工程项目部财务管理制度精选.docx

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1、工程项目部财务管理制度工程项目部财务管理制度范本1第一章 总则第一条 为了加强对公司财务的领导，理顺公司本部与工程项目部的财务关系，明确其各自的工作职责和管理权限，依据公司建立“大财务” 的基本思路，特制定工程项目财务管理暂行规定。其次条 本方法适用于公司本部及各工程项目部。其次章机构与职责第三条 财务机构设置：（一）公司设财务部，负责全公司财务工作管控；（二）各工程项目部设相应财务机构，负责所在项目财务工作；（三）各工程项目部财务机构人员由公司统一委派，并接受所在项目部行政领导和公司财务部业务指导、监督、检查。第四条 公司财务部管理职责：（一）负责拟定会计核算和财务管理制度和流程，健全公司财

2、务限制体系；（二）负责公司本部会计核算和财务报表编制工作；（三）负责公司资金调度和管理，依据须要对项目部资金进行调度 ；（四）负责拟定、审核项目融资方案和相关文件， 并组织实施；（五）负责公司金融风险，建立财务风险管理和风险预警机制，限制公司财务风险；（六）负责拟定公司资产管理和处置方法并参加实施，审核项目部资产处置方案；（七）负责公司税收筹划和处理工作，帮助项目部处理相关税务事宜；（八）负责财务分析，为决策供应支持；（九）负责外派项目会计的管理，指导下属项目部的财务工作。第五条 公司各工程项目部财务机构管理职责：（一）执行公司会计核算和财务管理制度和流程；（二）负责本项目部的财务会计工作，保

3、证完成各项会计核算和财务管理工作；（三）依据本项目部生产经营状况，正确设立会计账薄、审核各项收支，按会计制度规定处理睬计业务，使项目部的各种报表、帐簿、凭证内容真实、数字精确、手续完备；（四）协作审计单位做好每个基建项目的审计工作，刚好供应各种数据及资料；（五）做好经济合同的财务管理，定期与供应单位，分包单位、建设单位核对往来账目，（）刚好、精确收支货款、工程分包款、人工费、工程预付款、工程进度款；（六）进行财产物资管理，做好财产保全工作；（七）负责营业税及相关税费的纳税申报和缴纳；（八）刚好处理财务工作相关事宜。第三章 资金与安排第六条 工程项目部资金主要来源：（一）建设单位拨付的工程备料款

4、及工程进度预付款；（二）建设单位拨付的工程结算款；（三）应付未付款项；（四）公司本部拨付及内部单位的往来资金；（五）其它来源。第七条 工程项目部资金主要用于支付下列款项：（一）工程用物资、设备的选购；（二）职工工资及福利；（三）工程人工费；（四）缴纳税费；（五）规定的各种应上交款项；（六）支付固定资产修理费用。第八条 工程项目部如需开设银行帐户，必需报经公司财务部门审核和总经理批准，严格按规定履行手续；同时，建立健全货币资金管理制度，严格遵守国家规定的现金管理制度和银行结算纪律，建立严密的内部牵制制度和保密制度。否则不得擅自开设任何形式的银行账户。第九条 工程项目部的资金，由公司统一管理，其调

5、配权属公司，工程项目部实现的合同收入结算后统一汇入公司指定帐户。资金运用要严格执行公司有关的资金管理规定。第十条 工程项目部不设立现金库，其现金支出在出纳临时结算卡（个人账户）中开支。须要用现金支付的零星支出，按实际报销金额划入出纳临时结算账户，该临时结算账户不留余额。第十一条 工程项目部要定期编制财务资金安排，实行资金按安排管理。未列入安排的工程支出，未经本部批准不得列支。第四章 成本与税费第十二条严格执行国家有关法规和公司费用开支标准，严格划清成本开支界限，间接费开支要严格执行公司的有关费用开支方法，并照实在项目成本中列支。第十三条 材料选购必需严格执行公司有关物资的管理制度，做好工地余料

6、盘点工作。采纳移动平均法，购入后被领用的工具、器具及办公用品等低值易耗品，在领用时必需履行物资保管责任转移的相关手续，领用后转入工程成本，并做好物资管理台账。第十四条 项目部要设置存货实物账，建立存货计量、验收、入库、出库、盘点、对账制度，账、卡、物必需相符，盘盈、盘亏要按规定处理。项目会计在月末审核库管员编制的材料购销存明细表后，再编报材料购销存汇总表送交公司财务部。存货计入成本要以出库单（领料单）和存货成本安排表为原始凭证。第十五条 依据须要配备的各类施工机械设备，必需建立固定资产帐卡及台帐，做到帐卡相符、帐实相符。所配备的机械设备按规定足额提取折旧费。调入的机械设备，刚好办理交接手续。项

