施工企业项目部计财管理制度.doc

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1、施工企业项目部计财管理制度计财类管理制度由计财部负责在项目部成立后立即牵头制定，并在实施过程中负责牵头按年、季、月定期检查与落实，对实施的结果进行综合评价。1.1分包与劳务用工制度1分包队伍在签订工程合同之前，必须接受总包单位的资质审查，审查内容包括：企业法人营业执照、建筑业企业资质证书、施工企业安全资质证书、安全生产管理机构、安全生产管理网络、安全生产规章制度、安全生产操作规程、特种作业人员管理情况等。2根据平等、协商、同步的原则，总包单位和安全部门与分包队伍必须在签订工程合同的同时，签订安全协议书，安全协议书要明确双方在安全生产方面的权利和义务。安全部门根据工程的特点，提出针对性的安全要求

2、，分包队伍在施工中必须严格执行安全协议书中提出的各项条款，明确应该承担的责任。3分包队伍必须有健全的安全保证体系，全面落实安全生产责任制，施工现场必须有安全主管领导，管生产必须管安全，同时必须配备专职安全员，根据纵向到底的原则，生产班组必须有兼职安全员，组成强有力的安全管理网络，确保整个施工作业过程的顺利进行和职工的生命安全。4总包单位施工作业队对分包队伍要有专人进行管理，进行施工工序、安全、质量、治安、消防等方面的全过程管理，做好每道工序安全技术交底工作，加强对分包队伍施工现场的安全检查，及时消除施工作业中的不安全因素。5分包队伍在进入施工现场后，必须全面接总包单位对所有作业人员的三级安全教

3、育和安全技术交底，严格遵守和执行总包单位安全操作规程和各类安全生产规章制度。不准违章指挥。违章作业，必须服从总包单位施工现场的安全管理。6总包单位必须经常性对分包队伍职工进行安全教育，提高他们的安全意识，在施工中做到“三不伤害”，并要及时向他们传达和贯彻有关安全生产的文件、指示，分包队伍安全主管必须参加施工现场的有关安全会议，布置落实，做好现场的安全工作。7分包队伍的安全主管及专职安全员对所属施工现场，要经常地进行检查，发现问题及时整改。总包单位将定期按照施工安全检查评分标准进行检查，分包队伍对总包单位检查出来的事故隐患，要定人、定时、定措施落实整改工作，不得以种种理由拖延整改。8分包队伍的特

4、种作业人员必须持证上岗。特种作业人员必须严格执行安全操作规程。未经施工现场同意，不得动用现场的机械设备。由于施工需要新增加特种作业人员，可向总包单位安全部门申请代培。9总包单位安全部门及施工作业队必须检查督促分包队伍在施工中不得以节省开支为由削减安全技术措施费用。特别是风险性较大的作业比如高空作业，其安全围护设施及职工的个人防护用品必须按规定全部到位。10分包队伍在施工中必须做好现场的文明施工工作。完成总包单位交给的各项文明施工任务，接受总包单位文明施工检查小组的评分考核，对文明施工搞得好的分包队伍及其职工，总包单位按照规定给予奖励，否则根据考核情况予以经济处罚。11.分包队伍发生伤亡事故，应

5、及时上报总包单位，对事故不得隐瞒和虚报。接受事故调查小组的调查和处理，执行安全协议书中规定的有关条款。做好“三不放过”工作，避免事故的重复发生。12.根据施工特点。分包队伍职工的增减情况必须按时书面通知总包单位有关部门。不准招收童工、盲流人员、残疾人员及其他不适应施工作业的人员，提高人员的素质，确保施工安全。1.2验工计价管理制度1.验工计价依据:施工合同（含补充合同）及招标文件（含补遗书）、投标书；实际完成质量合格的工程数量；2.验工计价采用月份验工计价和末次验工计价两阶段办理。3总承包风险费用和调整合同价格1）总承包风险费用按工程总承包费用的比例，以风险包干费所包含的范围、内容，根据建设指

