单位内部审计工作总结例文.docx

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1、单位内部审计工作总结单位内部审计工作总结120xx年我单位内部审计工作在集团公司的指导下，仔细学习和执行审计署关于内部审计工作规定和内部审计准则规定要求，根据集团公司有关内部审计工作会议精神，遵循查错纠弊，促进管理的宗旨，主动引导我单位内部审计机构在加强单位财务管理和实现经济目标等方面发挥主动的作用，实现内部审计为单位目标而服务的思想理念，严格执行会计制度，建立健全岗位责任制和内部检查制度。一、审计工作的开展与完成状况1.加强审计人员对内部审计审职能和作用的相识。我单位每周组织财务人员及审计人员就集团下发的企业内部限制手册一书进行学习探讨，不仅激发了内部审计人员的主动性和创建性，还使其他财务人

2、员加深了对内部审计的相识，能更好的协作审计人员完成审计任务，建立了良好的内部审计环境。2.加强对详细项目的审计工作。我们严格根据制定的审计安排对各个项目进行检查，每月抽选出几个3-5个工程项目进行检查，每半年对全部工程项目都要检查一次，针对大额或亏损的项目更要时刻监督每季度至少检查一次。要求审计人员每次检查都要亲临项目现场进行实地审查，实行事前审计与事中、事后审计相结合的方法，将审计监督的关口前移，刚好发觉存在的弊端，把问题解决在萌芽状态或初始阶段。二、项目上普遍存在的问题及整改措施(一)审计中发觉的问题1.由于有的NC帐套核算2个及以上工程项目,造成会计凭证编号与装订不统一，有的仍旧以手工帐

3、为主，要求全部单位NC帐套、会计凭证统一编号，分工程项目装订以便查账、审计，同时要求今年全部脱离手工帐内部审计工作总结2.会计凭证存在手续不完整,白条入账现象。3.会计凭证摘要有的过于简洁，叙述不清；有的项目经济业务会计分录处理不当。4.有的项目建立合同总金额，预料总成本刷新不刚好。支持性文件有的不充分，甚至流于形式。5.有的项目债权、债务没有按月刚好对账，甚至没有进行对账，有的对了帐但没有签对账单。6.工程进度款、材料款的支付存在超合同比例支付的现象,有的甚至多付；有的没有合同而付预付款。7.应收账款和其他应收款的定期催回和清理工作力度不足，有的项目虽签定了清欠责任书，但流于形式。8.甲方代

4、扣代缴税金的，存在手续办理不规范现象。9.有的项目银行承兑汇票没有进行归集，有的项目甲方为私营企业，支付工程款经常为现金，项目部就不进行归集，干脆支付，存在坐支现象。10.有的项目银行承兑汇票贴现损失，不进行处理随意挂账，形成潜亏隐患。(二)提出的整改措施1.应进一步加强资金收、支预算管理，注意过程监控与结果考核，提高资金运用效率。严格执行全面预算管理方法，建立健全资金预算审批流程。2.结算工作关系到项目部经营的成果，清欠工作关系着经营成果的回收，两者都关系到项目部资金的滚动，应组织专人进行负责，对结算与清欠工作同时进行，实行有效措施，缩短结算期限，同甲方高层领导协商，从源头上开拓新的途径，选

5、择有力有效的清欠方式，确保工程款的刚好和足额回收。3.各项目的项目经理应加强对各工程的管理，协调各部门，使预算人员，财务人员相互协作，并同业主主动沟通，严格根据合同约定的付款比例及预算部门供应的预结算资料进行付款，避开多付超付，造成资金安排不合理，企业资金惊慌的现象。4.财务人员银改严格根据企业会计准则的要求，每项业务的处理要做到有据可依，并且单据完整有效；出纳人员要留意收支分开核算，不得有坐支白条抵库的现象。三、审计中发觉的审计部门存在的缺陷1.应加大对内部审计的宣扬力度，提高单位领导、职工、财务人员、详细从事内部审计的工作者对搞好内部审计工作的相识，只有相识提高了，才能不断拓宽单位内部审计

6、的路子，才能更好地发挥出内部审计保驾护航，服务本部门、本单位中心任务的作用。2.应正确定位内部审计工作的落脚点，进一步明确内部审计工作的思路。不能单纯地看查出了多少违纪违规问题和多少违纪违规金额。单位内部审计工作必需把定位点确立在能刚好向本部门、本单位的领导提出决策依据和可行性建议，为领导的决策服务，把服务寓于监督之中，促进加强部门和单位内部管理。3.应加强审计队伍建设，不断提高内部审计人员的综合素养。内审工作是一项专业性、技术性很强的工作，要求内部审计人员具有较高的政治素养和较好的专业学问，即当前的内审人员不仅要驾驭审计、财务学问，更要驾驭经济学及其它方面的学问。但目前，从数量和质量上看，内