7、目部对机械设备等固定资产只有运用、管理权，没有全部权，不得擅自出租、出借或用于抵押和经济担保。第十六条 对于工程项目一次性运用，完工后拆除的临时设施，应由项目部自行建立，其费用由项目成本负担。对于周转性费用的临时设施（如活动房屋等），其摊销费用由项目成本负担。工程完工后能刚好回收保管的，按公司规定报批后处置。第十七条 营业税及其附加费由项目部按规定在工程所在地计缴。第五章 清算与监督第十八条 工程项目部在工程完工解散之前，应对各债权、债务和往来款项清算完毕。对竣工时仍清算不完的.，提出处理看法并报经公司主要领导同意后转公司接着清理。第十九条 工程项目部解散时剩余财产物资按以下原则处理：（一）自

8、购的固定资产调公司管理，调入的固定资产移交原调出单位或调入公司，交接双方应刚好办理验收交接手续；（二）购置的办公用品等低值易耗品，由工程部探讨处理看法并办理调拨、报废、变卖等手续；（三）剩余材料及其他物资按质论价处理，发生的损益由工程部负担；（四）项目部对打算处理的剩余财产物资必需经过材质、技术鉴定，确定处理价格，填制鉴定清册交工程部门办理，任何人不得擅自处理。其次十条 工程竣工后，编制竣工决算，帮助建设单位向接管单位办理固定资产移交手续。同时对该项目的财务状况、工作质量等进行一次全面的分析和总结。其次十一条 对的确在短期内无法处理的遗留问题，工程部应向公司专题处理报告，经公司确定同意后转公司

9、处理。其次十二条 妥当保管财务会计资料并按档案管理的规定刚好办理睬计档案的立卷归档工作。工程项目部解散时，会计档案移交给公司档案部门。其次十三条 工程项目部必需遵守国家财经纪律，不断提高财务管理水平，主动接受公司财务监察和审计监督。第六章财务报告其次十四条 工程项目部主办会计应于每月21 日结账，并于每月26 日前回公司对账，将当月核算原始资料移交本部主管会计人员。其次十五条 工程项目部应于每月26 日前按统一格式向公司财务部报送财务月报，包括“资产负债表”、“工程成本明细表”、“材料收、发、存明细表”、“现金收支月报表”、“债权、债务月报表” 等，并于每周末报送现金收支周报表。财务报表一经确

10、定，不能随意修改。其次十六条 工程项目部应于每季尾月末、每年12 月末和工程决算后向公司报送财务决算报告（报表的种类与每月报送的报表种类相同） 并附相应的财务说明书。说明书应重点说明生产经营状况，资金增减和周转状况，成本状况，财产物资变动，工程结算以及对财务状况变动有重大影响的事项。工程项目部每季进行经济活动分析。第七章附则其次十七条 本规定由财务部草拟，行政人力资源部、工程部、合同成本部共同修订。其次十八条 本规定自发布之日起施行，说明权归公司财务部门。工程项目部财务管理制度范本2第一章 总论第一条 为了规范公司项目部财务核算、便于公司成本限制和绩效考核工作的开展，特制定本方法。其次条 公司

11、承揽的工程项目实行扁平化垂直管理，项目部配备的财务人员由公司财务部统一委派和管理，干脆对公司财务部负责。第三条 本方法包括货币资金管理、财务物资管理、项目核算管理、相关规章制度及报表模板附件等内容。其次章 货币资金管理第四条 公司下辖的工程项目部实行备用金管理制度。第五条 备用金定额依据工程项目合同造价、人员配置等相关状况，由公司财务部门会同相关部门制定。第六条 备用金定额如不能满意项目部须要，可由项目经理依据实际状况提出书面申请，上报公司财务部，经审核通过后依据新的备用金定额执行。第七条 备用金运用范围包括但不限于以下内容：1、临时用工劳务酬劳支出2、临时急需物资及小规模用料选购支出3、施工

12、及办公等低值易耗品选购支出4、机械设备低值零配件选购及修理支出5、项目部人员差旅费用支出6、施工用水电支出7、项目部款待费支出8、项目部食堂选购支出9、经公司批准的其他项目支出第八条 项目部财务人员进驻后，应尽快到最近的银行营业网点开立临时存款账户，备用金由公司财务部通过银行转账划拨。第九条 项目部支付给各分包队伍的工程款项、预付工程款和备料款等均须通过银行转账办理，不得支付现金。第十条 项目部才财务人员应依据工程项目造价、金融机构路途远近等因素确定库存现金的最低金额，为确保平安项目部财务部门不得保留过多的库存现金。第十一条 项目部财务人员应建立转账支票运用状况登记薄、现金支票运用状况登记薄，

