宾馆财务管理制度最新.docx

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1、宾馆财务管理制度宾馆财务管理制度11、宾馆筹集资金应当按国家法律、法规及旅游饮食服务行业财务制定规定，可一次或分期筹集。2、宾馆资金的筹集可采纳向银行贷款、向其他单位临时借款、向内部职工筹集等方式。当宾馆的经营规模扩大时，经总经理室确定，投资者增加投资额也是一种方式。3、筹集资金的审批权限及规定：（1）宾馆依据须要可用原有的固定资产作抵押，向银行或其他单位借款，借向银行贷款时应通过宾馆总经理室批准。（2）借款余额不得超过宾馆的实收资本，重大项目或借款余额已超过实收资本的20%以上的借款，应单独作出可行性报告报经总经理批准。4、对各方筹集的资金，应严格按借款合同规定的用途运用，不许挪作他用。5、

2、资金运用应严格按审批权限及规定程序办理，大额开支一般要事先列入财务安排，并应附有经济效益预料资料。宾馆财务管理制度21、要按年分季编报家具、用具的购进安排，由各运用部门依据营业所需或办公需用编报安排，报财务部审查并提出看法后报总经理批准。2、家具、用具的购进成本，包括购进价格和所支付的运杂费。家具、用具购进后，作出账务处理，在“营业费用低值易耗品”科目入账。3、领用家具、用具必需列表登记，领用部门或个人应负保管责任，同时必需做好日常修理工作。4、修理家具、用具所用的开支，以“营业费用修理费”列支。5、家具、用具因磨损而失去运用价值时，经批准可办理报废。报废的家具出售时，其售出残值作“营业收入”

3、处理。6、丢失、毁损家具、用具时、由当事人或部门写明缘由，向部门经理报告，转报财务部审查后呈总经理审批。属人为丢失、毁损，由当事人负责赔偿或部门赔偿。赔偿的价款作“营业外收入”处理。7、家具、用具发生溢余或短缺，应先按估价价值转入“待处理收益”或“待处理损失”科目账户，查明缘由，并分别不怜悯况审批后，转入“坏账损失”或“营业外收入”处理。固定资金管理制度1、宾馆的固定资金主要来源于流淌奖金，占用固定资金干脆影响流淌资金的运用，因此必需严格限制固定资金的运用。2、宾馆及各部门必需节约运用国定资金，充分利用已置的固定资产，每月均需核算固定资金利用率，季度检查、年终清算考核各部门运用固定资金的效果；

4、3、全面推行部门独立核算，同时推行固定资产有偿占用制度，即按各部门拥有的固定资产实绩，摊缴占用费，摊缴费率按国家规定执行，促使各部门充分发挥固定资产的.效能，压缩固定资金的运用；4、未经工程部及总经理室审批，不得私自购置设施设备。未经批准进行选购，财务部不予报销费用。章丘市创新村级财务管理体制的阅历值得借鉴章丘市创新村级财务管理体制的阅历值得借鉴长期以来，村级财务管理是诱发群众上访、影响农村稳定和谐发展的一个突出问题。为探究农村财务管理的新路子，章丘市自20xx年全面推行了农村会计集中记账管理制度，撤销全市908个行政村的会计，在市里设立了“农村集中记账监管中心”，在22个乡镇村级财务管理混乱

5、现象应引起重视近期审计中发觉当前一些农村存在村级财务管理混乱的问题。详细表现在：农村财务基础整体水平较薄弱，有的村会计科目不健全，设置不规范，有的只有现金账或存款账，有的村连正式的会计账簿都没有，只有一个流水记事本，甚至还存在着“包包账”、“裹裹账”现象。另外，在农村大多数财会人员都是村委指派乡镇财务管理存在的问题及对策随着社会经济的不断发展，乡镇的经济来源也不断增多。为进一步管好用好资金，近年来，在审计中发觉，乡镇在财务管理方面存在一些问题，笔者认为应当引起有关部门和领导的高度重视。存在的主要问题一、收支冲突突出，资金调度困难，债务负担重。在审计调查中发觉，某乡镇截止20xx年底，债务总额达

6、5亿。财务部工作总结回顾过去的一年，财务部在公司领导的正确指导和各部门经理的通力合作及各位同仁的全力支持下，在圆满完成财务部各项工作的同时，很好地协作了公司的中心工作，在如何做好资金调度，保证工程款的支付，刚好精确无误地办理银行按揭和房款的收缴等方面也取得了骄人的成果。当然，在取得成果的同时也还存在。财务人员党员评议个人总结依据XX党发（20xx）32号关于开展民主评议党员和创先争优总结评比工作的通知文件和XX营销党发（20xx）12号关于转发XX党委关于开展民主评议党员和创先争优总结评比工作的通知的通知文件的精神，现将自己一年来的政治学习和业务工作状况进行总结，以达到坚持正确的政治方向。宾馆