6、挥部批复并已计价的变更设计，按实际完成的工程量，经项目部相关部门及领导审核、审批后进行验工计价，总额控制在合同总价中风险包干费总额范围内。2）调整合同价格按照“施工承发包合同”中规定和费用编制办法，根据建设指挥部批复的数量及金额，按年度进行验工计价。1.进度款的支付及质量保证金的扣留5.验工计价报送材料内容和要求1） 验工计价单；2） 以工程量清单分章节编制的验工计价汇总表；3） 以工程量清单编制的验工计价表；4） 按工程量清单格式编制的已完工程数量核定表；5） 建设单位已批复的变更设计汇总清单；6） 验工计价资料以A4纸打印，同时还需提交一份电子文本。6.有下列情况之一，不予计价1）无计量资

7、料，2）因施工缺陷而增加的工作量；3）质量不合格需要返工或待处理的工程；4）未按时报送验工计价资料的；5）未按格式报送验工计价资料的；1.3计划、统计与进度管理制度1.项目机构应按业主对工程项目的总进度计划，对工程进度进行全面管理控制。2.项目经理和技术负责人在开工前应编制拟建项目的施工计划（包括进度计划、人员材料设备的进场计划及管理人员工作计划等），并组织项经部有关人员和分包单位进行说明和交底；在开工前，项目部向建设、监理报送施工总进度计划。3.项目进度计划应编制年、季、月、旬、周施工进度计划，并向下层层交底，落实控制进度措施具体到执行人、目标、任务、检查办法和考核办法。1.施工过程中，应及

8、时按照施工的具体情况不断调整施工计划，经常对进度计划实施情况检查、分析，并及时做好调整后施工计划的交底工作；5.项目部统计员应根据施工的实际情况及时做好工程实施过程中的各项统计工作，统计内容应采用施工企业相关部门下发的统一表式，并及时将统计内容以书面形式报有关部门和人员审核；6.项目部应制作实际施工进程的形象进度图表，由专项人员填写，从而更好的控制整个工程的施工； 7.当实际进度符合计划进度时，即编制下期进度计划；当实际进度滞后于计划进度时，应向专业监理工程师说明采取纠偏措施，并将计划进度进行及时的调整。8.项目部应在月报中向建设单位报告工程进度和采取进度控制的执行情况，并提出合理预防可能导致

9、工程近期及增加费用的建设。9.每周召开一次工程例会，对计划进度的执行情况，施工措施进行分析，通过合理的施工组织，增加必要的劳力、机具，落实工期节点目标。1.4成本核算管理制度1.组织应建立、健全项目全面成本管理责任体系，明确业务分工和职责关系，把管理目标分解到各项技术工作和管理工作中。项目全面成本管理责任体系应包括两个层次：2.组织管理层。负责项目全面成本管理的决策，确定项目的合同价格和成本计划，确定项目管理层的成本目标。3.项目部。负责项目成本的管理，实施成本控制，实现项目管理目标责任书中的成本目标。1.项目部的成本管理应包括成本计划、成本控制、成本核算、成本分析和成本考核。5.项目成本管理

10、应遵循下列程序：1)掌握生产要素的市场价格和变动状态。2)确定项目合同价。3)编制成本计划，确定成本实施目标。4)进行成本动态控制，实现成本实施目标。5)进行项目成本核算和工程价款结算，及时收回工程款。6)进行项目成本分析。7)进行项目成本考核，编制成本报告。8)积累项目成本资料。6.项目部应依据下列文件编制项目成本计划：1)合同文件。2)项目管理实施规划。3)可研报告和相关设计文件。4)市场价格信息。5)相关定额。6)类似项目的成本资料。7.编制成本计划应满足下列要求：1)由项目部负责编制，报组织层批准。2)自下而上分级编制并逐层汇总。3)反映各成本项目指标和降低成本指标。8.项目部应依据下

11、列资料进行成本控制：1)合同文件。2)成本计划。3)进度报告。4)工程变更与索赔资料。9.成本控制应遵循下列程序：1)收集实际成本数据。2)实际成本数据与成本计划目标进行比较。 3)分析成本偏差及原因。4)采取措施纠正偏差。5)必要时修改成本计划。6)按照规定的时间间隔编制成本报告。10.成本控制宜运用价值工程和赢得值法。11.项目部应根据财务制度和会计制度的有关规定，建立项目成本核算制，明确项目成本核算的原则、范围、程序、方法、内容、责任及要求，并设置核算台账，记录原始数据。12.项目部应按规定的时间间隔进行项目成本核算。13.项目成本核算应坚持形象进度、产值统计、成本归集三同步的原则。11