13、具体登记每张支票的运用状况，登记薄应当包括单不限于以下内容：1、出票日期2、出票金额和用途3、运用部门4、经手人签字第十二条 作废的支票应连同支票存根粘贴，统一保管，并在骑缝处加盖作废章。第十三条 不同开户银行的支票应建立不同的运用状况登记薄，分别记录运用状况。第十四条 项目部财务人员每月应对每个存款账户编制库存现金盘点表、银行存款余额调整表连同当月银行存款对账单上报至公司财务部一份、项目经理一份、自留存档一份。第三章 财产物资管理方法第一节 工程物资管理第十五条 项目部工程物资主要由公司依据项目的施工需求统一选购调拨，项目应由公司物资选购部门派专人进行管理，并建立严格的收发存统计和汇报体系。

14、第十六条 工程物资的收入、发出和调拨必需要有物资保管部门填写相关凭证，要求摘要清晰、数据精确、签字明责完整、上报刚好。第十七条 项目部财务人员对工程物资的收发存进行核算和监督管理，并依据工程工期的长短会同物资管理人员合理支配定期盘点，编制盘点明细表上报公司。第十八条 工程物资购入采纳实际成本法核算，发出每月加权平均法核算。第十九条 工程物资依据公司统一规定分类编号。其次节 机械设备管理其次十条 项目部施工运用的机械设备由公司统一购买或租赁后统一调拨至施工现场，项目部也可依据实际须要自行联系租赁机械设备，报经公司批准后进行租赁。其次十一条 项目部临时短期用机械设备可由项目部自行联系租赁，但是价格

15、不得高于当地同类机械设备的租赁价格。其次十二条 项目部自行租赁的机械设备应保证能够满意施工需求，不得影响工期和工程质量，由此造成的损失和后果由项目部自行担当，相关经手人员须担当相应的责任。其次十三条 对于公司自有设备的调拨，项目部应建立机械设备台账，并从公司设备管理和财务部门刚好获得机械设备的调拨单和相关基础信息，如价值、折旧等，以便利成本核算。第四章 相关规章制度第一节 职工借款管理方法其次十四条 项目部财务人员应严格限制职工个人借款的数额及期限，一般状况下个人因私借款应在下月工资发放前偿还，否则从下月工资中扣除。假如因状况实属特别，经项目经理批准后可以延长期限，最多不得超过三个月。其次十五

16、条 个人因私借款金额须严格限制，一般状况下个人累计借款余额不得超过两个月工资总额，特别状况下经项目经理批准可以放宽余额限制，但是累计借款余额不得超过三个月工资总额。其次十六条 对于选购人员的备用金借款应设定最高限额，并逐月检查监督，选购备用金借款余额不得超支 50% 。其次十七条 个人借款应填写职工个人借款申请单，具体填写日期、用途、金额以及预料归还期限等内容。其次十八条 借款申请要求内容详尽、字迹清楚、摘要清晰、大小写金额相同，相关内容不得涂抹或更改，否则视为该借款申请无效。其次十九条 借款申请应由项目经理和项目部财务负责人签字后方可借出，项目部出纳必需严格审查相关人员签字手续，严禁在没有主

17、管领导签字同意的状况下借出款项。第三十条 出纳人员应当定期将个人因私借款申请交由会计进行账务处理，会计须按借款人设立明细账户，以便利核算和监督个人借款状况。第三十一条 财务人员应于每月月末编制个人借款状况统计明细表，按借款人具体列示借款余额、期限等内容，报项目经理，对于超过期限的个人借款应刚好催缴。第三十二条 借款人员归还借款时，出纳应开具加盖财务专用章的收据，不得将借款申请返还给借款人。其次节 报销管理方法第三十三条 个人因公出差或进行相关选购报销，必需取得符合法律要求的相关票据和发票。第三十四条 项目部财务人员必需严格审核报销发票，要求必需不得涂抹和更改，必需加盖财务专用章或者发票专用章。

18、第三十五条 项目部财务人员必需严格自行监督审核职责，对于不符合规定的发票退回不予报销，对于涉嫌伪造发票骗取报销款项的应将发票扣留，报告项目经理恳求处理看法。第三十六条 报销人因公出差报销，必需在出差归来当月工资发放前办理报销手续，否则不予发放工资。第三十七条 报销人必需凭相关票据和发票填写报销申请，并妥当粘贴单据，填写报销金额和报销理由。工程项目部财务管理制度范本3一、财务人员要仔细学习有关法律、法规和财务制度，遵守国家法律、法规和各项规章制度，照章办事。不断学习业务学问，提高自身素养和业务水平。二、财务人员要刚好、精确、完整地收集、汇总、上报各类会计资料和相关信息，加强成本管理，照实反映经营

