10年会计基础自查报告范例.docx

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1、10年会计基础自查报告10年会计基础自查报告1依据万财秘20xx10号文件精神及要求，为一进一步加强和规范全系统会计基础工作，确保会计信息质量与国家财产平安，堵塞资金平安管理漏洞，结合实际状况，现对我系统20xx年至20xx年的会计基础工作规范化进行自查，现将自查状况报告如下：一、会计管理和会计核算我系统能计真执行国家财政方针政策，听从各级职能部门的监督管理和业务指导。建立健全了财务管理制度，内部限制机制，成立了会计基础规范检查工作领导小组，负责领导本系统会计基础规范检查工作。1、帐户管理。民政局只在农业银行开设了民政事业经费基本帐户，为了便利一卡通社会化发放，在中国邮政银行开设了城乡社会救助

2、管理专户，在农村信用社开设了优抚事业管理专户。2、收费管理。局机关和各下属单位都全部安装了财政收费系统，实行当时收到的现金业务收入，当天全部汇缴到核算中心设置的统一账户，通过系统能刚好发觉收入是否刚好入账。如出现收入不刚好进账、坐收坐支、私设“小金库、账外账”的或截留、隐瞒、转移资金的，一经查出，没收其违规金额，并视情节轻重，按有关规定追究当事人及单位领导的相应责任，直至移交纪律、检查机关处理。3、备用金管理。为防范资金出现风险，我局对核算单位运用现金实行备用金制度，即依据核算单位月运用现金数额，确定核算单位运用现金额度，超额度运用现金须经过审批。一次向银行提取备用金超过5万元的，还需向银行供

3、应提款人身份证复印件。4、现金支付管理。规定了现金支付管理的范围：1、民政救灾救济及补助等（财政统发的除外）；2、出差人员的差旅费；3、结算起点1000元以下的零星支出；4、按现金管理条例规定可用现金支付的其他支出。现金1000元以上的款项原则上应以转账支票方式支付。财务室出纳在办理现金收付业务时，必需取得合法的原始凭证，否则，予以退回，收支审核无误后，在报销的原始凭证上加盖“现金收讫”、“现金付讫”章，作为入帐、报销的依据。5、会计机构及会计人员分工。依据中华人民共和国会计法和我局业务状况，局财务室设会计一名，出纳一名，会计和出纳都具备专业技术资格，从业年限达到了规范要求，并且会常常参与接着

4、教化培训。会计与出纳的职责权限明确，并相互分别，相互制约，相互监督，会计人员不管理现金及支票，出纳人员不兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权、债务项目的登记工作。同时会计还负责对原始凭证进行审核，对不真实、不合法的原始凭证，有不予接受、要求更正或补充的权利，并刚好向单位领导报告，确保会计资料真实、精确、完整。会计人员变动、交接严格执行监交交制度，移交清册，资料完整、齐备，单位银行账户开立、变更、撤销严格根据制度的规定。6、我系统会计核算基础工作的规范性得到了进一步加强，会计凭证、会计科目运用正确，原始凭证的格式、内容填制方法、所附原始凭证、更正错误方法等符合会计制度的要求。会计账簿记载规范

5、；全部会计账务管理做到了：会计人员全年度能仔细编制、汇总、做好账簿报表，没有账处设账行为，全部报表数据反映真实；遵守会计权责发生制的原则，照实反映每一笔开销，做到了账证、账账、账实相符；全部会计凭证、账务及其他会计资料定期整理归档，妥当保管，调阅和销毁符合规定手续。二、存在的问题一是会计基础工作各项管理制度建设在新形势下还需进一步完善；二是会计工作缺乏创新，在精度和深度上欠缺，按部就班工作；三是财务人员专业培训需进一步加强学习。针对以上问题我局将刚好纠改，在措施上既要抓好制度建设和会计人员素养建设，更要抓好各项管理制度的落实，努力使会计基础工作达到规范化要求。10年会计基础自查报告2一、会计基

6、础工作状况卫辉市规划局严格遵守中华人民共和国会计法以及有关法律、法规规定，设置会计机构并配备专职会计人员开展会计核算工作。现有财务负责人 人，会计 人，出纳 人。各会计人员均持有会计从业资格证，在会计工作中都能严格根据会计法的要求仔细履行职责，没有违法违纪行为。二、会计核算工作状况严格遵守中华人民共和国会计法、行政单位会计制度，依据实际发生的经济业务事项进行会计核算银行开户数和现金管理符合国家规定。根据会计法和国家统一会计制度的规定，依法建立会计帐册，正确设置和运用会计科目。原始凭证的格式、内容、填制方法、审核程序；记帐凭证的内容、填制方法、基本要求及更正错误凭证的方法等符合国家统一会计制度的