7、审人员还不能适应我单位内部审计的要求。所以要抓好单位内部审计人员培训工作，与财务人员一样实行持证上岗制度和后续教化培训制度，加强岗位培训，不断更新内部审计人员的学问内容，增加业务技能，以切实提高他们的综合业务素养，明确审计人员职责，肃穆审计纪律。审计部门是监督部门，这确定了审计队伍的素养应当更高、审计纪律更严。单位内部审计工作总结2xx县电力局始建于xx年九月，于xx年八月被供电公司（原地区电力局）协议代管，属自收自支企业化管理的事业单位。下辖11个供电所、3个专业所、3个多经企业，机关本部设有14个职能股室，党政工团妇机构健全、运作正常。近年来，我局内部审计工作在供电公司审计部的正确领导下，

8、根据局党委的统一支配部署，紧紧围绕企业经营管理中心工作，突出重点，统筹支配，以加强资产、资金管理为主线，着力抓好常规审计项目，深化开展中层领导干部经济责任审计，电费管理审计，物资选购、供应、管理审计，年度财务预决算报告审计，电力营销审计，经济合同审计等重点经济领域的审计监督。在各受检单位的主动协作下，审计工作得以顺当进行，较好地完成了各年度制定的各项工作任务，在完善内部管理，促进廉政建设，改善经营工作，提高经济效益等方面发挥了有效的审计监督作用。现将近年来的工作状况汇报如下：一、内部审计管理工作我局内审股成立于4月，内部审计工作由局长干脆管理，纪委书记分管。岗位设置为股长1名，审计专责1名，先

9、后制定了内部审计管理标准（含10项审计实施细则）和内审股工作标准（含内审股股长岗位工作标准，审计员岗位工作标准）。二、我局审计工作目标及原则工作目标：全面实行“管理、创新、发展”的工作方针。树立“防范重于订正、制度促进管理、监督寓于服务”的审计理念。以专项审计调查为主要方式，以揭示损失奢侈问题为主要内容，以促进提高资金运用效益、削减损失奢侈、节约资源为主要目标。三、我局审计项目的完成状况审计工作坚持以财务收支审计为基础，以经济责任审计、工程管理审计、营销审计为重点，不断拓宽审计领域，加大内部审计力度。三年来共完成的审计项目如下：1、完成了9名中层干部的离任经济责任审计，对被审计人在任期内的业绩

10、和存在的问题赐予了正确的评价，并出具了审计报告。2、完成了基层供电所的财务收支、经费拨付、各种奖金发放等状况的审计，共计22项。3、完成营销审计12项，通过审计发觉个别供电所存在电费账、表、卡、册不对口以及对收取的有偿服务费、电费违约金等不记账、不报账的问题。供电所资料管理不规范，不刚好装订、不归档，甚至有丢失的现象，个别供电所对预收电费管理不到位，对存在的问题进行了限期整改。4、完成了局属多经企业审计3项，重点对多经企业财务管理，经营管理等审计，通过审计发觉帐务处理不规范，总账和分类账不相符，生产费用（材料领用）管理混乱，规范局属各单位生产材料的审批程序、资金核对，建议由物资公司会同相关股室

11、协调解决。5、完成了二期农网10kv及以下工程的工程量，配套的电器材料等审计，共计9项。协作工程股、生技股等部门对竣工的户户通电工程、二期农网改造工程和户表工程的工程量进行了验收审计。审计发觉部分户户通电工程量现场与竣工图纸不符，并对以上工程的材料进行了核对。对工程量与图纸不符的下发了限期整改看法书。6、完成了修理房屋装饰、装潢工程审计4项，对在装饰、装潢工程中的费用严格根据所签订的合同进行竣工决算和支付工程款，并扣留质保金。7、完成了线路施工费用的专项审计2项。8、完成了局财务费用预决算审计2项。四、主要完成的审计成果及其应用状况1、加大监督了电力工程项目审计力度，提高了专项资金运用率。2、

12、跟踪监督检查局财务的预决算执行状况。在监督检查过程中未发觉违纪违规问题。3、整体推动，组织好其他常规性审计项目，在常规性的审计中，各供电所对年初核定的经费能够做到按安排支出，费用的报销等环节都符合国家财经纪律和局制定的管理方法。4、在对多经企业的审计中发觉对债权债务的清理力度不够，应当加强财务管理，加大对各财务制度的刚性执行力。重视资产管理，对所辖电器材料必需定期清查，从而提高企业经济效益。五、内部审计工作开展存在的问题及建议我局审计工作虽然做了大量的工作，但也存在肯定的不足，主要表现在：1、进一步跟踪监督检查局财务的预决算执行状况，加强多经企业财务管理和经营管理。须要接着做好我局及局属多经单