7、财务管理制度31、为了规范xx宾馆的财务行为，加强财务管理，特制定本制度。2、xx宾馆财务管理实行民主、公开的管理，每月公布一次财务状况，每月一次结算。3、xx宾馆的财务管理实行总经理负责制，总经理对全体股东负责。4、xx宾馆日常财务管理的人员为总经理和经理，经理每日结算好宾馆的收入和开支，并且刚好报送总经理。5、宾馆的收入根据四类进行统计即：现金房费、签单房费、百货收入、赔损收入。6、经理必需对每日收入逐笔核对，不能有错落的状况发生。如有工作人员有意无意的错落收入，导致收入没有入账，视为隐瞒收入、侵占宾馆资产处理，除依法收回收入外，详细当事人予以辞退。7、签单房费必需有客户的签字。客户签单必

8、需有总经理的同意，或者是单位老客户。签单由经理保存，刚好到各单位收取。收取后交总经理。8、宾馆的进货由经理依据经营状况，刚好制定进货安排，报告总经理，由总经理支配进货。9、宾馆销售的各类货物，必需是由宾馆统一支配销售的。严格杜绝销售各类私货。10、宾馆的开支发票必需有经理的签字。11、宾馆的开支必需当月结算清晰，报股东大会审核批准。12、每月7号为股东大会日，由全体股东审核当月收入和开支。如有特别状况，可以提前或者顺延。假如顺延不能超过三天。宾馆财务管理制度41、结合总经理室对宾馆经济活动的支配安排期内客源、货源、内务价格等改变状况，并作出具体分析和充分估计，以审定、编制财务安排。2、依据总经

9、理审定的宾馆财务安排按各部门的不同经营范围、安排期的多方面因素和历史资料，参考部门年初的上报安排，分摊宾馆安排指标，下达给各业务部门实施。3、财务安排分为年度、季度安排：（1）每年第三季度进行宾馆财务内审，每年第四季度各部门向财务部提交用款安排，经综台平衡后，提出每二年的财务收支安排，报宾馆总经理室和财务部。（2）宾馆财务部按标准的收支安排，合理支配比例，下达定额指标给各部门。（3）各业务部门依据上报宾馆总经理审批后的季度安排指标，结合本部门的详细状况，按月分摊季度任务指标作为本部门季内各月指标检查尺度。（4）宾馆对各业务部门的安排检查按季进行，全年清算。4、财务安排内容：（1）财务部应编制：

10、流淌资金安排、营业安排、费用安排、外汇收支安排和利润安排、偿还债务安排及基建安排、利润安排安排等。（2）各部门应编制：销售部及前台：客源安排（包括外联部分）、费用安排、营业安排和利润安排等。客房部：备品运用安排（含耗用品）、费用安排、设备修理更新及购置安排等。餐饮部：营业安排、利润安排、费用安排、食品原材料及物品选购安排、设备修理更新及购置安排等。商场部：销售安排（分批发与零售）、商品进货安排（分进口商品和出口产品）、利润安排、费用安排、外汇运用安排、流淌资金安排、商场装修安排、设备修理及购置安排、印刷品付印安排和费用安排等；西餐歌舞厅：营业安排、利润安排、利润安排、费用安排、食品原材料及商品

11、选购安排、耗用品购进安排和设备养护安排等；选购部：物料进货安排、工衣工鞋订做安排和加工订货安排等；旅游部：客源安排、营业安排、利润安排和费用安排等；管家部：费用安排、用品运用安排、花瓶盆载及用品、用具购置安排、清洁机具养护及更新安排、花店经营安排等；布草部：费用安排、布草添置安排和备品耗用安排等；事务部：职工餐厅收支安排和费用安排等。宾馆财务管理制度51、对于发给员工的工资、津贴、补贴、福利补助等，必需依据实有人数和实发金额，取得本人签收的凭证列为经费支出，不得以编制定额、预算安排数字列支；2、购入宾馆办公用品和材料，干脆列为经费支出，但单位较大、数量大宗的应通过库存材料核算。3、拨给的补助费、周转金应按实际拨补数，以批准的预算和银行支付凭证列为经费支出。4、拨给所属部门的经费，应按批准的报销数列为经费开支。5、拨给的各项补助款和无偿慈善投资，应依据受补助和受支援单位开来的收据准列为经费支出；6、员工福利费根据规定标准计算提存，干脆列为经费支出，并同时将提存从经费存款户转入其他存款户，以后开支时，在其他存款中支付。7、购入的固定资产，阅历收后列为经费支出，同时记入固定资产和固定资金科目。8、其他各项费用，均以实际报销的数字列为经费支出。