7、规定。严格根据国家统一会计制度设置、启用、登记会计帐薄,会计帐薄的结帐.更正错误的方法符合规定,做到了帐证、帐帐、帐实相符。依据登记完整、核对无误的会计帐薄记录和其他有关资料编制会计报表,定期向上级财政部门报送,并做到了数字真实、计算精确、内容完整、签章手续齐全。三、会计档案管理状况严格根据财政部.国家档案局制定的会计档案管理方法管理睬计凭证、会计帐薄、会计报表和其他会计资料,定期整理、立卷、归档。会计电算化资料按工作规定保存打印出纸质档案并备份电子档案。以上均指定专人负责会计档案，妥当保管。会计档案的调阅、销毁等手续严格根据国家统一规定执行。四、内部会计管理制度建设监督方面卫辉市规划局历来重

8、视单位内部管理制度建设及监督,以加强财务管理，强化财务监督，增加法纪观念和遵守规章制度的自觉性为目的。保证会计工作规范有序进行,近几年来相继制定了加强财务会计管理的制度、规定。制定了卫辉市规划局财务管理制度、会计工作人员职责等工作规章，明确了会计工作领导责任制，建立并执行会计人员岗位责任制。帐务处理程序制度。内部牵制和稽核制度。原始记录管理制度。财产清查制度等内部限制制度和会计管理及监督制度。并且对各项资金的管理、经费收支审批等均作了明确的规定,进一步规范了财务会计管理监督工作。五、存在的问题和今后准备一是会计基础工作各项管理制度建设在新形势下还需进一步完善。二是会计工作缺乏创新，在精度和深度

9、上欠缺，按部就班工作。三是财务人员专业培训需进一步加强。针对以上问题我局将刚好纠改，在措施上既要抓好制度建设和会计出纳人员素养建设，更要抓好各项管理制度的落实。10年会计基础自查报告3依据区财政局关于开展全区会计基础工作规范化检查的通知（吉青财20xx138号）要求，我局于20xx年5月9日至5月20日对本系统20xx年至20xx年会计基础工作规范的执行状况进行了仔细自查。现报告如下：一、基本状况接到区财政局下发的关于开展全区会计基础工作规范化检查的通知后，我局高度重视这次检查工作，切实加强领导，依据检查要求成立了区粮食局会计基础规范检查工作领导小组，领导小组根据文件要求，对本系统开展检查，进

10、一步明确会计基础工作规范的重要性，会计基础工作规范执行状况的好坏不仅影响到企业单位改善经营管理，防范经营风险的水平，而且关系到经济宏观调控和经济秩序的平稳运行。二、主要做法1、我局在自查中，注意制度建设，依法实施自查，根据文件要求，对各单位是否根据有关法律、法规和国家统一的会计制度的规定开展日常会计工作进行自查，主要一是否依法设置总帐、明细帐、日记帐和其他协助性帐簿进行会计核算；二是否根据实际发生的经济业务事项进行会计核算，会计核算是否符合国家统一会计制度的规定；三是会计凭证的格式、内容、填制方法、审核程序等是否符合国家统一的会计制度的规定；四是会计帐簿的启用、格式、登记、结帐、更正方法是否符

11、合国家统一的会计制度的规定；五是帐证、帐帐、帐表、帐实是否相符；六是财务会计报告的编制和对外报送，是否符合国家统一的会计制度的规定；七是会计资料是否定期整理归档，妥当保管。会计档案的调阅、销毁是否符合规定手续；八是会计从业人员是否持有会计从业资格证书；九是否建立并有效执行内部会计限制制度和其他内部会计管理制度，会计工作交接是否符合国家统一的会计制度的规定，保证会计工作有序进行。2、我局在加强组织领导、队伍建设、强化自查力度等方面，实行了如下措施一是局领导高度重视，两手抓，一手抓“规范自查”；一手抓“自查质量”；二是加强自查实力建设。驾驭相关法规政策，明确检查重点，沟通查帐技术，提出检查要求。三

