最新财务自查报告优质.docx

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1、最新财务自查报告最新财务自查报告1我公司主动组织，仔细开展自查，现就自查状况报告如下：一、财务收支状况在财务工作过程中，本单位严格根据会计法的规定，依法设置会计账簿，并保证其真实完整，依据本单位实际发生的业务事项进行会计核算、填制会计凭证、登记会计账簿、编制财务会计报告。严格执行国家有关财务法规，所发生的各项业务事项均在依法设置的会计账簿上统一登记、核算，依据国家统一的会计制度的规定进行会计核算，确保数据真实、有效。在支配支出时，分轻重缓急，保证常规和重点支出须要，既体现实际工作须要，又考虑财力可能，依据办公室各项工作任务，在财力可能的状况下，有保有压，确保重点，统筹支配，合理支出。二、单位内

2、部限制制度建立和执行状况依据本单位工作实际，在建立并实施内部监督和限制制度过程中，制定了财产管理制度。建立和完善各项制度的同时，相关人员在工作过程中严格遵守这些规章制度，有效地实施了内部监督和限制，保证了会计工作的真实性、完整性以及单位财产的平安，加强了对本单位财产物资的监督和管理，杜绝了各种漏洞的发生，达到了以下三点要求：1、明确了记账人员与审批人员、经办人员的职责权限，使其相互分别、相互制约，以明确责任，防止舞弊，各项业务事项得以有序进行。2、明确了财务收支审批程序和审批人的权限和责任，规范了各项资金的运用，提高了资金运用效益。3、明确经费支出的范围和开支标准，实行各种有效措施限制经费开支

3、，杜绝了奢侈现象的发生。三、固定资产管理和运用状况为了加强固定资产管理和运用，在固定资产购置时，严格根据政府选购程序进行选购，并依据有关规定，建立了账簿、款项和实物核查制度，通过建立健全制度，会计人员对各项财物、款项的增减变动和结存状况刚好进行记录、计算、反映、核对等。一方面做到账簿上所反映的有关财物、款项的结存数同实存数一样;另一方面通过账簿记录和记账凭证，原始凭证的核对，保证账账相符。无固定资产不入账，公物私用及其他违规问题。四、存在问题通过自查，我公司在财务管理和财务工作过程中还存在一些不足，在实施内部监督制度和内部限制制度时，还未能完全达到会计法所规定的要求，预算管理制度、财务分析制度

4、、稽核制度尚未建立健全，今后要进一步完善这方面的制度，实行更有力的措施，力求将这方面的工作做得更好。最新财务自查报告2一、工会财务管理中出现的问题我市工会所辖13个区县和3个开发区工会，财务工作自检自查报告。近年来,各区、县工会在加强财务管理工作方面进行了一些有益的探究,取得了肯定成效,但也存在一些问题,主要表现在:区、县财政划拨工会经费尚未全部到位;部分区、县工会财务预算管理粗放、预算约束不强、配套制度还不完善;乡镇、街道、社区及新建企业工会会计基础工作薄弱等。这些问题与市场经济形势下工会工作的发展不相适应,其弊端日渐凸显,亟待改善和加强。(一)财政划拨工会经费不到位目前在我市十三个区、县工

5、会中,城三区及雁塔区工会财政划拨工会经费相对解决得较好,其他区、县或只解决区、县工会机关人员的工会经费或定额划拨经费,与足额划拨相差甚远,临潼区及3个开发区至今尚未解决。(二)税务代收的覆盖面不够广税务代收工会经费后,各区、县及开发区工会的建会率及工会经费收缴率与以往相比有了大幅度提高,但仍旧存在经费收缴空白点。据调查显示,碑林区工会所属基层单位已成立工会的有4000多家,而缴经费的只有1600多家,不到40%;雁塔区工会所属基层单位已成立工会的有多家,而缴经费的单位只有600多家,也只达到30%。(三)财务管理制度尚不完善,经费支出随意性较大有的区、县多年来没有制订相关的财务制度,有的区、县

