设备管理子系统ppt课件.ppt

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1、系统基本介绍系统基本介绍课课程程大大纲纲1、系统功能及效益介绍、系统功能及效益介绍6 6、资产盘点、保险管理、资产盘点、保险管理7 7、自动分录管理、自动分录管理4 4、日常交易日常交易信息处理信息处理3、基础信息创建及信息字段说明基础信息创建及信息字段说明2、系统系统主主架构架构8 8、批次作业、批次作业5 5、资产请购管理、资产请购管理9 9、报表管理、报表管理、可以对资产之保管、停用、保险、投资抵减、抵押提供管理，以满足总务部门或管理部门之需要。、可以直接作为年底税务申报之用。、可以将资产取得、改良、重估、报废、出售、调整、折旧信息抛转对应之凭证分录至会计总帐子系统。4、提供固定资产按月

2、自动摊提折旧批次作业。5、提供完整盘点作业方式。(一)、系统功能壹、系统功能及效益介绍、帮助管理者了解固定资产状况、提高折旧计算的正确性、便于资产的盘点和管理4、提高操作者在固定资产管理上的效率(二)、系统效益一、系统主画面二、系统功能图三、系统主作业程序概述四、固定资产与其他系统之关联贰、系统架构系系统统主主画画面面系统功能介绍系统功能介绍基本信息管理其他模块基本信息：供应商信息、部门信息等资产基本信息：固定资产参数、单据性质、资产类别、资产信息资产变动管理资产改良、重估、报废、出售、调整、转移、外送、收回（九种变动）资产分录作业资产保险管理资产保险/资产盘点管理报表分录性质设置/分录底稿生

3、成、维护、还原/资产凭证抛转、还原财产目录清单、资产分布清单、资产明细帐、资产交易明细表资产请购管理资产折旧管理五种折旧方式资产请购、询价、采购、进货流程以及进货编码录入基础信息录入基础信息日常单据录入日常单据录入凭证还原凭证还原信息创建与核对信息创建与核对期初数据录入期初数据录入折旧摊提及凭证折旧摊提及凭证抛转抛转部门、供应商、资产类别、单据性质部门、供应商、资产类别、单据性质资产未摊提折旧金额结算资产未摊提折旧金额结算资产信息资产信息重估、改良、折旧、报废、转移、重估、改良、折旧、报废、转移、请购请购四四 设备设备/资产与其他系统之关联资产与其他系统之关联NOTADMACRACPACTCM

4、S结帐单信息应付凭单权限管制登录者代号部门信息资产抵押信息会计科目信息资产异动传票编码原则信息资产出售购置、改良系统基本信息介绍系统基本信息介绍叁、基本信息创建 1 . 设备资产参数设置作业 2 . 供应商信息、部门信息创建作业 3 . 资产类别创建作业 4 . 资产信息创建作业 5 . 单据性质设置作业 6、录入保险信息 基本信息部分基本信息部分部门信息基本信息模块人员信息采购模块供应商信息销售模块客户信息资产模块参数设置资产类别资产信息单据性质参数设置取得、折旧单别在单据性质中设置预设的取得、折预设的取得、折旧单别旧单别参数设置同分录模块设置资产类别一般是费用科目单据性质设置默认取参数设置

5、里面的取得单别主件：指此资产的主件，如计算机主机；附件：此资产必须依附在主件上才能使用，在录入资产信息时，二者都必须有各自的资产编号当资产信息审核，自动赋予取得单号，取消审核，取得单号删除资产信息当有分保管部门或保管人,可于单身输入保管部门,保管人及保管数量,但单身数量的加总需等于单头数量,若不分部门,保管人,则单身可不输入,保存时会自动生成一笔单身信息,部门,保管人打满*号,数量等于单头数量默认抓资产类别里的信息资产信息系统中没有单独的资产取得作业，在审核资产系统中没有单独的资产取得作业，在审核资产信息时，自动生成取得单，单别单号记录在资信息时，自动生成取得单，单别单号记录在资产信息单头产信

6、息单头资产信息取得资产取得录入资产信息录入应付凭单当用购入,自制,受赠或任何其它方式 获得资产时录入此交易单据来源为“资产取得”即可开窗取资产信息或维护日常交易部分日常交易部分资产取得部分资产变动部分基本信息部分已经介绍过啦资产折旧部分系统提供两种折旧方式：手工、自动几个名词 在增加固定资产时确定的预计净残值率与原值的乘积, 预计净残值率般为3-5%。 指资产的帐面价值超过其可收回金额，判断资产是否减值，应依据资产可能已经发生减损的某些迹象，如果存在任何一种迹象，企业应对其可收回金额进行正式估计 。录入资产改良录入应付凭单来源为“资产改良”即可开窗取资产改良信息或维护(一)资产改良因固定资产的