13、位的物资招投标管理工作，监督招标过程的合法性和合规性，做到公正、公允、公开。2、内部限制制度还不健全，不够完善，须要进一步梳理和完善。坚决杜绝因内限制度不全而发生经济损失和经济犯罪。3、接着做好电力营销经济效益专项审计工作，电力营销是我局实现经济效益的重要环节，要促进供电单位增加依法经营观念。4、建议狠抓审计基础建设，不断提高审计工作质量。为确保企业审计工作健康有序地发展，结合电力企业改革发展的实际状况和建立现代企业制度要求，制定审计战略安排，为电力企业审计工作的长远发展奠定基础。5、建议狠抓审计重点，全面履行审计职能。在电力企业制度建设方面，从建立健全内部限制制度着手，开展对企业内部限制制度

14、的测试与评价，在此基础上确定审计工作的重点，确定合理的审计方式、方法，以提高审计工作的效率。6、建议大力开展专项审计调查，审计部门要围绕领导关注的重点和职工关切的热点，主动开展各项审计调查。7、建议审计部门应加强制度建设，强化人员培训。重点开展审计制度体系的探讨和相关制度的建设，对电力企业内部审计的方式、方法、标准和规范等进行探讨，促进审计工作法制化、制度化和规范化。审计人员必需提高审计技能、主动参与各种业务培训，通过培训和学习，更新审计人员的审计理念，拓宽审计人员的视野，提高审计人员的业务素养。六、内部审计工作展望。随着电力企业改革的不断深化，电力企业经营效益的不断扩大，规模经营和管理层次增

15、多以及限制范围的增大，使得电力企业领导层的审计意识大大增加，审计观念不断更新，加强内部审计成为部门和电力行业自我发展的须要，成为现代电力企业管理的有力手段。随着各种全部制经济的发展，投资主体多元化，混合型经济日益增多，为保障各方投资利益，对内部审计的要求越来越高，企业会自发地产生建立现代审计制度的要求，从而推动内部审计工作的发展。面对激烈的市场竞争，电力企业要提高经济效益，实现价值化并防范经营风险，特殊是全球经济竞争带来的压力，更须要加强内部审计。随着科技的发展，计算机的应用和审计软件的开发，为内部审计提高工作效率和工作质量创建了有利的条件。内部审计扎根于单位内部，熟识所在单位的生产、经营管理

16、状况，内部审计在堵塞漏洞、查处舞弊、促进管理、提高效益等方面是任何外部审计机构都难以做到的。面对有利的发展形势，内部审计人员必需增加使命感，坚决信念，开拓进去，通过工作成果，把内部审计事业推向一个新的高度。单位内部审计工作总结3xx省电力有限公司是国家电力公司全资子公司，20xx年xx月xx日由xx省电力工业局改制而成。公司主营电网经营、电力生产、电力电量购销、电网调度与管理；兼营电力技术开发、试验探讨、信息通信、电力建设（包括勘测、设计、施工、修造、安装、调试）、燃料购销、物资购销、职业培训、询问服务、房地产开发、广告装潢等。公司本部机构设16部1中心，公司现有直属单位33个、二级单位8个、

17、视同直属的合资联营单位18个，正式员工约23623人；有多种经营企业238个，并与全省60个xx县（市、区）的供电企业签订代管协议，实现代管56个。到20xx年底，全省电力装机总容量达1245.41万千瓦，资产总额287.51亿元。20xx年3月26日，xx省电力有限公司被国电公司正式命名为中国一流电力公司。xx省电力公司为了保证“资产经营责任、平安生产责任、党风廉政建设责任制”的实行，促进xx电力竞争性生存、可持续发展，提高企业效益、社会效益、员工效益，实现“客户满足，政府放心”的终极目标，紧紧围绕“咬定双满足，奋力创一流，加速实现两个带全局意义的根本性转变”的工作主线，主动探究构筑“立体、

18、动态、集约、高效”的内部监督体系，实施财务总监、总会计师及财务部门负责人委派制、片区审计工作派出制和监督巡察制度。通过监督管理体制、机制、制度的创新，推动监督运行机制的流程重组、功能再造，确保监督管理的有效和长效，实现生产平安、经济平安和政治平安。公司现有审计人员93人，其中：本部及派出机构28人，基层单位配备专职审计人员65人，初步形成公司本部、审计工作部、基层内部审计三个层面的内部审计监督体系。一、完成的主要工作及效果省公司根据现代企业制度的要求，建立了“立体、动态、集约、高效”的监督体系，实施了财务负责人委派制、片区审计工作派出制和监督巡察组制度。作为监督体系组成部分的内部审计，紧紧围绕