12、、下步做法1、抓好会计法和会计基础工作规范的贯彻执行工作，要使会计法和会计基础工作规范在各单位得到较好地实行，在做法上我们要检查与宣扬并举；惩罚与教化并举；规范与疏导并举。2、依法实行会计从业人员资格证书管理制度，确保每个从事会计工作人员都真正具备从业实力，达到从业资格标准，做到持证上岗，加强会计人员的职业道德建设和推动会计诚信建设，形成会计人员遵纪遵守法律的自律机制，共同规范会计行为，促进会计信息质量稳步提高。10年会计基础自查报告4为了仔细实行*县财政局*县财办20xx50号文件，关于开展会计基础工作规范化检查的通知精神，我公司于20xx年5月14日召集财务部、审计部等相关人员召开了会计基

13、础工作规范化自查工作会议，传达通知精神，支配部署会计基础规范化自查工作，仔细根据文件的要求，比照会计基础工作规范逐项落实自查自纠。现将我公司关于开展会计基础工作规范化自查的工作状况作如下报告：一、本次会计基础工作的自查范围主要包括：原始凭证的取得、审核；会计凭证的填制、审核、传递、保管；会计账薄的设置、登记、核对、结账；会计报表的编制、审核；会计档案的归档、保管、移交、销毁；会计岗位责任的划分；会计监督等。二、我公司在抓好会计基础工作规范中做了以下几个方面的工作：1.组织学习会计法，提高单位负责人和会计人员的素养。增加财会人员的法制观念，自觉遵守、执行会计基础工作规范。2.结合会计年检和职称考

14、试对会计人员进行培训，驾驭会计基础工作规范的各项要求，规范会计行为，做好会计基础工作。3.加强会计工作的管理和监督，建立和完善激励机制，调动会计人员工作的主动性，依法做好会计核算和监督工作，提高财务管理和监督的水平。4.建立健全内部会计制度，强化内部监督，建立会计人员岗位责任制制度和稽核制度。三、通过仔细开展自查，我公司财务工作在基本符合会计基础工作规范要求的同时，也存在着不足。1. 会计凭证摘要内容填写太过简短，随意性较大。2.原始记录的格式、内容、填制方法有待统一。四、针对上述状况制定以下整改措施：1.每年组织会计人员进行业务培训，不断提高会计人员的业务素养和业务水平。2.加强会计凭证摘要

15、的填写，做到填写内容简洁清晰。3.加强原始凭证的管理，统一原始记录的格式、内容和填制方法。自查单位：*10年会计基础自查报告5依据财政局关于开展“会计基础工作规范年”活动的通知、财政局关于开展会计基础工作检查的通知文件要求，为切实做好史志办财务会计基础工作的自查自纠、整改提高，比照检查内容，结合我办实际状况，针对简单发生问题的主要环节进行自查，报告如下：一、高度重视，全面检查史志办领导高度重视这项工作，仔细学习相关文件和规定，提出对开展会计基础工作规范化的总体要求：仔细贯彻实施会计法律法规，主动实行措施，通过强化会计基础工作管理和监督检查，着力推动史志办会计基础工作上新水平。为使工作取得实效，

16、史志办探讨制订切实可行的检查工作实施方案，明确工作任务和目标。刚好了解会计基础工作的自查和整改状况，组织会计人员仔细学习会计法、会计基础工作规范、会计基础工作规范化管理方法、会计档案管理方法等有关法律法规，进一步增加会计人员对会计基础工作规范化的了解，并能够高度重视，主动参加自查整改工作，切实做好财务管理的各项工作，共同促进史志办的会计基础规范化建设工作。二、全面自查、仔细整改比照通知要求，史志办将自查内容进行细化分解，进一步明确分工和职责。按会计基础工作规范要求，对会计凭证、会计账簿、会计报表等进行了系统整理，并依照会计基础工作量化测评各项标准严格进行了自查，从自查状况来看，史志办会计基础工

17、作能根据会计法和会计基础工作规范化实施细则等规定设置会计机构、会计岗位，进行会计核算、会计监督、切实加强内部会计制度建设。但在自查中也发觉如下问题：内部会计制度有待进一步健全和完善。针对自查中发觉的问题，史志办实行各种有效措施，刚好进行整改、订正，明确相关责任并落实到人。在整改过程中，坚持标本兼治，注意增加内部约束机制，逐步提高会计基础工作规范化、制度化、科学化水平。主要做法如下：1、加强制度建设。根据建立内部会计管理制度的规范化要求，制订了史志办财务稽核制度、史志办财务分析制度等有关文件。2、规范会计业务流程。结合会计规范化要求对业务流程进行整合，加大财务监控力度，会计核算和财务管理水平进一

