内审工作计划精编.docx

《内审工作计划精编.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《内审工作计划精编.docx（19页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、内审工作计划内审工作安排1随着集团党委、董事局从战略的高度提出“二次创业”的概念，以及集团管理创新工作的启动，注定20xx年将成为集团改革和发展过程中的里程碑式的一年。集团审计部将围绕集团发展和改革的大局，“保稳定、促发展”，依法履行审计监督、评价、限制和服务职能，促进各有关方面不断提升内部限制和风险管理水平，为实现集团经济目标有效地发挥增值的作用。一、指导思想坚固树立“以审计促进公司治理”的审计理念，坚持“服务大局、围绕中心、突出重点”的工作方针，寓服务于监督，寓帮助于促进，充分发挥内部审计对经济平安、健康运行的“免疫”功能，促进集团经济的平稳、高效发展。二、工作目标紧紧围绕集团党委、董事局

2、提出的集团20xx年经济工作目标，仔细履行集团董事局给予的职责，全面监督财务收支的真实、合法和效益，突出重点领域、重点项目、重点资金和重点环节，更新观念，创新机制，加大力度，在审查重大违法违规问题的同时，更加注意将内部审计的工作重心从事后查处转向过程限制，“以监督促进过程”，从治理、机制和制度层面揭示问题，提出建议，改善企业经营管理，提高企业可持续发展实力。三、工作措施(一)深化监督，进一步强化审计评价职能，揭示资源配置和运用的合规性和效益性。审计的根本使命在于协同保证各企业的业务战略与集团的总体战略保持一样性，并能够根据集团发展战略的要求制订规划和安排资源，以保证在集团战略框架下的资源的最优

3、化配置。在其中，审计应充分发挥监督职能，并在监督的深度和广度上下功夫，有效评价企业战略制订的一样性和资源利用的合规性和效益性，以发觉是否存在游离于集团战略之外的经营行为，是否存在不合规的占用资源，是否存在资源的闲置、奢侈等，诸如此类，均应当通过合法的审计监督予以揭示，促进集团资源的更优化安排。(二)突出重点，进一步加大专项审计力度。20xx年，集团审计部将在常规审计工作开展的基础上，有针对性的、有重点的开展以下几方面的专项审计工作，并希望达到两方面目标：一是通过审计发觉问题、分析问题、解决问题，提高企业管理水平，促进企业的自我完善；二是总结最佳实践，以便有效推广利用。1、管理流程审计。管理流程

4、的合理、科学、健全和规范，确定了一个企业的运作是否顺畅和有效率，也能在很大程度上得以规避企业的各种风险。比如，完善的财务操作管理流程能够规避肯定的金融风险，完善的投资决策流程能够规避肯定的投资失误风险，完善的生产管理流程得以规避肯定的产品质量风险。对管理流程进行审计，重点是要检查各企业管理流程是否健全规范，特殊是要检查各项重大决策是否经过了必要的探讨和审批程序。走程序，就是守规则，只有守规则，才能最大限度地限制风险的发生。2、投资效益审计。投资扩张是企业发展的普遍模式，也是集团目前快速发展的重要途径。但同时，投资失误也有可能给企业带来颠覆性危机，因而也是企业经营管理中最大的风险所在内部审计工作

5、安排内部审计工作安排。对投资效益进行审计，就是要对投资活动进行全方位的事后跟踪，从投资并购项目的发觉和选择，到评估论证，审批决策、建设投产、或者重组整合，以及产出效益与预期效益的比较差异，差异发生的缘由等等。投资效益审计的着眼点不仅在于发觉投资管理中的问题，还要重视总结和推广最佳实践，使集团投资管理的丰富实践可以成为共享的无形资产。3、选购供应链审计。选购供应链管理既是企业价值创建的重要环节，也是企业成本限制的重要环节，还是企业利益攸关的重要环节。选购供应链管理水平凹凸，会干脆影响企业经营的成本效益。而选购管理的缺失，则会给企业带来重大损失，甚至导致企业发生重大经营风险。因此，重视和加强选购供

