名了，单据没有什么问题，就帮着梳对一下总额，出纳的同事也没有再看就干脆把钱付给他，后来出纳把那些单据拿给做账的同事才发觉，那个单据里有一张是个人家庭抬头的话费单，这些是不行以算进公司的费用里的，钱又给人家，难不成去要回来。财务经理没少把我们骂的，最终看金额不是很大，把他列入了员工的福利里进去。我也要做一些出纳的事，助理助理吗，就是从最基层起先，不断的学习。当然学习填写支票，因为常常要去银行汇款，必需填银行进账单、支票、业务托付书等。我了解到对于同城汇款，须要填写的是银

14、行进账单和支票，而对于异地汇款，只须要填写业务托付书。银行对支票填写的要求是特别严格的，不仅要求你字迹清楚无误，而且要求所盖的印章也要清楚，不能模糊。因此，我必需在娴熟驾驭支票正确的填写方法的同时把印章盖得漂美丽亮的。在学校的时候我们做的都是模拟的实训，可从来没填写过真正的支票，更别说盖章了。记得那时的我在写支票的时候特别惊慌，生怕写错一点，但是终归是第一次，终究由于太惊慌，我真的写错了，幸好出纳能体谅我，没有指责我，只是让我把支票作废掉，重新写一张。我心里静默告知自己：“下次写的时候肯定要镇静，不能慌。”但是还有重要的一步：盖章。所盖的章要清楚，不能有一点模糊，不然银行是不受理的。所以盖章的

15、时候肯定要镇静，假如惊慌手一抖的话所盖的章就不能过关了。支票上不仅要盖公章，还要盖私章。我觉得公章还好盖点，能够盖得很清楚，但是私章不太好拿，很难盖得清楚。学会填写支票，还要去跑银行汇款，除此之外还要知道去哪里拿手续费的回单、来汇和结汇的单、核销单等。时常会遇到这样那样的问题，犯这样那样的错误，在我的心中始终对自己方法比问题多，坚决不再犯同样的错误。四、实习总结及体会对于刚进入工作环境的我们，遇到问题或犯错是在所难免的。特殊是每天面对的都是密密麻麻的数字，一不当心就简单出差错。例如简单把数字写多一位或写少一位，而在做会计分录的时候简单把借贷方向写反。但是错了没关系，最主要的是我们要知错能改。会

16、计是项微小的工作，我们须要有足够的耐性和细心去完成本职工作。通过本次的实习，我从个人实习意义及对会计工作的相识做出以下的总结：1、从事财务工作，我们必需具备专业素养、专业技能和良好的职业操守。财务部门作为现代企业管理的核心机构，要求我们在实践中不断完善自己，提升自我实力，为企业发展做贡献。2、从事财务工作，我们要有严谨的工作看法。会计以一个个精准的数字反映企业的财务状况，经营成果和现金流量。所以我们肯定要加强自己对数字的敏感度，牢记每一条税法，正确运用每一种会计核算方法，刚好查漏补缺，以精确地数字反映企业的发展状况。3、从事财务工作，我们要具备良好的交际实力。在工作中，往往我们都要向各部门的同

17、事收集会计信息，向上级领导汇报会计信息，刚好向社会公众和政府部门报送会计信息。所以，在与不同人员打交道时，要特殊留意沟通方法，协调好相互间的工作关系。虽然会计本身是项很繁琐的工作，每天面对的都是些味同嚼蜡的数据，或许会令许多人感到厌烦。但是每项工作都有它本身的趣味所在，想往财会方面发展的我们，应当发掘其中的乐趣，酷爱这份事业，才能有所成就。更好地做好本职工作，扎实的理论基础是前提，理论联系实践是关键，足够的耐性和细心是保障。这几个月的实习给我的感受很深，它让我懂得了更多做事和做人的道理，让我清晰地相识到自己的工作职责，看清自己人生的发展方向。要想在财会方面有所作为，我必需保持严谨的工作看法，细