18、步提高。3、按会计岗位不相容职务分别原则设置岗位并配备合格会计人员，并实行会计轮岗沟通。对会计岗位设置进行全方位调整，有效地提高会计人员一岗多能的水平，加强了内限制度的落实。史志办将以此次检查活动为契机，进一步提高史志办会计基础规范管理。重视提高会计人员素养，有安排地汲取、培育业务骨干,改善财会队伍结构，提高财会人员的综合素养和适应新形势发展要求的应变实力。坚固树立起依法理财的基本理念，全面提升财会队伍素养，建立会计基础工作规范化管理的长效机制。10年会计基础自查报告6依据xx证监局关于开展规范上市公司财务会计基础工作专项活动的通知(厦证监发20xx18号)(以下简称“通知”)精神和要求，为切

19、实加强新华都购物广场股份有限公司(以下简称“公司”)财务会计基础工作，提升财务会计核算水平、提高财务信息披露质量，公司制订了关于开展规范财务会计基础工作专项活动的工作方案(以下简称“工作方案”)，并成立专项活动领导小组。依据上述文件规定和工作方案的支配，本次专项活动时间为20xx年4月至10月，分为三个阶段，4月至6月为公司自查自纠阶段、7月至9月为实施专项检查阶段、10月为整改提高阶段。截至本自查报告日，公司完成了自查自纠的阶段性工作，形成了新华都购物广场股份有限公司关于开展规范财务会计基础工作专项活动的自查报告(以下简称“自查报告”)，并经公司董事会审计委员会和第三届董事会第三次会议审议通

20、过。现将本次专项活动的组织开展状况、自查内容和发觉问题以及拟订的整改措施等报告如下：一、专项活动组织与开展状况(一)专项活动的组织1、公司依据通知精神，成立了以周文贵董事长为组长的专项活动领导小组。2、根据“统一领导、分级管理”的原则，实行公司总部与子公司的分级管理：公司总部负责实施方案的制定、布署、组织检查及制度完善工作;各子公司负责本单位规范化的详细实施。3、由财务部、审计部对公司财务会计基础工作进行比照检查。公司其他部门人员协作、帮助本次专项活动的开展。4、董事会审计委员会对自查工作进行监督与指导。(二)专项活动的开展1、各独立核算单位依据中华人民共和国会计法、企业内部限制基本规范及其应

21、用指引、会计基础工作规范等规定，对xx上市公司规范财务会计基础工作专项活动调查表所列的自查事项进行逐条比照，全面、深化地查找存在的问题，分析缘由;在自查自纠过程中，边查边改，对可以立刻解决的，马上整改;对一时难以解决的问题报告总部，经确认后统一整改。2、自查自纠期间，审计委员会指派内部审计部门实行批阅资料、现场走访、约谈相关人员，对公司自查进行指导、督促、形成工作记录。3、各独立核算单位自查结束后，公司抽调骨干力气组成小组进行抽查。4、制度梳理：依据最新指引文件，结合公司实际状况对公司现有制度进行修订、完善，对公司缺少的制度，加以制定。使公司的规范财务会计基础工作更有成效。二、自查工作的内容依

22、据中华人民共和国会计法、企业内部限制基本规范、会计基础工作规范、会计电算化管理方法、会计档案管理方法等相关规定，公司逐项比照调查问卷进行了仔细、全面的自查。公司在财务管理组织架构和人员配置、会计核算基础工作规范性、资金管理和限制、财务管理和会计核算制度建设和执行、财务信息系统运用和限制、母公司对子公司财务管理和限制等方面的财务会计基础工作较为规范，同时按相关文件的要求也存在肯定不足之处需进一步加以完善，公司为此提出整改措施、整改期限和整改责任人，仔细加以落实。三、自查结果及整改措施(一)财务人员和机构设置基本状况1、公司依据中华人民共和国会计法的规定，设置会计机构及财务人员。2、公司根据国家会

23、计基础工作规范要求和公司章程的规定，选聘主管会计工作负责人和会计机构负责人。公司主管会计工作负责人和会计机构负责人在财务管理方面具有丰富的管理阅历，有较强的沟通协调实力。3、公司对主管会计工作负责人和会计机构负责人有明确的岗位职责和考核制度。主管会计工作负责人、会计机构负责人为公司经营班子成员。4、主管会计工作负责人和会计机构负责人人事关系均在本公司，未在本公司以外的其他单位领取薪酬。主管会计工作负责人，会计机构负责人与控股股东、实际限制人和上市公司董事、监事、不存在亲属关系，未在其他单位(上市公司母公司、子公司以及参股公司以外的主体)兼职。5、公司依据会计基础工作规范要求，依据会计业务须要设