6、应链的管理，是企业内部限制的关键节点。对选购供应链管理进行审计，目的在于推动企业完善选购供应链的管理制度，规范选购人员的行为准则，健全选购供应活动的文档记录，使选购供应管理更加有效率和效益性。(三)更新思维，进一步加强审计询问和服务职能，寓帮助于监督，切实提高企业运营效率和效益。集团审计部要求每个审计人员在开展审计过程中，应摒弃传统审计理念，要与时俱进，加强审计理论探讨和审计方法创新，推动内部审计职能从单纯监督向监督、服务并重转变，把服务企业、提高企业管理水平作为一个重要工作内容。一是通过审计发觉和审计评价，帮助各企业增加风险意识，刚好识别潜在风险，有效防范风险发生，建立健全风险限制机制；二是

7、通过审计测试，帮助各企业增加流程再造意识，刚好发觉流程制定过程中的冗长和效率低下的问题，提高流程运行效益；三是通过审计总结最佳实践，帮助各企业在项目运作方面少走弯路，削减机会成本的投入。(四)建章立制，进一步强化审计工作规范性，提高审计工作质量。随着一系列审计制度的出台，集团审计工作已逐步走向“制度化、规范化”的发展道路，通过制度的建立明确预防机制、监督机制和纠错机制，一是通过制度指导审计执业，提高审计效率，保证审计质量；二是以制度管理审计行为和结果，明确责任，惩前毖后，保证审计结果的落实和审计成果的有效转化。20xx年，集团审计部将进一步梳理审计业务流程，以限制和风险为导向，在监督环节下力气

8、，在预防环节下功夫，不断完善审计在新领域的执行规则，以提高审计效果。内审工作安排2一、集团公司内部审计工作思路以财务收支审计为基础,以经营业绩审计为中心，同时开展经济效益审计、经济责任审计、基建工程审计，保障集团制度贯彻与落实，充分发挥内部审计在防范风险、完善管理和提高经济效益的作用。二、20xx年度集团公司内部审计工作安排如下1、以财务收支与预算审计为基础，促进内限制度的健全与完善以财务收支审计为基础，延长到内部限制、风险管理审计。通过内部审计加强公司内部监督，爱护公司资产平安和完整，同时延长到内部限制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果的评价。通过预算审计促

9、进预算执行，保障预算编制符合集团发展方向，预算执行围绕集团经营目标绽开。完善集团公司内审制度，做到审计工作有据可依，依据实际工作状况，进一步完善集团公司预算执行状况审计方法等内审制度。2、以经营业绩审计为中心，结合经济责任审计。内部审计以公司经营业绩审计为中心，围绕二级单位的经营业绩考核，通过经营业绩审计不仅要查错防弊，刚好发觉问题并予以订正，逐步实现由发觉型向预防型的转变，更重要的是要找出影响业绩提高的主要因素，分析缘由，抓住关键，提出建议和看法，进而促进二级单位加强经营管理，提高经济效益。在开展经营业绩审计时，经营业绩审计与经济责任审计以及其他专项审计相结合，不仅要加强离任审计，还应搞好任

10、中审计，注意对二级单位领导干部任中经营绩效的评价。对二级单位经营业绩审计：通过对二级单位20xx年度经营业绩审计，出具审计报告，提交集团公司考核小组，作为对各二级单位考核的依据。针对性地开展专项审计依据集团经营管理特点，就预算、内控管理、经济责任考核等有针对性开展专项攻坚审计，重点问题重点突破。工程项目的竣工结算审计近年来集团公司不断有一些修缮工程竣工结算，工程竣工结算均聘请具有资级的工程造价资质的询问公司审计，因此，主要是对工程招标、合同签订、竣工验收、结算付款，做到实施事前项目审查、事中监督管理和事后造价限制的系统化工程审计模式。3、投资企业审计为评价对外投资企业的管理效果的须要，对投资企