19、“经济平安”这个主题，在内部审计体制、机制和管理方面有所创新和突破，先后成立了审计委员会、试行了审计项目经理制、实现了审计工作向职代会报告制度、召开了高规格的审计工作会议等，初步理出了一条适应现代企业制度的内部审计工作思路。20xx年，公司系统共完成415个审计项目，完成工程、合同审计签证778份，查纠违规金额3594万元，核减工程造价1.5亿元，提出管理建议917条。一是开展了综合审计调查工作。审计部门围绕企业经营者关切的重大问题，选择专项管理课题，开展了形式多样的综合审计调查，为企业经营管理供应了帮助，得到各单位领导和部门的重视。如对火电厂煤耗管理的审计调查，促进了基层单位对入厂煤质量的管

20、理；对大修理费用的审计调查，进一步明确了大修与技改的界限；对结算中心的资金管理审计调查，提出了运用多种财政杠杆盘活存量资金的建议；对多经企业内部业务管理的审计调查，促进了多经企业内部市场的统一和规范管理；对投资管理的审计调查，区分了投资与借款的界限；对科技开发费的审计调查，提出统筹支配、集中开发、推广应用的看法，有利于克服科技投入的重复、奢侈现象。二是前移审计关口，开展了事前审计。审计部门事前介入管理的作用逐步显现，并愈来愈得到各单位的重视。在年度会计决算报表报送之前，审计部门能以审计的视角，对经营管理状况进行总结、分析和评价；审计人员还主动参加了物资和工程招投标工作，重要合同没有内部审计审查

21、，不对外签约；对基建工程项目，审计部门刚好会同有关部门组织进行事前检查，订正了一些不规范的行为，起到了主动有效的作用。三是全面启动了小型基建工程结算审计。从xx年起先全面启动了小型基建工程结算审计，由省公司审计部干脆审计、组织片区审计、托付中介机构审计的小型基建项目综合审减率达6%。通过审计，小型基建管理得到加强，使审减率逐年下降，审计效果得到较好体现。四是开展了任期经济责任审计。审计部门对经营管理第一责任人组织进行了任期经济责任审计，在完成离任经济责任审计的同时加大了届中经济责任审计力度，对企业经营管理的薄弱环节和经营管理上不合规的经济行为刚好赐予预警；省公司还把内部审计评价融入干部届中考核

22、工作中，协作人事部门在鉴证、评价领导班子经营实力上发挥了作用，使审计职能得到进一步强化。五是加强了农网改造工程项目审计。公司审计部组织完成了对全省30个县电力公司的农网资金运用状况调查，组织完成了421个农网单项工程审计，审减金额1080万元；刚好订正了农网资金未按规定专款专用以及农网工程物资选购等方面存在的问题。农网审计工作取得的成果，在这次国家审计署统一支配的农网工程审计中，得到了各级审计机关的好评。六是主动协作监察部门完成对有关经济案件的查处。公司审计部协作监察部门落实了职工来信来访反映的个别领导干部经济问题。通过实事求是、客观公正地调查落实，有的澄清了问题，解脱并爱护了干部，有利于领导

23、更好地开展工作；有的查清了事实，帮助责任人员从思想上相识存在问题的性质，达到了教化干部的目的。七是审计成果得到有效运用。各片区审计工作部建立了片区各单位的审计电子台账，动态分析经济平安危机点；开展了审计工作回头看活动，加大审计成果运用检查力度，组织对xx年以来审计成果运用和落实状况的监督检查，解决“审用脱节”问题，根除“审而不改，审而无用”现象；省公司还为各单位主要领导建立了电子邮箱联系制度，审计部门对监督检查中发觉的共性问题通过电子邮箱发送给各单位主要领导，各单位领导对提出的审计看法能赐予重视，部分单位还比照电子邮箱中提出的问题，举一反三、比照自查。二、实行的主要措施审计部门围绕企业的“改革

24、、发展、稳定、管理、服务”的重点，在健全组织、完善制度、改进方法、提高审计成果运用等方面做了大量工作，xx电力的审计工作从弱到强，正在发挥越来越重要的作用。（一）不断创新，建立了新型审计监督组织形式省公司根据“有限责任、有人负责、有效制衡”的要求，依据内部审计工作的发展趋势，在分析了过去联合审计组织形式利弊的基础上，为解决审计力气和力度问题，提出了“立体式、集约化”的审计组织体系的思路，实行审计机构派出制，进行垂直管理和领导。通过笔试、面试、考核等层层选拔，选派一批（24人）优秀审计人才到4个片区审计工作部工作，其中总审计师4人（副处级）、正科级审计员7人、副科级审计员13人；审计工作部中审计