24、置会计工作岗位，配备会计人员。岗位职责和考核制度明确，岗位设置符合内部牵制要求。现有财务会计人员均具备相关专业学问和专业技能，具备会计从业资格。6、公司财务管理制度依据会计基础工作规范要求，对会计人员的离职交接做了规定，会计人员离职交接严格按制度中的规定办理。7、会计人员的工作岗位实行有安排地进行轮换，但尚未形成书面制度。整改措施：修订公司财务管理制度，对会计人员的工作岗位实行有安排地轮换作出明确规定。整改期限：20xx年7月10日前;整改责任人：主管会计工作负责人。8、公司重视会计人员的专业培训，激励会计人员自行参与各类会计职称及执业资格考试。公司根据国家会计基础工作规范要求，每年组织会计人

25、员参与财政部门组织的会计人员接着教化培训，最低不少于24课时;并不定期多次以外派人员参与培训、向外聘请专家学者到公司讲座、以及公司内部的培训等多形式对员工进行培训，提升会计人员的专业素养。9、会计人员任用实际实行了回避，但尚未形成书面制度。整改措施：修订公司财务管理制度，对会计人员任用回避原则作出明确规定。整改期限：20xx年7月10日前;整改责任人：主管会计工作负责人。(二)会计核算基础工作的规范性1、公司依据会计基础工作规范及公司财务管理制度的要求，记帐凭证所附的原始凭证合法有效单据齐全，部分由母公司开具的发票清单因量较大另行装订与每月的凭证一起存放。2、选购业务记账凭证后通常附有增值税发

26、票、应税劳务销货清单、商品验收单、进价变更单、用款申请单、付款银行回单。原始单据齐全。.3、记账凭证的编制：在凭证的编号上，采纳根据发生经济业务的先后依次编号，对一笔经济业务涉及两张以上记账凭证时，实行分数编号;“摘要”填写对所记录的经济业务的简要说明;将经济业务中所涉及的全部会计科目，根据先借后贷的依次记入“会计科目”栏中的“一级科目”和“二级及明细科目”，并按应借、应贷方向分别记入“借方金额”或“贷方金额”栏;凭证分别由有关人员签章，明确经济责任。4、凭证的审核：为了保证会计信息的质量，在记账前由财务经理(或审核人员)对记账凭证进行严格审核，主要审核记账凭证是否有原始凭证为依据，所附原始凭

27、证的内容与记账凭证的内容是否一样，审核其项目是否填写齐全;审核科目是否正确;凭证金额是否正确。5、公司各科目的明细账由记账凭证自动过入系统。6、公司运用用友NC财务系统，记帐凭证每日打印每月装订成册，总账、明细账按年打印并订装。7、公司单体财务报表是由系统自动生成，在编制单体财务报表前都与集团内有关企业先进行对账。8、公司每月编制合并报表，合并范围内各主体对于同一经济事项的详细核算原则一样，母公司系通过对公司各项业务制作账务处理范例而达成。9、公司会计估计变更实际履行董事会审批程序，但尚未形成书面制度。整改措施：修订公司财务管理制度，对会计估计变更须履行董事会审批程序作出明确规定。整改期限：2

28、0xx年7月10日前;整改责任人：主管会计工作负责人。10、对公司会计政策变更需履行哪些审批程序尚未形成书面制度。整改措施：修订公司财务管理制度，对会计政策变更须履行的审批程序出明确规定。整改期限：20xx年7月10日前;整改责任人：主管会计工作负责人。(三)资金管理和限制状况1、公司制定了资金管理的相关制度，货币资金日常管理由财务部负责，财务总监负责公司资金的统筹、融资及预付款的审批。对外投资、对外担保、技改基建、风险投资等审批权限分别集中于股东大会及董事会。2、资金管理严格根据制度执行，审批人在授权范围内进行审批，不超越权限审批。3、公司资金管理业务的负责人与控股股东、实际限制人和上市公司

29、董事、监事、高级管理人员不构成亲属关系;出纳人员与控股股东、实际限制人和上市公司董事、监事、高级管理人员不构成亲属关系，与上市公司主管会计工作负责人、会计机构负责人不构成亲属关系。4、公司根据支付结算方法和银行账户管理方法开设和管理银行账户，不存在以个人名义开设账户，财务由专人编制银行余额调整表，公司开通了网上银行支付功能，支付、审核权限符合支付结算方法、银行账户管理方法和内部限制要求。资金的支付审批、复核与执行岗位分别;资金的保管、记录与盘点清查岗位分别;出纳人员未兼任稽核、会计档案保管、收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。5、收付原始单据由出纳人员加盖现金付讫或转账付讫字样。银行收支