18、心、耐性地完成每一项工作任务，在实践中不断积累阅历，增加自我解决问题的实力。再者，人际关系与工作实力同样重要，有时更甚于工作实力，良好的人际关系往往能给我们带来机遇，带来胜利。所以我们应不断提高与人交往的实力，以便在工作中获得他人更多的帮助与支持。五、对本专业教学方式和所开设课程的建议与思索1、明确专业培育目标，注意对学生进行专业技能的培训；2、完善课程的开设，可提前开设专业课，注意培育学生对专业的爱好；3、增加和充分利用实训基地，让学生深化实践，学以致用；4、加强对当代常用会计软件的学习，让学生更充分了解相关财务软件，比如网上报税系统等；5、学校应当与当地的事务所或代理记账公司建立更多的合作

19、关系，为学生获得更多的实习机会，以便提高学生适应工作的实力以及就业竞争力；关于会计的调查报告 31、采访对象：（只写姓名和从事会计职业的年限就可以了）xxx从事会计年限15年以上2、采访内容：1）什么是会计或者说什么是会计工作（不用答得很像理论的语言，就简洁得说一下就可以了，就是以自己工作多年的理解就可以了）就是给人记账算账的，是以货币为计量单位综合反应一个企业或组织的经营状况和成果的工作。2）会计职业生涯的历程是什么？记账会计做起，考职称，做主管会计当财务经理。3）会计的将来发展趋势（自己怎么想的就怎么说就行）前景光明，随着中国市场经济发展的进程，社会对会计人才的要求越来越多，水平要求越来越

20、高。凭借会计的精彩工作，企业可以削减税务成本的支出，例如：会计人员基本交接税务的要求，就可以做到刚好申报纳税，不会产生滞纳金。会计人员对税务精通，就可以做到合理避税，会计人员对财务的各项指标了如指掌，就能在企业向银行贷款时，拿出精彩的财务报告，使贷款顺当的到达公司账户。4）审计工作的主要内容及项目对费用的合理性进行审计，主要看看费用支出是否合理。对选购进行审计，看看财务进来的商品是否与市场同期的价格相符，选购成本如何。对报表进行审计，看看各报表之间的对应关系及大金额余额的科目内容是否合理。5）税务、纳税代理的工作方向及内容对中小企业有肯定的帮助，税务筹划对大中型企业有吸引力。6）企业内部审计工

21、作的主要内容7）投资分析工作的主要内容（谁要是买基金或者是炒股的，可以简洁的说一说）我投资股票从赔钱到赚钱，常常关注股票市场和已投资工资的财务报表，今年盈利200%。成果喜人。8）采访对象从事会计工作的感悟或者说是心得（至少100字）从国有企业55%所得税是就做会计了，现行所得税比例是33%，明年就是25%，从所得税的不断改变中，我相识到做为会计肯定要不断的学习，才能跟得上社会发展的须要。过去学习会计从事会计工作的初衷是会计越老越值钱，现在我对这个看法颇不以为然，假如老会计不学习新东西就无法再胜任会计工作。目前申报纳税要上网、要用计算机，不学习就做不了。大型企业都用财务软件，不会电脑无法操作。

22、各业务单位往来信函都用电子邮件，不会打字不行。关于会计的调查报告 4会计是以货币为主要计量单位，以提高经济效益为主要目标，运用特地方法对企业，机关，事业单位和其他组织的经济活动进行全面，综合，连续，系统地核算和监督，供应会计信息，并随着社会经济的日益发展，逐步开展预料、决策、限制和分析的一种经济管理活动，是经济管理活动的重要组成部分。会计可以从出纳做起，管理货币资金、票据、有价证券等的进进出出，填制和审核原始凭证，工作娴熟之后，做到会计的岗位。当然也可以从会计专业毕业之后，干脆从事会计工作。假如能刚好调整自己的学问结构，培育管理团队的意识，总结胜利的阅历和失败的教训，不断改进工作中的问题，提高