6、财务制度制订的不全面、财务报销及审批制度不明确,尤其缺少预决算管理制度,干脆导致了经费支出随意性大。决算状况表明,有的区、县工会行政费、工会业务费超支达200%,有的经费支出不足预算的5%，整改报告财务工作自检自查报告。有的开发区工会会计、出纳一人担当,不符合会计核算规定,财务管理基础薄弱。(四)财务审批报销制度不够规范有的区、县审批报销程序中没有会计人员审核,经办人干脆让领导签字报销,待会计人员作账时发觉问题,为时已晚。还有一些财务人员审核把关不严,存在白条报账及无效票据报账的现象。有的未严格执行现金管理规定,支出时超限额运用现金,发放物品未附发放明细单。(五)乡镇、街道工会财务工作薄弱我市

7、区、县工会有181个乡镇、街道工会,单独建立工会账户的单位很少,总体上不足10%,工会独立管理经费的要求落实得不好。地税代收后,工会组织迅猛发展,但也存在集中建会、突击建会的状况。有的区、县工会审批工会组织不规范,2-3人就成立单独的工会委员会,有的将49个单位组成一个联合会,这些单位既不在一个地域,也无共同的行业特点,工会组织难以单独建立银行账户,也难以对工会财务进行有效的管理和监督。(六)人员素养不高,会计基础工作薄弱有些区、县工会财务人员不具备相应专业学问,业务水平低,人员变动频繁,同时又身兼多职。加之有的财务人员责随意识不强,存在会计核算不刚好、科目运用不精确、凭证装订不规范等现象。有

8、的单位未制订票据的管理、运用制度。收经费时每人一本收据,开出的收据无人监督和管理,有的长达数年票据和钱无法收回,同时还存在提前开收据和票据丢失的现象。县级文化宫的财务人员很少参与业务培训,无法适应财务管理工作发展的须要。二、缘由及分析(一)财政划拨工会经费的问题地税代收后,各单位的经费收入主要分为三大块,即地税代收经费、财政划拨经费及自收经费。在财政划拨工会经费问题上,各区、县工会都不同程度地做了一些工作,但由于区、县财政比较困难,加之我们的协调沟通工作也不到位,导致财政划拨的工会经费不能全部到位。(二)工会经费收缴率不高的问题区、县及开发区工会认为地税代收后经费已经比原来多了,够花就行,认为

9、税务局代收多少就收多少,收不上来也没有方法,催缴经费工作不到位。有些单位趁着税务局抓的不严,工会经费想交多少就交多少,有些单位甚至不向税务部门申报缴纳工会经费。地税代收工会经费的.信息化、网络化工作未步入正轨,财务人员每次对代收信息进行手工分类及汇总,这样就很难刚好驾驭应缴未缴及未足额缴纳单位的信息,工作效率不高。最新财务自查报告3为了进一步加强学校财务管理，规范财经行为，提高财经运用效益，完善财务监督，充分发挥财务工作在学校教化教学工作中的重要作用，促进农场各学校工作能更好更快地开展。按区教化局关于开展全区中小学财务规范化检查的通知的文件精神，农场教化总支高度重视，成立专班，于20xx年4月

10、21日起先，在全场学校范围内开展自查自纠活动，现将状况总结如下：一、自查过程与结果自查过程分为三个阶段进行。(一)动员部署阶段(4月21日22日)1、制定实施方案，成立专班。总支召开“财务规范化检查”活动领导小组，会议探讨“财务规范化管理”活动的开展，制定武湖农场教化总支财务规范化检查实施方案，并根据关于开展全区中小学财务规范化检查的通知要求的10项内容，责任到人，明确要求。2、宣扬发动。召开“财务规范化检查”活动动员大会，部署工作，加强宣扬，营造氛围。3、学习探讨。组织农场各学校校长、书记仔细学习区有关文件精神，学习武湖农场教化总支财务规范化检查实施方案，开展以“财务规范化检查”为主题的专题