25、人员的工资、奖金、津贴、各项社会保险及发生的管理费用由省公司指定单位代办，费用单列，由省公司统一考虑并列入公司年度财务预算。其效果主要表现在：监督力度得到加强，监督领域得到扩展，工作效率明显提高，工作更加贴近被审对象，审计服务得到有效体现。通过片区审计人员的辛勤努力，内部审计组织体系改革的举措得到了有关单位的充分理解和认可，片区审计开展的工作及取得的成效也得到省公司和片区单位的主动确定。（二）加强审计队伍培训，建立健全内部审计制度为使审计人员适应企业经营管理的须要，更好地服务于企业，我们实行多种形式对审计人员进行培训：一是以审代培，以老带新。在开展审计项目时组成审计组，在人员组成上有意识地将“

26、新手”与“老手”搭配，让“新手”在审计实践中学会审计；二是举办专题培训班。省公司先后举办了经济法规、审计业务、审计计算机应用和工程预决算学问等培训班，受训审计人员近400人次；三是送出去培训。参与国家电力公司、省审计厅、华东审计部举办的各种业务培训150余人次。系统审计人员的整体素养有所提高，队伍结构正朝多师方向发展。同时制定了详细的工作制度、规范或方法，颁布了内部审计惩罚规定，首次给予内部审计干脆处理、惩罚权，对试图违纪的人起到了威慑作用；出台了片区审计工作规则及相关管理方法，各片区审计工作部也接连出台了各种内部审计管理标准，完善了审计信息沟通网络，建立了工作部与监督巡察组沟通联系制度，结合

27、自身实际开展了审计质量限制活动，并建立了审计成果的定期跟踪制度，初步建立了适应新的组织体系有序运转的操作平台。（三）优化审计业务流程，构筑立体审计监督网络作为省公司“立体、动态、集约、高效”监督体系的重要组成部分，完成了审计监督体系的建设，对原有审计业务流程进行了重新整合，构筑新形势下系统的、分层的.审计监督体系。提升了审计监督的功能，围绕“三项目标”，突出“三项核心业务”（责任审计、制度审计、效益审计），强化“三大功能”（监督、评价和询问），明晰“三个层次”（审计部、片区审计工作部、基层内审）的界面，通过制定规范化的审计工作制度、运用现代信息技术和新型的审计组织形式，加大了审计监督的力度，提

28、高了审计工作质量及审计成果的运用。（四）在审计项目管理中推行项目经理制，使内审主要职能在审计实践中和谐统一为了提高审计工作质量，发掘和培育审计骨干，限度地调动审计人员的潜能，给审计人员供应一个充分展示自我价值的机会，依据省公司审计体制改革的基本思路，对综合性审计调查项目逐步实行柔性化管理机制，不再实行指定审计项目实施对象的做法，引入项目竞争机制，通过招标方式择优选定审计项目负责人。审计部首次对电力市场开拓暨购销比价管理调查项目实行公开招标，在审计项目管理中引入招投标制度，通过这种形式，对现有审计资源进行优化配置，选择的审计工作实施方案，选择的审计项目负责人，从而推动审计工作质量的提高。三、几点

29、体会一是审计干部对审计作用相识的提高是做好审计工作的基础。广阔审计干部相识到，内部审计不仅是监督，更是一种特别的企业管理活动，在职能上体现监督与服务的兼容性，即监督下的服务，服务中的监督，是监督与服务的高度统一；审计工作是公司经营管理工作的重要组成部分，是公司内部限制的关键环节，必需紧紧围绕xx电力的战略目标和工作主线，与公司的其他监督一起，把工作重点放在防范企业经营风险上，进一步强化审计监督职能；审计干部还在审计实践中逐步树立了“有为才有位”的思想，相识到“正人先要正已”，根据“独立、客观、公正、廉洁”的审计行为准则，并不断在审计实践中学习和提高自身经营管理水平，通过揭示经营管理中存在的问题

30、，并提出加以改进的措施，实现为企业经营管理服务的目的，进而找准自身的位置。审计干部对审计作用相识的不断提高，为开展各项审计工作奠定了基础。二是各级领导的重视和支持是发挥审计职能作用的关键。公司党组高度重视内部审计工作，刘顺达总经理多次强调“三合”（合法、合规、合程序）是立业之本，是企业稳健经营的关键，要把监督摆在显著位置，关键是要把“四个凡事”（凡事有章可循、凡事有人监督、凡事有人负责、凡事有据可查）落到实处。有些单位领导还亲自布置内部审计的任务并提出详细要求；单位内部重要会议、重大决策请审计人员列席并听取看法；省公司及部分基层单位成立了以公司总经理为主任，有关领导及主要部门负责人参与的审计委

