材料会计岗位职责优质.docx

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1、材料会计岗位职责材料会计岗位职责11、选购入库单据审核包括如下内容： 审核发票、 销货单位出库单据 (如需付现金应有现金收据，现金收据要有现金收讫章或财 务专用章或者购买商品货主的身份证复印件同时复印件上要 注明所购买的商品已经金额并确认签字) 、缴库单、请购单、 购销协议、内部评审单、总部评审及合同等。查看缴库单上 的编码在选购入库中是能查到，查不到不予报销(费用类和 固定资产类不用入库)还要留意一下几点：(1)单据抬头应当一样;(2)发票真实、印章清楚;(3)品名规格型号、数量核对一样;(4)实际选购数量和请购单差异较大的须补请购单;(5) 单品选购超过 20xx 元须要购销协议， 单品选

2、购超 过 5000 元还须要分公司内部评审， 单品选购超过 1 万元还需 要总部评审;(6)看系统选购入库单入什么库，以便于做凭证时入 对应科目;单据审核并签字后转交主办会计和分公司总经理签字后就 可以报账了。2、维护发票(1)录入材料选购凭证时，假如取得了增值税专用发票， 则借方原材料为不含税价，并录入应交税金进项税分录;按取得一般发票的核算方式录入凭证，会出现错误。 一张缴库单对应一张系统选购入库单、一张系统发票，而报账时可能几张缴库单一并报账， 在录入凭证时登记为一张会计凭 证，此时应对几张发票的合计金额与凭证金额进行核对，保证一 致。(2)发票从选购入库单生成，依据经审核后的单价、金额

3、进 行修改;(3)材料选购未入库干脆入费用的业务用友系统没有选购 入库单，不须要做发票，干脆编制会计凭证。部门协助核算按材 料或者费用运用、发生归属进行归集。、维护发票的金额必需和做凭证的金额一样、价格查询单价以不高于历史最高单价稽核，主要参照最近一次采 购价格。审核完毕在“审核人”处签字。3、制单正常要先维护发票再制单，但包材的要先制单再维护发票。4、入库单审核每周从库管处拿回缴库单其中一联与系统选购入库单核 对。依据库管的业务娴熟程度前期可以缩短周期，时间长后可以 延长周期。核对项目包括：金额、数量、名称、供应商厂家。5、出库单审核每周从库管处拿回 出库单 其中一联与系统选购出库核对。 依

4、据库管的业务娴熟程度前期可以缩短周期， 时间长后可以延长 周期。核对：名称、数量、领用部门、收发类别。材料会计岗位职责2(一) 安排(1)依据新的制度与准则结合实际状况，进行业务核算，做好财务工作; (2)做好本职工作的同时，处理好同其他部门的协调关系; (3)做好每月监督材料入库的工作，对所购材料进行对账，并对选购人员 选购申请及入库状况进行对账。 (4) 财务人员必需按岗位责任制坚持原则，秉公办事，做出表率; (5)完成领导临时交办的其他工作。(二)报告依据每月和供应商对好的账务，以及往来明细账对每月所购的材料账款 做出书面报表，报财务经理审核。并在审核合格后报总经理批款。(三)检查1、材

5、料选购的实物与发票不同步。可先用暂估价入账，待正式票收到后再将暂估价对材料入 库的监督冲出，按发票重新登账;也可先不登记，待票到后一并登记。这主要取决 于发票滞后的时间。2、材料计价。主要有先进先出、加权平均和个别计价等方法，不论选择哪 种方法，已经确定后不能轻易变更，否则成本缺乏可比性。3、材料账的稽核。企业要求会计定期与库管对账，核对会计账与库管账的 一样，计价的一样，并进行调账(数量与价格) 。这也就是人们常说的“账 账相符”。材料会计岗位职责31.根据物资分类方法进行物资总帐和分账的设置， 严格根据物资 分类方法对物资进行分类汇总统计。2.并对工地材料员所统计的材料仔细核对，票据是否齐

6、全，收发 是否一样。3.刚好了解工地材料员收到材料的进场工作状况， 刚好督促材料 收、发是否刚好。并对所进材料进行汇总，4.外协队伍的调拨材料是否相对应，以便对调拨数量的统计。5.供应商的结算，检查票据是否齐全，数量与发票是否一样，有 无白条出现，应刚好通知供应商到材料员处换取票据。以防收料员少 计或多计，引起不必要的对材料混乱和错误的记账。6.每天做好供应商预付款的登记，并刚好与财务沟通，驾驭并了 解供应商余额状况。7.负责各种材料的原始凭证记录，核算依据，并精确刚好地传递 和反馈信息，刚好分类保管好管理资料。8.按时按月向财务传送材料入帐与消耗等的资料汇总状况，做到 盈亏有缘由，损坏有报告，记账有凭证，调整有依据。9.忠于职守，实事求是，全面、精确、刚好上报统计资料。仓库和财务部都有材料明细账， 各自登记和维护自己的材料明细账。但仓库明细账是只有数量没有金额的。仓库依据入库和出口单记 账，财务是依据出入库数量加权平均计算出库金额的。