23、综合素养，将可以获得更进一步的发展：路径一：熟识会计操作、会计核算流程，具备财务筹划技能后，可以成为会计经理；路径二：具备肯定的财务管理实力和实际操作实力后，可以发展成为财务分析师、预算分析师、核算专员，进而发展成为财务分析经理、预算经理、财务成本限制经理或财务经理；路径三：积累肯定的阅历，熟识所处行业和企业的业务管理状况之后，可以向审计方向发展，成为审计专员，进而向审计经理发展，也可以转而从事统计工作，成为统计经理。依据调查，目前在我们国家的的会计专业的职业发展可以概括为一下几点：一、内资企业：需求量大，待遇、发展欠佳。职业状况：这一块对会计人才的需求是最大的，也是目前会计毕业生的最大就业方

24、向。许多中小国内企业特殊是民营企业，对于会计岗位他们须要找的只是“帐房先生”，而不是具有财务管理和分析实力的专业人才，而且，此类公司大都财务监督和限制体系相当简陋。因此，在创业初期，他们的会计工作一般都是驾驭在自己的亲信手里。到公司做大，财务困难到亲信无法全盘限制时，才会聘请“外人”记记帐。二、外企：待遇好，学得专业。职业状况：大部格外资企业的同等岗位待遇都远在内资企业之上。更重要的是，外资企业财务管理体系和方法都成熟，对新员工一般都会进行一段时间的专业培训。工作效率高的其中一个缘由是分工细致，而分工的细致使我们在所负责岗位上只能学到某一方面的学问，尽管这种技能特别专业，但对整个职业发展过程不

25、利，因为你难以获得全面的财务限制、分析等阅历。后续培训机会多是外企极具诱惑力的另一个缘由。财务管理也是一个阅历与学问越多越值钱的职业，而企业供应的培训机会不同于在学校听老师讲课，它更贴进实际工作，也更适用。三、事务所：小所和外资大所的云泥之别。职业状况：全部的事务所工作都有一个特点，那就是：累！区分在于许多小事务所所，待遇低，加班不给加班费，杂事多外资事务所例如普华永道则待遇要好的多，但从某种方面来说，他们的工作任务更重，坊间甚至有传言说在那里是“女人当做男人用，男人当做牲口用”，加班更是习以为常，闻名的“安达信日出”就是指员工常常加班后走出办公楼就能看到的日出。但在事务所的确能学到许多东西，

26、即使是小所，因为人手的问题，对于一个审计项目，你必需从头跟到尾，包括和送审单位的沟通等等，能充分熬炼实力。大所则是对团队合作以及国际会计准则、专业性、意志等方面能赐予地狱般的磨练。四、理财询问：方兴未艾的阳光职业。职业状况：去过银行等金融机构聘请会的同学应当知道，现在对个人理财询问职位的聘请需求量正在渐渐放大，而且，由于社会投资渠道的增多和保障制度的改革，理财询问服务必将走进更多城市白领的生活。此类人才的需求增长点应在社会投资理财询问服务机构五、公务员、老师：稳定有余，发展不足。会计人考上公务员或被招进高校做老师，和其他专业的人从事这些职业一样，有稳定、压力小的优势，也有发展艰难的。随着会计制

27、度的日臻完善，社会对会计人员的高度重视和严格要求，假如作为将来社会的会计专业人员，为了顺应社会的要求，加强社会竞争力，也应当严于自身的素养，培育较强的会计工作的操作实力。关于会计的调查报告 5一、财务会计岗位薪酬调查前言据权威统计，高端财务岗位和一般会计的职业发展区分是冰火两重天，国际化高级管理睬计岗位80万年薪难觅，一般会计岗位供大于求，找不到工作。从薪资待遇上来看，差异化非常显著。数据显示，全国范围内，财务总监平均年薪25万元，财务经理平均年薪为77300元，财务主管年薪为41293元，财务一般人员年薪为27005元。二、财务会计岗位薪酬地区差异北京地区则分别为28万元、114000元、6