31、员会；有80%的基层单位实施了审计向职代会报告制度。全部这些，对审计职能的发挥起到了关键作用。三是审计组织体系的建立健全是审计工作有效开展的保障。截止20xx年底，基层单位共有21个单位设立了独立的审计科，其他规模较小的企业均配备了专职审计员；同时借助片区审计、社会审计力气，扩大了审计复盖面；各电业局审计部门还配备了工程技术人员，开展对工程决算的审计；公司系统共有专职审计人员93人，其中公司本部28人，基层单位65人，为审计工作的开展供应了保障。四是审计成果的落实和运用是审计工作不断提高的动力。审计人员相识到审计发觉并提出问题不是审计工作的终结，而是审计工作新阶段的起先，因此审计不但会提问题，

32、而且能针对存在问题产生的缘由，提出从制度上、措施上加以完善和改进的方法，督促被审单位举一反三进行整改，促进被审单位树立依法经营观念，提高制度化、科学化管理水平，只有这样，才能真正体现审计监督的价值和意义，才能实现管理的有效和长效。省公司对审计处理看法和确定，建立审计看法执行状况台账，进行跟踪监督或后续审计；对审计委员会确定的落实状况列入了下次会议议程；在干部任用上，人事部门留意汲取审计部门的看法；在公司系统双文明先进单位评比中，审计占有重要一票，较好地克服了“审而无用、审而不改、审而不究”的问题，大大鼓舞了审计人员的工作主动性，促进了审计工作质量的提高，成为推动审计工作不断发展的动力。在充分确

33、定审计工作取得的成果和总结阅历的同时，我们还醒悟地看到，目前公司系统的审计工作仍旧存在一些问题和不足，一是部分单位对审计作用相识不足，审计工作开展不平衡；二是审计人员的数量和素养尚未能完全适应公司系统经济平安的须要，审计人员学问结构和队伍结构有待进一步改善、队伍稳定性尚存在问题；三是审计工作质量保证体系尚未完全建立，有效的审计监督的约束机制尚未完全形成；四是内控审计工作的开展亟待加强。xx省电力系统的内部审计工作，在各级领导的关切、支持和帮助下，虽然取得了一些效果，但与内部审计要达到的最终目标还有肯定的距离，尚需不断探究、不断完善、不断发展。新的一年，公司内部审计工作将围绕公司的“两出两化、国

34、际一流”战略目标和20xx年xx电力工作主线，以创国际一流电力公司审计为目标，务实创新，推动公司审计工作上一个新台阶。单位内部审计工作总结4x年，审计处在学校党委和行政的领导下，根据省教化纪工委有关审计工作要求和学校年度审计工作安排，紧紧围绕学校中心工作，主动履行审计职能，较好地发挥了监督和服务作用，全年共完成审计项目79项，其中处级领导干部经济职责审计2项，财务收支审计2项，审计调查1项，专项审计3项，基建、修缮工程审计71项，审计金额1.19亿元。1、严格基建、修缮工程项目的审计限制制度，确保工程审计质量。审计处从接收报审资料的完整性审查入手，对须要外审的新建和修缮工程项目，实行项目负责人

35、审计制度。即在慎重公开选择事务所的基础上，首先对送审资料进行初审，处领导和项目负责人全程参加现场勘查、对帐等审计过程，协调解决审计过程中遇到的问题，最终对外审结果进行有重点的复核。初审、参加、复核的限制程序既有效的保证了审计质量，又为学校节俭了托付审计费用。对简洁的小型修缮工程实行项目负责人、复核、分管处领导组成的审计组自审审计制度，截至x年12月31日，全年共完成基建、修缮工程项目审计71项，其中自审项目31项。审核资金总额7820.39万元，审减426.92万元。2、受党委组织部托付，对2位处级领导干部进行了离任经济职责审计，审计工作中坚持客观公正、实事求是的原则，将经济管理工作的有效性、

36、办学经费运用的效益性作为评价重点，照实客观地对领导干部任期内的经济职责进行评价，并提出了切实可行的审计看法和提议3、完成了对经营性资产管理有限公司及其所属周边开发部x年10月至x年5月的财务收支情景和后勤集团及其所属饮食中心、款待所、幼儿园x年1月至x年5月财务收支情景的审计，审计资金总额4101.72万元。同时对学校投资控股的陕西科信服装有限公司的经营情景进行了专项审计调查，针对合同管理、协议执行、帐务处理等方面存在的问题，提出审计看法及提议27条。4、完成了3项纵向科研课题经费决算的审核工作;5、主动参加学校合同审签事项，共完成合同审签百余份。6、参加学校有关工程和大宗物资选购招投标、清理