11、会，明确“财务规范化检查”活动的目的、意义、内容和要求，提高思想相识，主动自觉地参加活动。(二)组织实施阶段(4月23日25日)1、自查自纠。总支核算点及各农场所属各学校仔细比照关于开展全区中小学财务规范化检查的通知要求及10个重点问题，全面、客观地分析现状，仔细开展自查自纠，撰写自查报告。2、建章建制。农场各学校针对自身管理存在的薄弱环节，进一步修订和完善现行的规章制度、管理规范、工作程序以及各项管理措施等，使学校管理充分体现人性化、规范化、科学化。3、督导检查。农场教化总支依据有关方案，参照区督导检查方式，形成自己的督导检查制度，驾驭动态、查找问题、发觉典型。4、重点整改。总支依据督导检查

12、的结果，针对还存在的问题，分析缘由，制定整改方案，完善整改措施，落实整改责任，切实解决实际问题。5、监督评议。总支聘请教化行风监督员10名(社区代表、家长代表、学生代表)，形成第三方力气监督反馈机制。对违规行为必需监督整改到位，情节严峻、影响恶劣的严格根据有关规定实行责任追究，对有严峻违规行为的要依照有关规定进行处分。6、绩效考核。将落实财务规范化管理纳入教化绩效目标管理，年底，对各项工作的评估都要结合此项工作状况进行。(三)分析总结阶段( 4月26日27日)1、全面总结。总支核算点于5月1日前将本单位“财务规范化检查”活动的开展状况、(阅历和体会进行全面仔细地总结和评估，并向教化局财务审计科

13、交书面总结材料。2、阅历沟通。农场教化总支组织场内阅历沟通活动，推介先进阅历，树立典型。3、分析总结。教化总支对在“财务规范化检查”活动中表现突出的优秀的学校进行表彰，并在全场范围内作阅历沟通。自查结果：根据区教化局文件规定，农场各学校按总支核算点要求通过深化自查，各学校财务管理均根据国家有关财经法规来执行，收入、支出全总纳入核算点法定帐目统一核算，未侵点、截留国家和单位收入，没有单独帐户，未设任何形式的“小金库”。1、根据上级财务管理的有关政策和法规，农场中小学核算点及各学校都建有严格的财务及财产管理制度，并做到了责任到人，落实到位，没有违规操作的现象。农场10所学校均按规定编制，执行20x

14、x年预算，都严格按月编制会计报表。2、严格按财政局、教化局的有关要求和各学校实际编制了学校收支预算，学校的一些重大收支，事前都召开了校委会，事后都进行了常规公示，倘如因工作事特别状况的须要面要变更预算，则根据相关审批手续进行变更，没有擅自修改和变动现象。3、依照校产管理制度的规定，各单位全部的财产都登记造册，做到专人管理，因学校须要而购置或运用的，都有教代会或老师代表参与的校委会的审查通过。对于重大资产购买或是涉及基建项目的支出，都附有合同、结算表和其他的相关材料。10所学校都能严格执行专款专用原则，没有挪作他用。4、严格执行支出审批制度，全部大额支出都事前召开了校委会，事后进行了常规公示，各

15、学校每年在教代会或是全体老师会上都作了财务报告，并获得了通过，接受财经审查小组的监督。5、各学校都严格加强预算内、外资金的管理。预算处的收入全额缴入财政专户，严格执行了“一票三证”，“收支两条线”，全部款项支出，均全部运用省财政部门统一制定的财政收据。没有出现公款私存的现象。6、根据财政集中支付要求，现金管理实行备用金制度，根据现金管理有关规定，农场教化总支及农场所属学校均严格根据财务制度执行，核算点严格监管各校财政资金的支出，没有以任何形式进行私存私放。7、农场各中、小学都能做到帐目清楚，手续齐全。各校均无私设“小金库”和公款私存等违规现象。各项均在银行开设有学校公用资金帐户，并做到收支有据，账目清晰。8、学校各项经费支出，都严格遵守各项财经纪律和财务轨制，无乱之滥用和奢侈铺张等现象。对于大额款项支出，均有经由经办人、证明人签字，对于涉及基建等项目的支出，都附有合同、结算表和其他相关材料。