7、扩充、改良或者修理产生的支出时使用，改良后使固定资产原先取得时，增加了耐用年限、效能。资产变动部分资产变动部分资产改良作业增减净残值=改良成本*净残值(二)资产重估当用于营利目的的固定资产，账面价值和实际价值背离较大时，必须按照国家规定的标准重新进行估价。 资产重估作业增减残值=重估价差*净残值率(三)资产报废当资产发生报废时,应该在帐上将该资产的数量,取得成本,改良成本与累积折旧余额对冲.(三)资产报废当35个全部报废之后，资产信息取得、累计折旧、账面价值、预计净残值、减值准备都为0，并且销账日期也被回写若资产并未全数报废，销账日期不回写1.提供自动计算处份损益2.若为自动销帐且全数出售，则

8、单据审核时会将单据日期回写至资产之销帐日期1.可将资产出售单据结帐 纳入应收帐款2.该结帐单据审核后此单 号会回写至资产出售单(四)资产出售录入资产出售录入应付凭单当资产出售时使用，用于记录资产出售信息，便于以后查询(四)资产出售取得成本、改良成本系统自动按照数量计算出来，并且根据销售金额，计算处分损益 处分损益=出售金额*汇率-(取得成本+改良成本-累积折旧-减值准备) (五)资产调整当过去的余额有误而需要予以调整,或资产盘点后,帐面数量或价值与实际不符时使用。应该在数量,取得成本,改良成本,累积折旧,净残值,未用月数上填入调整数调整后数量增加了5(六)资产减值准备固定资产发生损坏、技术陈旧

9、或其他经济原因，导致其可收回金额低于其账面净值，这时即发生了资产价值减值，企业会计制度规定，因在期末或者至少在每年年度终了，将固定资产低于净值的差额作为固定资产减值准备。回写资产信息里面的减值准备，并重新计算账回写资产信息里面的减值准备，并重新计算账面价值面价值(六)资产减值准备(七)资产转移不论是部门或人员保管的资产的增加,减少或部门间转移都将发生部门保管数量的异动.因此,可利用录入资产转移输入该保管部门,保管人及保管数量.单头没有分录码？因为此作业和资产帐目无关，所以不需要抛分录(八)资产外送同样不需要抛分录(九)资产收回资产折旧部分资产折旧部分资产折旧四种方法：平均年限法双倍余额递减法年

10、数总和法工作量法自动摊提折旧减少财务手工录入工作量折旧概念资产折旧计算的基础信息固定资产折旧是指企业的固定资产随着其磨损而逐渐转移的价值 。也是变动的一种，应利用录入资产折旧作业输入，其中折旧费用一栏应填上计提的金额。系统里面会自动带出来企业在具体计提折旧时，一般按月计提，当月增加的固定资产，当月不计提，当月减少的，当月照提折旧概念1.平均年限法摊提折旧平均年限法又称直线法，是将固定资产的折旧均衡地分摊到各期的一重方法。采用这种方法计算的每期折旧额均是等额的。系统判断时点上月若有异动发生，则按照公式计算，如果时点判断没有异动，则按照上月折旧额进行折旧，防止每次按照公式计算出现尾差资产折旧四种方

11、法：1.平均年限法摊提折旧例：于8/20取得资产机器其取得成本为10万元， 耐用年限为 6 年,净残值率为10%。该资产每 月折旧费用（从8 月份开始摊提） 净残值 100,00010% 10,000 100,000 - 10,000 月折旧额 1250 72 2.双倍余额递减法摊提折旧这是一重典型的快速折旧方法。它在计算各期固定资产折旧的时候不考虑固定资产净残值，而是根据每期期初固定资产帐面余额和双倍的直线法折旧率来计算固定资产的折旧金额。-四种折旧方法中，只有此方法是按照资产净值来计提的。2.双倍余额递减法摊提折旧例：某企业有设备一台，帐面价值850000元，预计使用 年限5年，预计净残值

12、率3% ，计算每年的折旧额折旧率2/5*100%=40%第一年折旧额：850000*40%=340000第二年折旧额：（850000-340000）*40%=510000*40%=204000第三年折旧额：（510000-204000）*40%=306000*40%=122400第四年折旧额：（306000-122400-850000*3%）/2=79050第五年折旧额：（306000-122400-850000*3%）/2=79050月折旧额=年折旧额/123.年数总和法摊提折旧年数总和法又称年限合计法，是将固定资产的原值减去残值后的净额乘以一个逐年递减的分数计算每年的折旧额，这个分数的分子

13、代表固定资产尚可使用的年数，分母代表使用年数的逐年数字总和。所以要先计算各年折旧率/额，在计算各年内各个会计期间的折旧率/额。须考虑净残值率。计算方法计算方法3.年数总和法摊提折旧例：某企业有设备一台，帐面价值850000元，预计使用 年限5年，预计净残值率3% ，计算每年的折旧额年折旧率5/5*（5+1）/2=5/15第一年折旧额：850000*（1-3%）*5/15=274833第二年折旧额：850000*（1-3%）*4/15=219867第三年折旧额：850000*（1-3%）*3/15=164900第四年折旧额： 850000*（1-3%）*2/15=109933第五年折旧额： 85