30、凭证由特地会计人员进行账务处理，出纳人员均有核对收付款凭证。6、公司禁止开据加盖银行预留印鉴的空白票据。7、公司财务印鉴有财务专用章、法人代表章、发票专用章分人管理，避开印鉴保管风险。8、公司日常票据主要有支票和银行承兑汇票。银行承兑汇票设置票据登记簿管理。支票领用人在支票存根签名，9、个别子公司作废票据能刚好注明作废字样，但仍由出纳保管备查，4月起改由会计保管备查。(四)财务管理制度建设及执行状况1、公司依据中华人民共和国会计法、企业会计准则、会计基础工作规范、会计电算化管理方法、会计档案管理方法、企业内部限制基本规范等相关规定制订财务管理制度。公司的财务管理制度下设十三个章节，包括总则、财

31、务会计工作、财务管理的基础工作、流淌资产管理、非流淌资产管理、负债管理、成本费用管理、财务报告与财务分析、会计电算化、股利政策、内部审计、事务管理等内容。同时制订了有关费用、收入、固定资产等十二项的内限制度。公司财务管理制度能有效地保障公司及全体股东的合法利益，保证公司的资产平安。2、公司财务管理制度实行由公司财务部门负责制定及修改，由总经理审定，董事会批准的分级审核制度。3、公司统一制定下属子公司的财务管理制度，统一制定下属子公司的会计政策，并督促其按财务管理制度、会计政策执行。4、公司对重大会计差错更正需履行的审批程序未作出相关规定。整改措施：修订公司财务管理制度，对重大会计差错更正须履行

32、的审批程序作出明确规定。整改安排：在20xx年7月10日前;整改责任人：主管会计工作负责人。(五)财务信息系统运用和限制状况1、公司运用用友NC版财务软件，模块运行正常，基本能满意公司目前的运营须要。2、公司财务信息软件系统日常的管理和维护由系统管理员负责，数据库每周备份一次;系统服务器由信息部专人负责维护，技术问题由用友公司负责处理，公司购买软件系统的合同条款里明确规定了专业机构的维护人员不得泄漏公司财务信息。3、公司对用友NC软件系统访问及操作权限依据不同的职责与岗位进行了设置。不属于财务部门的人员无法访问及获得财务信息。4、公司财务信息系统在结账后进行“反结账”操作时须要履行向总部财务总

33、监申请及审批程序。(六)母公司对子公司财务管理和限制状况1、母公司对子公司财务人员的管理状况子公司财务经理为子公司财务负责人，子公司的财务负责人由母公司任命，其对母公司负责;子公司财务负责人的考核由子公司进行初评，母公司财务总监进行复评，最终由母公司总裁确认。子公司其余财务人员的聘请、任免均由母公司负责。母公司对子公司一般财务人员的任职资格要求与母公司一样，须持有会计从业资格证。母公司不定期组织对子公司财务人员的专业培训。2、母公司对子公司的资金管理状况子公司每日下班前须向母公司财务总监报送资金日报表，每周一报送周资金收支预算及执行状况表;每月、每年均需报送月资金预算及执行状况表、年资金预算及

34、执行状况表，便于母公司了解子公司的资金管理及运营状况;由母公司负责统筹支配资金需求。母公司不允许下属子公司之间发生日常经营业务以外的资金往来，子公司对外拆借资金、对外担保和大额对外投资等须经母公司批准;母公司对子公司实行全面预算管理。子公司开立银行账户须经母公司审批。四、自查总结通过此次专项活动的开展与自查，公司董事、高级管理人员和财务部门对公司存在的问题进行了总结并仔细进行分析和反思，提出了整改方案及措施，规范了公司的运作水平，增加了公司财务人员对会计基础工作的相识，提高了财务人员的业务水平和整体素养。公司将以此为契机进一步规范财务会计基础工作运行体制，形成促进财务会计基础工作规范开展的长效

35、机制，提高公司规范运作意识和治理水平。10年会计基础自查报告7依据（20xx）12 号关于开展会计基础工作大检查的通知精神，我公司组建了自查工作小组，于20xx年10月27日28 日，对公司的会计基础工作进行了自查，现将自查状况汇报如下：一、会计基础工作自查状况1、内部限制方面此次自查内容主要包括：资金管理制度、现金、支票的管理；选购业务的合同、验收及付款；存货的岗位职责、存货的验收、领用、保管；固定资产的分类、折旧、报废；工程项目的结算等。 制定了货币资金管理制度，严格按授权批准程序办理资金业务，未出现白条抵库现象，建立了支票领、用、存台账； 针对选购业务、存货管理、固定资产管理、工程项目管