37、小金库、银行账户和对行政部门规章制度的会审等工作。7、完成了教化纪工委支配的有关审计工作检查工作。8、在学校开展规章制度“废”“改”“立”工作中，完成了领导干部任期经济职责审计实施方法、科研经费决算审签方法、审计项目托付审计管理方法等规章制度的起草工作。9、完成了经济职责审计读本的编写。目前，我处正在进行福州分院成立以来的财务收支情景审计和22#23#职工住宅楼工程、临潼校区xx、x年绿化工程等项目审核工作。单位内部审计工作总结5XX年，我局在区委、区府和市审计局的正确领导下，主动学习贯彻新的审计法和今年上级审计工作会议精神，仔细履行审计监督职能，紧紧围绕区委、区府工作中心，坚持“依法审计、服

38、务大局、围绕中心、突出重点、求真务实”的审计工作方针，突出对经济和社会中的热点、难点和领导关注、群众关切的问题开展审计监督，为促进依法行政，维护财经秩序，推动廉政建设，优化经济发展环境服务等方面发挥了主动的作用，较好地完成了年度各项工作任务。一、全年主要工作目标完成状况XX年我局审计项目市审计局考核指标为xx项（区考核为xx项）。预料至12月底可以完成审计项目xx项，其中：财政预算执行和决算审计x项，财政财务收支审计x项，领导干部经济责任审计x项，专项资金审计调查x项，固定资产投资审计x项。完成市审计局下达年度任务指标的xxx%，完成区下达年度任务指标的xxx%，同时对柴桥街道养志村危房改造进

39、行跟踪审计。审计金额为xxxx万元，查处违规资金xxxx万元，管理不规范资金xxx万元，损失奢侈资金xx万元，其中：应上交财政xx万元，应削减财政拨款xx万元，应归还原资金渠道xx万元。二、主要工作状况（一）审计监督力度进一步加大1、财政审计进一步深化。在对本级预算执行状况审计和乡镇财政决算审计过程中我们坚持做到以真实性、合法性审计为基础，加强对财政资金的监督，注意规范财政收支行为，优化财政支出结构，促进财政资金更加合理、有效地运用，削减损失奢侈。今年以来分别对xx区、开发区XX年度财政预算执行和其他财政收支状况和白峰镇、小港街道的财政决算进行了审计，重点对预算安排、预算支出的审计，加强对部门

40、预算、财政专项资金的审计监督，并对预算、国库、社保、农财、国资等资金实行全面审计，延长审计了文体、民政、劳动、卫生、农林等部门的细化预算，同时还将区低保资金、福利彩票公益金、基础教化经费和水利建设资金纳入审计范围。通过审计，发觉部分应上缴入库的资金未刚好入库，部分土地出让金未刚好收回，“暂存款”帐户中存在应作收入的未作收入，长时间挂帐未刚好清理，部门细化预算编制和审核工作的精确性有待提高，部门经费预算存在苦乐不均。同时促进了财政部门进一步加强对资金的管理，推动公共行政管理体制及公共财政体制的建立和完善，促进了财政管理水平的提高。2、加大对行政事业企业单位财政财务收支审计的力度，促进行政事业单位

41、财务管理水平的提高。今年分别对区交通局、区民政局、区邮政局、区粮食总公司财政财务收支进行了审计。从审计状况看，发觉存在资产疏于管理；财务管理和帐户处理不规范，往来款项结算、清理不刚好，奖金福利未按规定报批和未缴调整基金及个人所得税、房租等收入未按规定交纳税金等问题。通过审计，揭示了问题，维护了国家的财经秩序，引起了被审计单位的重视，促进了财务管理的加强和国有资产保值增值。3、领导干部经济责任审计工作进一步推动。今年来，分别对区xx局长、区xx局局长、区府xx主任、xx街道原主任等xx名领导干部进行了经济责任审计。审计发觉部分单位对财产、资金的管理运用不规范，往来款项没有刚好结算清理，应交纳的税

42、款没有按规定交纳，有的单位选购物资未按规定实施政府选购等问题。通过审计，促进了财务核算的规范和相关制度的建立和完善，增加了领导干部财经法规意识和经济责随意识，加强了对领导干部权力制约和监督，为区委管理、评价和考核运用干部服务。4、加强了专项资金审计调查工作。全年共完成专项审计调查项目x项，分别开展了全区城乡最低生活保障基金、水利建设资金、基础教化经费、住房公积金专项资金、区新型农村合作医疗资金、区农业综合开发产业化经营项目资金、区农村二次改水工程资金、区福利彩票公益金、区台灾资金和市财政转移支付资金的审计调查。基本摸清了上述资金归集、管理和运用状况。通过审计调查，揭示了专项资金在归集、管理和运