11、业进行经营与资产负债审计，如粤深、省深汕、省广深、南油汽车服务等公司，充分发挥监事对投资企业经营管理评价作用。三、依照“审后要追究、审后要整改、审后要运用”的原则。建立审计结果落实反馈制度，加强对审计看法落实状况的跟踪，并定期组织开展审计成果运用执行状况的检查。四、改善内审环境，加强审计人员培训，进一步提高审计工作质量。1、20xx年审计岗位配备不足，导致年度工作目标未能全部落实，20xx年，须要领导与相关部门协作，按岗位设置配备审计人员，充溢审计队伍力气内部审计工作安排内部审计工作安排。2、要对现有的内审人员进行业务培训，如国际内审师资格考试、新税法学习等，不断丰富业务学问，提高审计人员自身

12、素养，适应新形势、新任务的须要。内审工作安排3一、集团公司内部审计工作总体思路：1、今后5年公司审计工作的总体目标是：由传统的财务收支审计转变为经济效益审计、内部限制审计、经济合同审计等并重。2、20xx年审计工作重点是：以内限制度审计为基础,以经营业绩审计为中心，提高审计工作质量，加强审计看法的落实，充分发挥内部审计在防范风险、完善管理和提高经济效益中的作用，即在实施审计监督同时，提高审计服务职能。二、20xx年度集团公司内部审计工作安排如下：1、完善审计内限制度,促进集团内控管理健全与完善首先完善集团公司内审制度，做到审计工作有据可依，依据审计业务类型，打算建立集团公司内部限制制度审计方法

13、、集团公司预算执行状况审计方法、集团公司合同管理审计方法三项内审制度。内限制度是指公司为实现经营目标，保障资产完整、保证会计信息真实、促进经济活动健康有序进行而制定的一种内部协调、组织、制约、检查的限制系统，20xx年内审工作应当建立在公司内部限制的基础上，对其执行状况进行检查与评价，主要是评价内控是否健全、有效，可依靠程度如何;评价在其内限制度健全、有效、可依靠的前提下，在运行中是否得到仔细的贯彻和执行，是否有利于公司的经营活动、促进公司的发展等，以便刚好发觉管理中的薄弱环节，从而确定审计重点，提高审计工作效率，保证审计工作质量，有针对性的提出审计看法，促进下属企业健全和完善内限制度，保证其

14、经营活动正常运行。通过预算审计促进预算管理思想观念转变。目前公司费用开支的相关制度尚未健全，部分单位即以预算作为费用开支的标准(而非以费用制度为预算标准)，因此，费用开支丢失了安排性，部分项目突破预算范围。审计将协作财务等相关部门，建立与健全各项费用管理方法，制定相关费用开支标准，同时使之成为预算编制指引、规范性文件。2、以经营业绩审计为中心，结合经济责任审计。内部审计必需以公司经营业绩审计为中心，主要是对下属企业的每半年度经营业绩(预算执行)审计，通过经营业绩审计不仅要查错防弊，刚好发觉问题并予以订正，逐步实现由发觉型向预防型的转变，更重要的是要找出影响业绩提高的主要因素，分析缘由，抓住关键

15、，提出建议和看法，进而促进下属企业加强经营管理，提高经济效益。在开展经营业绩审计时，内部审计应留意的问题是：经营业绩审计肯定要与经济责任审计以及其他专项审计相结合，经济责任审计也就是对下属企业经营者年度或任期内的经营目标、经营任务完成状况以及真实性进行审计。集团公司不仅要加强离任审计，还应搞好任中审计，注意对下属企业领导干部任中经营绩效的评价。对下属企业经营业绩审计(年度审计、半年度审计)：通过对下属企业20xx年度经营业绩审计，出具审计报告，提交集团公司考核小组，作为对各下属企业考核的依据。通过对20xx年的半年度预算执行审计，发觉预算执行过程与内控管理中存在问题，敦促其订正问题、执行集团经