28、8900元、44240元。从各级财务人员年薪增幅上来看，全国财务总监年薪增幅为13%，财务经理年薪增幅为9。0%，一般财务人员年薪增幅为7。3%。北京地区差异更为明显，财务总监年薪增幅为21%，财务经理年薪增幅为16。0%，财务主管年薪增幅为13。6%，而财务一般职员年薪增幅只在5。0%。这说明财务高管在将来的人才市场上将成为企业争相抢夺的主力军。中心财经高校会计学院副院长刘俊勇教授认为，将来十年是管理睬计的蓝海，管理睬计人才缺口300万，而一般会计需求将削减2/3。三、会计岗位平均薪酬分析20xx年财务会计人员平均薪酬为100191元，相比20xx年的平均80464元增长了24。52%，相比

29、去年增幅扩大（20xx年相比20xx年增幅为11。45%）。凹凸位薪酬之间的差距也略微增高，从19倍降为23倍。调查显示20xx年财会人员之间的贫富差距接着扩大。收入最高的5%人群，薪酬为493548元，相较于20xx年的316246元增长了接近56。06%。中位数薪酬为70000元，比20xx年增长16。67%。而收入最低5%人群薪酬为21199元，比20xx年低位数增长了约24。27%。四、会计岗位薪酬调查总结从调查到的数据来看，薪酬分布最多的是20xx5000元/月，共计有70。26%的人处于这一区间。其次是500010000元/月的区间，有20。80%的人处于这一区间。从这个数据我们可

30、以看出，在全国范围内，会计行业虽然从业者许多，但是大部分都是低级员工，高级别的员工数量很少。关于会计的调查报告 6为了运用所学习的专业学问来了解会计核算的工作流程和管理方法，加深对会计工作的相识，将理论联系与实践，培育实际工作实力和分析解决问题的实力，达到学以致用的目的，为今后更好地工作打下坚实的基础会计调查报告范文。我于20xx年3月20日20xx年4月20日在广告有限公司进行了实践调查。一、调查单位基本状况广告有限公司是一家在省内高速马路两侧制作与发布广告的公司。其实任何一个单位，都有自己的管理制度、方针和政策，该公司也不例外，虽然公司内部人员不多，但单位财务会计机构内部工作岗位设置是依据

31、内部限制制度关于不相容职务分别的原则。内部岗位分工是根据“经办、审核、复核、审批”四分别原则确立的，在岗位设置与业务分工中坚持相互制约、相互监督的原则。该公司财务科设有财务负责人1名，会计2名，出纳1名，保管1名，其主要是核算公司所发生的经济活动，报告该公司的财务状况和经营成果，并刚好、精确、完整地记录、计算、报告财务收支和业务开展状况，为下一步工作供应真实、完整的会计信息。二、调查内容我们将单位的财务人员设置、账册设置、预算管理等作为主要调查内容，详细包括为：1、岗位设置状况，主要针对是否设有会计、出纳、保管。2、人员素养状况，主要针对是否有专业证书、是否专职、是否遵守财务人员的职业道德等。

32、3、账册设置状况，主要针对总账、明细账、银行存款日记账、现金日记账等账册设置是否齐全，记载是否刚好，账账、账证、账实是否相符。4、主要针对内部财务制度是否健全。三、调查结果通过这次调查，发觉该公司岗位设置，账册设置基本齐全，记载刚好，基本上做到了账账、账证、账实相符。账务做到了日清月结。财务人员均取得了专业证书，都能够遵守会计职业道德，没有发觉供应虚假财务会计报告、做账、隐匿或者销毁会计凭证、会计账簿、财务会计报告、贪污、挪用公款、职务侵占等与会计职务有关的违法行为发生。而且公司财务管理制度完善、健全，并制定了各项规章制度。同时我还发觉该公司有几点好的做法：（一）岗位设置与分工虽然该公司成立时