43、用中存在的问题，并针对性地提出了审计看法和建议，促进被审计单位进一步完善制度，规范管理，防范风险，确保资金平安运作。同时，也为领导机关供应了决策依据。5、政府投资项目竣工决算审计重点突出。今年以来主要开展了区xx商业广场建设项目、xx园污水泵站及压力管工程建设项目、xx国道xx至xx段及沿海中线xx段建设项目竣工决算审计（该项目前正在审计实施中，争取年内结束）。区xx商业广场建设项目和xx国道xx至xx段及沿海中线xx段建设项目是我区政府投资基建的重点项目，在审计中我们做好跟踪工作，全力揭示工程的招投标、施工现场的监理签证、工程量的丈量等方面弊端，肃穆查处高估冒算、虚报工程量、损失奢侈等问题，

44、对施工现场工程量签证真实性进行了严格核对。同时，在xx商业广场项目审计中主动协作区纪检监察部门查处该工程项目在物资选购过程中的商业贿赂问题，为国家挽回了大额资金损失，促进了反腐倡廉工作，有效地维护了建筑市场秩序。审计人员还撰写了对基本建设施工过程中签证单的管理和监督亟待加强和目前制约基建投资审计效率提高的问题应予以重视等信息，受到区委、区府领导的高度重视，分别在我区的“呈阅件”“要事摘编”“区委专报”“xx之窗”上刊载。（二）加强内部审计工作。在对去年的内审工作进行了总结的基础上，制订了XX年度内审工作安排，成立了xx区内部审计分会，召开了内审工作会议，沟通内审工作阅历。分会领导能够深化一线了

45、解状况，并能加强指导，建立了内审考核制度。依据市内部审计协会的会议精神，仔细做好了传达学习。结合我区目前内审工作的实际，全年共组织内审人员进行业务后续培训和上岗培训二批15人次。通过培训，内审人员业务水平和工作实力得到了进一步的提高。建立审计档案评比制度，使基层内审工作有序地开展，进一步发挥了内部审计职能的作用，促进了行政事业单位和乡镇的财政财务管理工作。（三）加强审计宣扬工作。仔细学习贯彻修订后的审计法，明确了新修订后的审计法目的、意义及修订的主要内容。主动开展新审计法的宣扬贯彻，5月份在xx新区时刊和xx电视台发表了答记者问，在街头巷尾悬挂审计法宣扬标语，在电视上作了审计法的宣扬，并仔细开

46、展了审计法学问有奖竞赛活动，广泛向社会发放审计学问竞赛卷xxx份，审计法单行本xxx册，做到了家喻户晓。重视审计信息的应用，全年共撰写和选录各类信息xx篇，其中：审计信息93篇（录用59篇，其中有1篇被浙江省审计厅“浙江审计信息”刊登，1篇被市政府信息录用，2篇在市审计局“xx审计信息”刊登和5篇被区政府列入“xx摘编”，x篇被区委信息通报），网络媒体信息xxx篇。审计成果得到了进一步运用，为领导决算供应依据，使社会上更多的人关切和支持审计工作。（四）审计队伍建设进一步加强。一是仔细组织干部、职工学习党的路途方针政策和国家的法律法规，组织党员学习“两个条例”，加强审计人员培训工作，年度内共有x

47、x人次参与上级审计机关各类培训，领先开展“党员先锋岗”和“廉政文化进机关”活动，以人为本，树立和增加了“创新意识、发展意识、公仆意识、改革意识”。主动做好“结对帮扶”和“慈善一日捐”工作。二是相关规章制度进一步完善。今年制订和完善了xx区审计局XX年目标管理考核暂行方法、XX年信息工作目标考核方法、xx区审计局财务管理制度、xx市xx区（开发区）审计结果公告方法（试行）、审计机关审计项目质量限制方法（试行）实施看法、审计局“六项”制度以及审计局保密工作管理规定等相关规范性文件，同时抓好检查落实，使审计管理工作进一步得到加强，审计工作进一步规范。三是加强廉政建设，保持审计机关良好形象。仔细组织全

48、体人员学习党风廉政建设有关规定和“审计”八不准“纪律”，制订了XX年党风廉政建设工作及责任、XX年普法教化依法治理工作实施看法、xx区审计局行政执法责任制实施方案等，还特地邀请了区纪委同志为全局审计人员上党风廉政建设案例教化课，局领导不定期对廉政建设状况进行分析探讨，实行责任到人，仔细开展了谈心活动。同时还组织了审计人员的家属参加“廉政寄语”活动，有七名同志的家属寄来了“廉政寄语”。通过学习教化和相关活动的开展，审计人员的依法行政、依法从审、廉政意识进一步增加，在审计工作中谢绝和退回礼券xxx元，拒贿却礼的状况时有发生，保持了审计机关廉洁从审，明哲保身的形象。三、存在的困难与问题一是审计力气与审计任务之间的冲突比较突出，尤其是基本建设投资项目审计和领导干部经济责任审计中的冲突更为明显。二是审计确定和审计看法的落实还存在肯定的差距，