36、理，制定了物资订货、选购管理制度、存货管理制度、仓库管理制度、公司固定资产管理制度、设备选购管理细则、工程项目管理规定等一系列制度规定。通过对订货、选购过程进行有效管理限制，原（物）料、零件的品质、价格、交期与数量能满意生产的要求，选购过程制度规范，透亮，手续齐全，以最低的库存保障生产的畅通。存货平安完整，帐面清楚，存货业务流程无差错。存货的选购与审批、审批与执行遵守了不相容原则。固定资产选购、验收、安装、折旧、报废的制度规范，手续齐全。工程项目的预结算制度规范，流程清楚，无违规现象，保证了工程项目平安高质顺当进行。2、会计基础规范方面此次自查内容主要包括：会计机构及人员的设置、会计科目的设置

37、、原始凭证的取得、审核；会计凭证的填制、审核、装订、保管；会计账薄的核对、打印、装订；会计报表的编制、上报；财务信息化的管理制度、职责分工；会计档案的管理制度、档案室的设置、归档；会计监督；资金和有价证券的管理等。公司设有独立的会计机构财务部，现有财务负责人 1 人，会计 2 人，出纳 1 人，各会计人员均持有会计从业资格证。严格按国家统一会计制度规定设置会计科目；严格审核原始凭证，票据真实，合法；会计凭证的表述与业务内容一样，每一笔会计凭证都有审核人签名，会计凭证装订整齐妥当保管，未出现丢失现象；会计账薄中的账账、账证核对相符，按年度打印会计账薄并装订成册；按会计制度和集团公司规定编制会计报

38、表，按规定时间报送财务快报和财务报表，并附报表分析。制定了会计电算化系统岗位责任管理方法，按规定设置了相应的电算化岗位分工；制定了会计档案管理方法，财务部设置了特地的档案室，建立了会计档案登记簿，定期收集、整理、归案；重要财务事项不存在不据实汇报的状况，会计人员对不合法、不完整的原始票据，坚决予以退回；制定了货币资金管理制度，费用严格按审批权限报销，按规定开设银行账户2个，财务专用印鉴、钱、支票、账仔细执行分管制度。3、财务管理规范方面此次自查内容主要包括：资金平安管理；往来账款管理；固定资产管理；成本费用限制；账销案存资金管理等严格按集团公司和本公司货币资金管理制度执行，银行印鉴分别财务负责

39、人和会计人员保管，未擅自开设银行账户；定期对往来账款进行核对，按规定提取坏账打算金；指定了专人对固定资产进行管理，按规定计提折旧，按集团公司规定处置报废固定资产；成本费用开支审批手续齐全，核算规范，不存在人为列支成本费用调整利润的状况；设置了独立的账销案存资产账套，账销案存资产实物与账案相符。二、以前年度检查整改状况针对20xx年集团公司会计基础规范化检查提出的整改事项进行了以下整改：问题1：未制定本公司财务管理和规定，全部制度执行参照*公司的制度和管理方法。整改状况：分阶段制定完善了相关财务管理制度，分别于20xx年12月制定了6个管理制度（会计电算化岗位责任制度、会计档案管理制度、成本核算

40、流程 、企业会计政策、内部审计制度、企业内部风险限制制度、应收款项管理方法）；20xx年1月制定了1个管理制度（差旅费管理规定）；20xx年3月制定了2个管理制度（货币资金管理制度、固定资产管理制度）。问题2：未建立档案查阅登记簿。整改状况：20xx年12月已建立档案查阅登记簿。三、自查中发觉的问题（一）内部限制规范方面1、因本地供应条件限制，合格供应商的选择有肯定局限性。2、选购流程须进一步完善。3、选购合同有的不规范。4、有时生产任务紧，人员少，验收不刚好，仓库出入库流程运行不够志向。（二）会计基础规范方面1、虽已设置会计档案登记簿，但未有资料查阅的记录。2、有少数凭证计数与所附原始单据不

41、一样。3、由于会计人员少及实力的差异，会计岗位未实行定期轮换。（三）财务管理规范方面1、应收款清收力度不够，逾期没有制定有效的方案。2、成本费用未列入经济责任考核。四、整改措施1、在保证选购成本不变的状况下，主动向外寻求更多的合格供应商。2、依据生产实际状况，进一步完善和加大选购制度的执行力度。对生产任务急需的小综零星选购，可电话申请分管领导同意后进行选购，但需刚好补办选购手续，保证选购流程的完整性。3、主动学习合同法，提高自身法律意识，完善选购合同，有效规避法律风险。4、加强生产安排的管理，补充检验验收人员，提高现有验收人员素养，保证仓库出入库流程的顺当执行5、刚好对会计档案资料查阅进行登记