33、间不长，但是他们合理的设置了会计工作岗位，坚持不相容岗位相互分别，确保了岗位之间权责分明，相互制约、相互监督，使内部限制制度不折不扣地贯彻执行，基本做到了数据维护管理与电算审核相分别；数据录入与审核记账相分别；记账人员与经济业务事项和会计事项的审批人员、经办人员的职责权限明确分工，并相互分别、相互制约。（二）票据管理票据是单位财务收支的法定凭证和会计核算的原始凭证。因此，空白票据是由专人去保管，保管票据的人员没有参加银行的全部印鉴章的保管，这也遵循了不相容职务分别的原则。票据保管人员对票据的领用和运用上严格遵守了票据管理条例，基本上能够根据规定的要求运用，对因填写错误而作废的票据，做到了全部联

34、次保存。记账人员在会计账簿的摘要中对已运用的票据号码作了记录，以便随时检查已使票据号码的连续性。另外，未经批准公司财务人员没有发觉擅自将票据背书转让、擅自签发空白支票，对已经开出的银行本票、汇票等，做到了随时关注运用状况，期满后马上进行了运用余额的核对和记录。每月还由专人将银行对账单与账簿记录进行核对，还将票据的运用状况与银行对账单有关记录一一核对，做到了账证相符。加强票据管理是公司内部财务管理制度的一项重要内容，在工作中该公司建立了严格的票据保管制度，做到了专人保管制度；专库保管制度；专账保管制度；保管交接制度；定期盘点制度。（三）资金管理一是加强现金管理，严格执行了国家现金管理条例及实施细

35、则。对现金收入，如：银行提取的现金、职工归还的各种借款、其他收入等，按银行规定的库存现金限额，超出限额部分刚好的送存银行，禁止挪用现金和白条抵库等现象发生。二是出纳办理的现金收支业务是以会计审核确认的会计凭证为依据的。职工个人预借的现金都是经过领导签字批准后，才予以支付的。三是出纳员对已办理收支业务的原始凭证都分别加盖了“收讫”和“付讫”戳记。同时还刚好的依据记账凭证登记了现金日记账和银行存款日记账，做到了日清月结，账账、账证、账实相符。（四）经费管理加强财务审核制度，建立严格的支出审核制度，对于办公费、印刷费、宣扬费、设备购置费以及按规定支付给职工个人的工资、奖金、津贴等每一项开支，都严格按

36、规定的权限审批后赐予了报销。制定严格的经费开支报销程序，每一笔开支都必需取得合法的单据，并由经办人员签字，主管领导审批，财务人员审核后才能赐予报销。加强资金的事前监督和事后监督。严格根据支出安排执行，坚持按制度办事，抵制了不合理开支，杜绝了奢侈现象。四、对加强财务管理的几点建议（一）为了促进公司经济业务的发展，提高公司的经济效益，规范财务工作，应当依据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际状况，严格制定一套合理的财务管理制度。（二）公司会计核算要遵循权责发生制原则。（三）做好财务管理基础工作，建立健全的财务管理制度，仔细做好财务收支的安排、限制、核算、分析和考核工作。（四）财

37、务管理是公司经营管理的主要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财务人员要仔细执行会计法，坚决按财务制度办事，并严守公司隐私。同时要对财务人员的培训加大力度，财会人员的再教化主要是通过自学和每年一次的财政部门组织的培训来完成。致使相关专业学问更新较慢，涉猎不够广泛，这也在肯定程度上制约着会计工作的发展。（五）加强原始凭证管理，在原来的工作基础上，做到更加制度化和规范化。（六）做好会计审核工作，经办财会人员应仔细审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的精确性。编制会计凭证、报表时，应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。（七）建立会计档案，包括对会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料都应建立档案、妥当保管，按会计档案管理方法的规定进行保管和销毁。随着社会的进步和公司体制改革的不断深化，该公司的财务管理制度也应当在保留原有好的做法的基础上，对在发展过程中出现的新问题，涉及到的新领域进行不断修改、补充与完善，以保证公司所需资金的筹集、安排和运用更加畅通、合理、高效。