16、营政策、落实经营管理措施，围绕集团年度经营目标提高经营效益。结合经营开展经营专项审计，促进内限制度贯彻与执行收入合同审计集团实行资金集中管理，各企业的收入应全部纳入预算管理，并入账核算，禁设小金库，因此，对下属企业的各项收入项目是否纳入预算管理，收入金额全部入账，以及收入内控是否健全、有效进行审计。在各项成本费用支出进行跟踪审计集团公司与下属企业签订经营责任书，但主营业务成本并不纳入业绩考核，并在erp中实行预算限制，因此，对下属企业的主营业务成本的开支范围、标准、原始票据合法性进行审计，以确定下属企业各项成本费用支出的真实、合法性。工程项目的竣工结算审计近年来集团公司不断有一些修缮工程竣工结

17、算，工程竣工结算均聘请具有资级的工程造价资质的询问公司审计，因此，主要是对工程招标、合同签订、竣工验收、付款进行审计。三、依照“审后要追究、审后要整改、审后要运用”的原则，建立审计结果落实反馈制度，加强对审计看法落实状况的跟踪，并定期组织开展审计成果运用执行状况的检查。1、对下发整改通知责令限期整改的下属企业，要刚好进行回访，监督审计计看法的落实，使企业存在的问题渐渐削减，同样的问题不重复出现，从而达到查违纠偏、防范未然、强化管理、规避风险的目的。2、与集团公司各职能部门，尤其是财务部要进一步加强合作与工作沟通，将审计部驾驭的相关信息刚好通报，避开管理、监督、考核脱节。四、加大宣扬力度，改善内

18、审环境，加强审计人员培训，进一步提高审计工作质量。1、20xx年审计队伍人员出现流淌，审计岗位配备不足，导致年度工作目标未能全部落实，20xx年，须要领导支持与相关部门协作，按岗位设置配备审计人员，充溢审计队伍力气。2、帮助与协作相关部门健全与完善内限制度，使管理有制度，审计有依据，惩罚有规定，进一步发挥审计事前、事中、事后参加经营管理作用。3、利用公司刊宣扬内审，报道一些通过内审使被审计单位增加效益的事例，或定期与公司各职能部门及下属企业老总、相关部门进行座谈，让全部员工了解内审在企业中的作用，特殊是让下属企业领导从了解、重视到全力支持内审工作，为内审工作的进一步开展打下更好的基础。4、通过

19、审计回访，落实审计问题整改，同时也使审计部门了解下属企业诉求、解决问题存在困难，深层次了解企业经营状况，更好服务企业。5、要对现有的内审人员进行业务培训，组织参与国际内审师资格考试等，不断丰富业务学问，提高审计人员自身素养，适应新形势、新任务的须要。内审工作安排4一、工作目标以保障卫生经济健康有序发展为主线，仔细实行卫生工作会议精神，围绕卫生中心工作，坚持审计监督与服务并重的理念，扎实有效开展内部审计监督工作，促进领导干部廉洁从政和卫生经济管理依法开展，充分发挥内部审计在卫生事业改革与发展中“免疫系统”功能和监督、服务职能。二、工作要点（一）完善内审组织建设，强化基础规范一是根据卫生部卫生系统

20、内部审计工作规定其次章第五条的要求，区级医院须设置独立的内部审计科，配备专职审计人员；其他单位可以依据须要，设置独立的内部审计科，配备专职审计人员，也可以授权本单位其他科室履行审计职责，配备专职或者兼职审计人员。各单位领导要高度重视，主动支持，确保全系统内审组织网络建设得到进一步增加。二是重点加强对单位内部限制和风险管理有效性、合理性的审计，努力构建内部审计监督长效管理机制，推动内部审计工作的转型和发展，实现以“合规审计”为主向以“风险和内部限制为导向审计”的转变，提升内审工作水平。（二）围绕中心，突出重点开展内审工作1强化领导干部任期经济责任审计。自20xx年起，拟对局属各单位任期五年以上的

21、正职领导干部或主持工作的副职领导干部有安排地进行任期经济责任审计工作。不断完善以任中审计为主、对主要领导干部进行任期内轮审的工作制度。重点审查单位负责人在任期内的重大事项决策、内部管理制度、银行帐户、经营状况、财务收支、资产管理、债权、债务等，客观、全面地反映领导干部履行经济责任状况。2建立局属单位“主要领导干部经济责任告知制度”。发放领导干部经济责任告知书，提前告知每位领导干部已被纳入经济责任审计范围，并对任职期间应负有十一项经济责任及所在单位、个人应禁止和避开的十项经济行为进行明确告知。运用审计手段实施权力监督，强化预防和警示作用。3深化常规性财务收支审计。主要是加强单位货币资金、固定资产