19、、财务成果。三、加强现金管理，严格根据现金管理的有关规定执行。项目部实行一支笔签字制度，大额资金支付必需经项目经理同意方可办理；未经会计同意，出纳不得随意支付资金（特别状况除外）。四、加强票据结算管理，不准出借、出租银行帐号。适用票据结算的业务，必需用票据结算；不得签发空白支票和过期支票；与客户实行支票结算的，出纳人员要做好支票登记手续，经办人员必需按时到财务部门完善手续。五、各部门运用备用金，应报帐刚好，按月结算，不按时结算者从当月起扣发经办人工资，以后不许再借款。个人借款一般不予办理，确需借款者，必需经有关领导同意；借款人员应按时归还借款，还款不刚好者扣发本人工资，借款收不回，出现坏帐，谁

20、同意谁负责。六、办事人员报帐要刚好，手续齐全，凭据规范、标准。购设备、物资，必需有规格、型号、数量、单价及货物清单；批量购入的办公用品、易耗品等要有购货清单和运用单位清单。七、各部门供应给财务部门的记帐凭据必需是原件，且手续齐全（要有各经办、确认人员的签字）。八、安排部门要按时计价，每半年要以书面形式供应有关施工合同增、减变动状况，项目预算总成本和材料预算等资料（书面材料上有相关业务科室人员及项目负责人签字）。九、设备管理人员要按时供应固定资产运用单位；每年年底前，要供应每台设备的运用状况、现在价值和市场价值等资料。十、材料管理人员要登记好材料的收支状况，对于赊欠的材料，必需作好记录按时入帐，

21、每月与财务核对，决不允许只发出不点收入库的现象。材料消耗，每月对施工单位计价拨款前交给财务部门；小车油料消耗每月月底前交财务部门。对库存材料至少每半年盘点一次，填写好盘点表（包括小车油料），并注明库存材料的现在市场价格。十一、须要购置办公用品，必需先请示，后办事，由办公室统一购买。电话费按项目部规定的标准执行（内部队队长每月每人200元，书记每月每人100元），平常不再报销电话费。十二、款待费、购置副食品的开支，必需是先请示后办事，未经领导同意而办理的，不得报销。内部队每月给500元款待费包干运用。外出办事无法赶回就餐的人员，不予报销就餐费，外出办理业务达6人以上的，的确无法赶回而在外就餐的，

22、可以适当报销就餐费，金额较大者不予报销。款待用烟由财务部门统一选购，月选购10条（项目经理2条，总工3条，向副经理2条，项目部2条，鲁甸办事处1条）此外不再报销购烟款。十三、出差、探亲人员要填写出差、探亲报告，刚好请、销假，无相关报告的不予报销差旅费。外出办理业务，乘公共汽车，车费包干运用，即：*到*来回10元，*到*来回最高限额210元（乘火车按火车票价执行），*到*来回最高限额180元，*到*来回最高限额140元，*到*来回最高限额140元。以上不包括市内交通费，市内交通费依据实际状况赐予报销。从工地经由*来回住宿费30元/次，从工地经*回*，一般状况无住宿费，到其他地方出差依据实际状况报

23、销差旅费。十四、工资标准和发放根据项目部公布的定岗定薪工资制考核方法执行。十五、内部食堂伙食费根据核定的人数，一次性拨付给各食堂按150元/月人伙食费周转金，平常不再借伙食费，周转金实行专款专用，不得挪用；食堂管理员更换，必需办理好交接手续，周转金如数交回财务部门；食堂撤消时，周转金必需如数上交财务。各食堂管理员每月月初要精确、无误供应上月职工应交生活费花名册（如个人生活费计算有差异，由食堂管理人员个人负责处理），由财务部门核实后拨付给各食堂上月职工生活费。内部食堂用煤经核定标准后由项目部担当。食堂来人加餐（不含酒水）其标准：三人及三人以下补助加餐费20元，四人30元，五人及五人以上50元，当天必需填制好款待登记卡，并要有支配的领导签字，月底到财务部门报帐，手续不完善者不予报销。其他外来人员同职工一起就餐而未加餐的，按职工每人每天的生活费标准补助，但必需作好记录，终止就餐后，刚好请有关领导签字，做到手续完善。以上未提到的相关事项，根据国家有关法规、制度和公司、分处有关规定执行。