42、。6、不定期进行财务自查，刚好发觉，刚好整改。7、组织财务人员学习各项财经法规，适时增加财务人员，设置会计AB岗，以提高会计人员业务水平。8、强化应收款项制度执行力，制定有效的收款方案，促使各项制度落到实处。9、加强可控成本的监控，杜绝不必要的支出和成本，同时将成本费用列入经济责任考核。五、总体评价总体状况是会计管理基础工作较扎实，会计制度基本健全，制度执行基本到位，会计核算核算比较规范，较好的执行了国家有关法律法规，会计信息基本真实反映了企业财务状况和经营成果。10年会计基础自查报告8xx年8月，公司起先对自查报告中列示的问题及不足之处进行整改完善，逐项落实整改措施。现公司完成了各项整改工作

43、，将本次专项活动的开展状况、自查发觉的问题及整改状况报告如下：一、规范财务会计基础工作专项活动的开展状况公司对规范财务会计基础工作专项活动高度重视，活动的开展有组织、有安排、有步骤地进行，详细开展状况如下：1、xx年6月25日，依据通知要求，公司成立了以董事长为组长的专项活动小组，并对此次专项活动的前期工作做了相关部署。2、xx年6月26日8月15日，财务中心和各子公司财务中心绽开了全面、深化的自查活动，并对自查活动的开展状况、自查资料及自查发觉的问题进行总结分析，出具自查报告，提交审计委员会及董事会审议。在此期间，对自查阶段发觉的问题，财务中心和各子公司财务部门根据自查报告中发觉的问题，依据

44、相关法律法规要求，以及各级主管部门的指导看法，逐一落实整改方案，职责到人。3、xx年8月16日20日，自查整改工作小组组长、副组长对财务中心各岗位及子公司财务中心的整改状况以现场检查、询问等方式进行内部检查和落实。4、xx年8月31日，出具整改报告，提交审计委员会和董事会审议。二、自查问题的整改状况依据整改方案，公司对自查报告中的问题进行了仔细整改，包括财务人员和机构设置、会计核算基础工作、财务管理制度等资料：(一)财务人员和机构设置基本状况1、会计人员的工作岗位实际实行定期轮换，会计人员任用实际实行了回避，但未构成书面制度。整改状况：公司已修订了财务管理制度，明确会计人员的工作岗位实行定期轮

45、换，规定关键岗位会计人员每2年轮岗;明确会计人员任用回避制度，如公司领导的亲属不得担当公司的会计机构负责人、会计主管人员。公司领导、会计机构负责人、会计主管人员的亲属不得在公司会计机构中担当出纳工作。(二)会计核算基础工作规范性状况1、会计档案调阅手续未严格按相应规定办理。整改状况：加强了会计档案调阅的管理，拟订了会计档案调阅申请单，会计档案调阅和复印时申请人填制申请单，履行财务负责人签字批准手续。(三)资金管理和限制状况1、未对支票购买、注销进行记录。整改状况：加强了对票据的管理，出纳已建立支票登记簿，对支票购买、注销进行了登记记录。(四)财务管理制度建设和执行状况1、公司财务管理制度中没有

46、对重大会计差错更正制定相应的职责追究条款。整改状况：完善公司财务管理制度，追加了包括重大会计差错更正在内的追究职责条款。2、公司财务管理制度中暂无明文规定会计政策变更、会计估计变更的审批程序，暂无明文规定会计重大差错更正、预料负债等或有事项、资产减值的确认流程、审批程序。整改状况：修订并完善了财务管理制度体系，明确了会计政策变更、会计估计变更审批程序，明确会计重大差错更正、预料负债等或有事项、资产减值的确认流程、审批程序。三、本次专项自查活动工作总结规范财务会计基础工作是一项长期的工作，公司将以本次专项活动工作为起点，接着仔细学习相关法律、法规和有关部门规章制度，进一步增加财务会计基础工作规范的意识，接着健全和完善公司各项财务会计制度建设，不断提高规范运作意识和水平，不断提高了财务人员基本素养和财务管理水平，巩固此次活动效果，切实维护公司及全体股东合法利益，为公司长远健康发展奠定坚实的基础。10年会计基础自查报告9矿业公司财务部：根据6月23日公司检查