22、、往来款项、专用基金等审计监管，加大对财务风险和违规行为的订正力度，保证财务信息的真实、精确及国有资产的平安、完整。各单位要在本年度中支配不少于4次对出纳人员、收费人员库存现金的随机抽查；4月份完成：截止20xx年3月末本单位城镇职工医保、新农合刷卡未结款项“应收医疗款”、区级医院POS机刷卡应收款以及局直属单位财政专户存款的核对工作；完成本单位20xx年财务收支的合规性、合法性审计。详细审计方式：凡具备自审条件的以单位自审为主，不具备自审条件的可托付具有法律资质的社会中介审计。审计检查状况或出具的书面报告单位存档并上报区卫生局，针对自审中发觉的问题，必要时卫生局将组织人员进行复审，复审结果报

23、局主要负责人或相关会议探讨处理。4严格基本建设、修理工程项目结算审计。随着卫生服务体系建设、标准化达标加快推动，加强基本建设和修理项目专项资金的运用监管、充分发挥资金效能显得尤为重要。各单位要严格根据县卫生系统基本建设管理规定（暂行）中相关规定执行，基本建设、修理工程项目结算审计重点检查被审单位在项目招投标、合同签订、工程款支付、相关工程设备材料选购核算、竣工决算（外审或局基建领导小组内审）、资产交付运用等环节的运作状况和相关经济管理活动的审计监督，规范基建行为，防范基建投资管理风险，保障工程建设的顺当实施，提高资金运用效益。各单位务必仔细清理已竣工交付运用、尚未进行决算审计、未转增固定资产的

24、基本建设项目，抓紧做好后续相关工作，确保10月底前全面完成，从而精确、真实地反映单位国有资产的实际状况。5开展经济效益审计调研和专项审计调查。依据省卫生厅要求，46月分别组织开展20xx20xx年度重大公共卫生服务项目、20xx年20xx年新型农村合作医疗基金管理、20xx20xx年医疗卫生服务体系建设项目、20xx年20xx年乡镇卫生院配置医疗设备的运用状况的专项审计调查。强化专项资金监管，促进专项资金的专款专用及有效运用。6切合实际，多形式开展内审，提高风险防控实力。围绕医疗体制改革大局，经济管理、财务限制、审计监管的任务非常繁重。考虑目前财务、审计人员紧缺，区卫生系统内审工作将通过单位支

25、出事先报账审核、事中单位自查、互审及领导干部经济责任审计、专项审计等多种形式开展，仔细分析审计中问题产生的缘由，刚好反映基层单位的困难和建议，提出合理的审计整改措施和审计建议，从规范制度、堵塞漏洞、提高效益方面发挥内部审计的功效。7加强业务培训，完善内审基础工作。在区内审协会的业务指导下，将进一步加强对基层单位内审人员业务培训，提高审计人员的业务素养。各单位要抓好内审基础工作，建立内审工作台账，记录本年度内内审工作开展状况，内审报告发觉问题、建议及整改状况，并做好年终总结上报工作，提高审计工作质量和工作实效。8请各单位结合上述审计工作安排，制定详细内审工作支配。内审工作安排520xx年我们内部

26、审计指导科在局领导的重视关切和各兄弟科室的支持协作下，在各内审会员单位的主动参加、大力支持下，紧紧围绕年初制定的夯实基础，创新特色，全面提升工作目标以及年初全局会议上提到的创新安排，主动实行省内部审计工作规定，建立健全内部审计指导与监督机制、制度创新机制、组织与人才培育机制为主的可持续发展的内部审计长效管理体系。经过一年的努力和实践，各项工作取得了较好成效，当年被省审计厅评为县级内部审计业务指导和监督工作优胜单位。下面我简洁回顾一下一年来的主要工作。一、以抓内审队伍建设为载体，主动主动开展各项工作一是开展内审同步项目，提高内审业务水平与管理水平，充分发挥内审建设性作用。我们今年组织各镇街内审机