14、0000*（1-3%）*1/15=54967月折旧额=年折旧额/124.工作量法摊提折旧工作量法是根据实际工作量计提折旧额的一种方法计算方法：4.工作量法摊提折旧当折旧方法为只有为工作量法时，预计工作总量、使用工作量才可输入。4.工作量法摊提折旧当月折旧就需要手工录入当月资产本月工作量4.工作量法摊提折旧例：某企业有设备一台，帐面价值850000元，预计净残值率3% ，预计总工作量8500小时，（第一年2200小时，第二年1900小时，第三年1700小时，第四年1500小时，第五年1200小时）计算每年的折旧额小时折旧额850000*（1-3%）/8500=9.7元/小时第一年折旧额：2200

15、*9.7=21340第二年折旧额：1900*9.7=18430第三年折旧额：1700*9.7=16490第四年折旧额： 1500*9.7=14550第五年折旧额： 1200*9.7=11640 系统将自动取各项需要折旧之资产按折旧方法及取得成本,改良成本,累积折旧,净残值,未用月数及折毕续提等相关信息,逐一计算当月折旧额,并将结果自动生成于录入资产折旧中,同时将录入资产信息中的累积折旧累加之(一)自动摊提折旧作业自动摊提折旧自动摊提折旧作业资产请购管理资产请购管理 资产请购管理一、资产请购、进货作业流程二、资产请购管理字段说明 资产请购单凭证、明细表资产请购单凭证、明细表资产采购单凭证、明细表

16、资产采购单凭证、明细表资产进货单凭证、明细表资产进货单凭证、明细表(一)资产请购作业流程 (二)、资产请购管理字段说明(一)录入资产请购单由请购单开始的固定资产请购流程皆无输入品号,而是以作为请购项目.凡请购单单据审核以后，可透过功能列选定供应商 按钮来询价，议价各供应商固定资产的售价金额，可整张请购单选定同一供应商，并且用户必须有售价权限才可运行此功能 单身有已采购或已锁定信息时不可审核 请购单已有询价单信息,则不可撤销审核选定供应商，开窗选择供应商需存在询价单中。指定供应商之后，单身供应商会被更改请请购购单单作作业业(二)录入资产询价单输入固定资产请购单的询价信息，如没有特定的询价行为时，

17、可直接在请购单输入供应商的报价信息.(三)维护资产请购信息若需更改资产请购信息可透过功能列中运行指定结束或取消指定结束 不同的请购单头的工厂或请购单身的供应商或采购币种或采购人员或税种,须生成成不同张的采购单单据 (四)维护资产请购信息固定资产进货不作验收管理和品管,资产进货后之验收由人工自行在录入进货单输入验收数量.(五)录入资产进货单多笔资产进货信息同时设一个资产编号(六)合并进货资产信息赋予资产编号 回写进货单单身档资产编号时,可能会有多个资产编号,故以最后一个资产编号才写入(七)进货资产信息拆分赋予资产编号一笔资产进货信息可依数量各给予资产编号回写进货单单身档资产编号时，可能会有多个资

18、产编号，故以最后一个资产编号才写入在请购进货里面一直使用的是品名，只有当合并或者拆分进货信息赋予资产编号，才能真正产生资产信息，并且产生相应的取得成本等合并、拆分进货资产信息赋予资产编号资产盘点部分资产盘点部分 自动生成盘点信息重计盘点帐面量盘点清单录入盘点信息资产调整实地盘点盘点差异分析表伍. 资产盘点管理资产盘点重点说明资产盘点重点说明资产盘点重点说明资产保险部分资产保险部分 设备保险管理设备保险管理录入保险信息投保资产清单记录公司有哪些资产向保险公司投保，后续可以通过投保资产清单进行查询需要有售价权限才能察看到保险金额录入保险信息可先到录入供应商信息中输入保险公司信息；也可输入不存在于供

19、应商信息中的保险公司，有警告。单头投保金额、保险费等于单身加总投保资产清单保险生效日=选择有效日期=保险到期日自动分录自动分录 自动分录管理自动分录重点说明 对方科目一般指贷方科目。比如取得，科目可以设置为：应付国内发票；也有例外：当单据性质=cc时，对方科目表示资产进货的资产类科目，如机器设备。当单据性质=c6，对方科目不需输入，只需在录入资产类别/资产信息设定只有单据性质=CC进货，才可以选择只有单据性质=CC、C6 ，才可勾选自动分录重点说明当单据性质=C6，借：折旧费用- 直接抓折旧单单身折旧费用科目贷：累计折旧科目- 抓资产信息中的累积折旧科目或者资产类别中注意：、资产取得单和资产进货单，两者只能选择其一生成分录；、资产进货单输入以后，未赋予资产编号以前，无法生成凭证一、自动摊提折旧二、整批调整资产信息三、清除固定资产单据四、查询固定资产信息作业其他批次作业可整批调整资产的净残值、耐用月数、未摊月数 避免资产期初开张时录入和计算的繁琐(二)整批调整资产信息抵押借款信息：查询有哪些资产在票据资金子系统融资借款录入抵押信息中的融资种类、资产抵押的信息查交易明细：查不到交易性质为资产进货的信息(四)查询固定资产信息玖. 报表管理报表管理