12、.项目部应编制定期成本报告。15.组织应建立和健全项目成本考核制度，对考核的目的、时间、范围、对象、方式、依据、指标、组织领导、评价与奖惩原则等做出规定。16.成本分析应依据会计核算、统计核算和业务核算的资料进行。17.成本分析应采用比较法、因素分析法、差额分析法和比率法等基本方法；也可采用分部分项成本分析、年季月（或周、旬等）度成本分析、竣工成本分析等综合成本分析方法。18.组织应以项目成本降低额和项目成本降低率作为成本考核主要指标。项目部应设置成本降低额和成本降低率等考核指标。发现偏离目标时，应及时采取改进措施。19.组织应对项目部的成本和效益进行全面审核、审计、评价、考核与奖惩。1.5财

13、务管理制度1.遵守国家颁布的财经法规和财务规章制度，依法、合规进行财务和成本管理、会计核算、会计监督和资金管理，维护国家和企业利益。2.项目部应建立健全财会机构，配备财务负责人与出纳。3.银行印鉴与票据管理。一般应由出纳人员保管票据，由财务负责人保管财务专用章，负责人印鉴应由项目经理或其授权人保管，严禁由一人保管办理银行存款收付业务所需银行印鉴。1.项目部经施工企业的审批和授权，在工程所在地开立一个银行结算帐户。建设单位拨付的工程款，应直接拨入项目部银行结算账户。5.除应上缴的各项经费及代垫款项外，各级单位在工程未竣工之前，原则上不得从项目部调出货币资金，确保货币资金的合理使用、增值和安全。6

14、.项目部现金收支的各种款项须按照国务院颁布的现金管理暂行条例规定办理，在规定范围内使用现金，较大金额的款项收支须通过银行转账支付。为保证现金安全，项目部各级财务不得存放较多库存现金，到银行支取或缴存现金金额超过10000元时，须有2人以上同行。财务部保险柜内不得存放私人财物。7.库存现金和银行存款应做到日清月结。财务负责人应不定期检查库存现金和银行存款对帐单，确保货币资金的安全和完整。8.货币资金的收付必须有合理合法的手续，支出必须经过项目经理或其授权人的审批。9.由项目部计财部向建设单位办理工程预付款及验工计价款的结算、请款工作。10.项目部不得对外提供借款和经济担保，违者将追究项目部主要领

15、导和财务负责人责任。11.项目部应加强和规范工程项目管理，确保工程项目如期、按质完成，严格控制工程成本，提高项目施工现场的管理水平及经济效益。12.项目部须按照企业会计制度来分析、测算、确认项目合同收入、成本及毛利，并按时编报项目会计报表和财务情况说明书。13.项目部核算项目的实际总成本，其总成本的组成为施工现场发生的直接、间接支出。成本项目一般应包括：人工费、材料费、机械使用费、其它直接费、间接费用。11.项目部应严格控制成本费用，保证将项目资金用于生产性支出，确保施工生产需要，严禁将项目资金用于其他领域。1.6合同管理制度1.凡以项目部名义对外发生经济活动的，应当签订经济合同。2.订立经济

16、合同，必须遵守国家的法律法规，贯彻平等互利、协商一致、等价有偿的原则。3.合同应采用书面形式。1.项目部计财部全面负责合同管理工作。5.经济合同必须具备标的，数量和质量，价款或者酬金，履行的期限、地点、和方式，违约责任等主要条款。经济合同可订立定金、抵押等担保条款。6. 每一合同文本上必须注明合同对方的单位名称、地址、联系人、电话、银行账号等。7.合同文本拟定完毕，需经各业务部门负责人和项目经理审核会签后加盖公章方能生效。8.合同审核过程中的记录和凭证由合同管理人员在合同盖章后留存并及时归档。9.合同依法订立后，即具有法律效力，应当实际、全面地履行，10.计财部应依据合同履行收付款工作。11.变更或解除合同必须依照合同的订立流程经业务部门、财务部门、相关职能部门负责人和项目经理审核通过。12.凡因未按规定处理合同事宜、未及时汇报情况和遗失合同有关资料而给项目部造成损失的，应追究其经济和行政责任。13.因故意或重大过失而给项目部造成重大损失的，应移送有关国家机关追究其法律责任。1.7分配与奖励管理制度项目部应建立与安全、质量、进度、成本、科技、环保六位一体的挂钩的分配与奖惩制度，奖优罚劣。