27、构同步开展了全区公立卫生院20xx年度财务收支与收费状况审计调查，通过广泛征求看法、统一工作方案、先行试点审计、审前业务培训、审中沟通补缺、统一汇总分析的组织实施方式，对基层内审人员起到了较好的岗位练兵作用，提高了内审人员的业务实力，促进提高了内审质量。审计结果引起了区委、区政府领导高度关注。区委书记、区长和分管区长分别在综合报告、卫生院收支两条线试点状况报告与卫生院消防平安隐患专报上作出批示，要求区卫生局仔细接受，探讨分析卫生院存在的问题，以改革的思路，不断解决存在的问题；同时要求有关部门对卫生服务中心收支两条线的阅历仔细总结，加大推广力度，对镇街卫生院消防平安隐患问题抓紧整改。促使了卫生主

28、管部门及其他有关部门起草并向区政府提交了区?卫生服务中心收支两条线管理方法等四项制度，并上报了建立药品统一选购配送平台的实施方案，为下一步推动卫生院的改革、改善医政、医患关系供应了决策依据，充分发挥了审计的建设性作用。同时，在计算机专业人员的协作下，向审计署上报了计算机AO案例。二是组织举办培训班，提高内审人员的技能与水平。针对目前我区各镇街投资项目较多，审计任务重、要求高，而基层单位建设项目审计缺乏阅历、管理薄弱的现状，经年初征求各镇街看法，向市审计局申请承办了市建设项目内部审计培训班，联系邀请了招标办、审价中心等有实践阅历的老师，就招投标程序和法规，工程造价限制和审价管理，建设项目审计中的

29、问题和关注点等进行阐释和分析，受到基层内审人员欢迎，取得了良好效果。三是通过案例演示、建立台账制度，引导促进内审实践工作。20xx年按镇街、机关、企业分类分次召集会议，选择有特色的案例，请有亲身实践阅历的内审人员演示讲解，满意内审人员借鉴兄弟单位实践阅历的要求，赢得了上级领导的充分确定。同时，依据会员单位的特定需求，牵线搭桥，帮助联系相互学习。同时通过建立内审台账制度，对内审日常工作、内审项目以及内审成果的收集整理，形成内审台账，促进内部审计管理水平的提高。四是利用多种载体，加强内审宣扬沟通。五是修改完善制度，进一步深化内审考核。修改完善考核内容。今年年初依据会员单位的看法建议，相应修订了区内

30、审考核制度中评分标准，在简化考核方式的基础上，突出强化基础与提升内部审计质量的考核力度；强化了对内审专职人员、内审工作台账及内审成果利用等方面的考核力度。使考核更有利于引导的内审工作符合新的发展要求。仔细组织实施各镇街、有关部门、有关企业的考核自评与汇总工作。二、创新工作方法，做到目标、任务、责任三个早落实，较好完成上级任务。20xx年内审工作思路20xx年我们内审工作将以深化实行省内部审计工作规定为契机，根据上级要求，结合我区实际，围绕人才培育这个?提升内审成果，促进内审可持续发展的基本思路，主动主动开展内审指导服务工作，提升内审为经济发展与领导决策服务的实力，打造内审品牌，更好地发挥内审的免疫系统功能。一、加强队伍建设，突出人才培育。拥有一支高素养的内审人员队伍，是促进内部审计事业可持续发展的基础保障。一是建立内审人才库。针对目前内审人才普遍缺乏，企业内审人员流淌较常见的现象，结合本次省市调查，逐步建立我区内审人才库，以较全面地驾驭我区内审人员结构、业务素养、执业状态等状况，为今后更好地开展工作、组织有针对性的培训活动打下基础。二是对短暂没有条件配备专职内审人员的单位，指导帮助单位有目标性地培育内审人员，促进单位增加内审人才意识，为今后内审工作的可持续发展奠定基础。