鹤壁市新区实际财政预算指标管理暂行办法.doc

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1、鹤示范财文20151号鹤壁市城乡一体化示范区财政局关于印发鹤壁市城乡一体化示范区财政预算指标管理暂行办法的通知各区直单位：鹤壁市城乡一体化示范区财政预算指标管理暂行办法已经主任办公会研究通过，现印发给你们，请遵照执行。 2015年6月25日鹤壁市城乡一体化示范区财政预算指标管理暂行办法第一章 总则第一条 为规范预算管理程序，提高预算指标运转效率，根据中华人民共和国预算法、中华人民共和国预算法实施条例和河南省预算监督条例等有关法规，结合示范区财政管理要求，制定本办法。第二条 本办法适用于示范区一般公共财政预算资金、政府性基金预算资金、财政专户资金等财政资金的指标管理。第三条 预算指标管理的原则（

2、一）与财力相协调，以必要程序确保预算指标的有效性。（二）强化预算约束，财政资金管理以预算指标规范流转为依据。（三）明确管理权限，体现预算编制、执行、监督相分离的要求。（四）有利于加强管理，简化程序，提高办事效率。第四条 预算指标按照年初预算、预算调剂和追加（减）、上级追加和上年结转等不同要求进行管理。第二章 年初预算的编制第五条 收入预算要根据上年收入和预算年度变化情况，科学测算。（一）政府非税收入，由承担组织征收非税收入的单位，根据上年度收入征收情况，考虑收入增减变动因素，按照行政事业性收费、专项收入、国有资源资产有偿使用收入、政府性基金收入、其他收入分项目预计征收情况。（二）税收收入，由财

3、政局会同发改、税务部门，根据宏观经济形势、国民经济发展规划及相关经济指标，参考上年税收收入完成情况，测算区级税收预期收入。（三）财政局汇总非税和税收收入预计数，形成年度的收入预算，按照现行财政体制测算财力预计数。第六条 支出预算要按照基本支出预算、项目支出预算分别编制，并细化到功能分类和经济分类的最底级科目。（一）基本支出预算，以当年10月底人员资产信息和实际支出为基础编制。（二）项目支出预算，按专项业务类、事业发展类和建设类项目支出明细编制。专项业务类支出，是指行政事业单位为履行职能、完成工作任务所必需的正常运转支出。事业发展和建设类是指中央、省、市、区相关文件明确要求的政策性支出、区工管委

4、确定的重点工作支出，以及行政事业单位为完成其特定工作任务和发展目标而发生的项目支出，必须专款专用，必须列明项目所依据的法律法规条款、政府文件、会议纪要、领导批示等，并提供相关政策依据。第七条 区级部门预算采取“二上二下”的程序编制，各局（办）应当按照区管委规定的时间、程序编制预算草案，具体流程如下： （一）“一上”阶段。各局（办）按照要求编报预算年度的预算收入、人员支出、公用支出、项目支出等报表。项目支出申报，须提出本单位具体项目实施计划及建议。经单位负责人审核加盖公章后，报送至财政局。（二）“一下”阶段。财政局对各局（办）报送的区级部门预算编制表进行审核。对报送的项目计划建议，结合示范区财力

5、进行综合平衡，汇总审核后报管委主任办公会研究。经管委同意后，向各局（办）和单位下达预算年度项目支出预算控制数。（三）“二上”阶段。各局（办）按照财政下达基本支出核定数，调整本部门基本支出；根据管委对本部门项目支出安排意见，在财政局下达的控制数范围内，调整编制本部门项目支出。调整后，以书面形式报送财政局。（四）“二下”阶段：财政局在市人民代表大会批准区级预算草案后的30日内，正式下达各局（办）年度预算指标。第三章 年初预算指标的管理第八条 财政局正式下达各局（办）年度预算指标，各局（办）按预算执行。区级财政预算正式批准前，以预算控制数代行预算指标，预算控制数由财政局经办人提出建议，经局长审批后下

6、达。第九条 财政下达各局（办）的年度预算，分为基本支出和项目支出两部分。基本支出原则上实行包干制，由单位按均衡性原则分月编制用款计划，经财政局经办人、审核人签署意见后将款项拨付单位。项目支出分为专项业务支出和政府投资建设项目支出；专项业务支出，由各局（办）按照实施进度编制用款计划，经财政局经办人、审核人签署初审意见，报局长审批后拨付相关单位；建设类项目支出实行直接拨付资金制度，具体按照示范区政府投资建设项目管理办法执行。第十条 财政未下达到单位的预算，作为财政预留支出预算指标，按追加指标程序进行管理。第四章 预算调剂和追加（减）指标的管理第十一条 年度预算执行中，因客观情况发生变化或特殊原因，

7、需在单位内部进行科目或项目调剂的、单位之间调整预算指标的或调减单位预算指标的，由单位提出申请（其中单位之间调整的指标由调增单位提出申请），经财政局经办人、审核人审核同意，报局长审批后，进行预算指标调整。相关单位根据预算指标调整文件调增或调减单位支出预算指标。第十二条 年初预算下达后，各单位在预算执行中一般不得提出追加预算的要求。确需追加的，必须符合下列四个条件之一：一是预算执行中经人事部门同意，并报区管委批准的增人增支；二是预算执行中单位发生符合增支政策情形，而下达预算中未予以安排的支出；三是预算执行中国家和省出台增支政策必须当年兑现增加的支出；四是预算执行中不可预料的突发事件或特殊情况需要增

8、加的支出。第十三条 凡符合预算追加条件的，按以下程序进行：（一）由用款单位提出申请；（二）管委业务主管局办提出具体意见；（三）财政局审核人提出初议，局长签署意见；（四）报主管财政的副主任审定；（五）重大事项报主任办公会研究确定。第十四条 预算追加需要动用预备费的，必须经管委主任批准。第十五条 单位追加预算申请批准后，财政局统一办理预算指标追加文件并下达单位。第五章 上级追加指标的管理第十六条 收到上级追加专款指标，由相关业务局办与财政局按上级确定的项目和要求，提出明确的分配意见，报主管财政的副主任审批后下达执行。其中，涉及重新分配或需要区级配套的指标，需上管委主任办公会研究决定。第六章 上年结

9、转指标的管理第十七条 已经明确到部门和具体项目的上年结转指标，由单位提出申请，财政局相关人员签署初审意见，报局长审批后下达执行。第十八条 未明确到部门和具体项目的上年结转指标，由单位提出申请，财政局相关人员提出意见、局长审定，报主管财政的副主任审批后下达执行。第七章 附则第十九条 各局（办）使用预算指标，应于月初提出用款计划申请。财政局相关人员结合库款情况，下达用款额度；对非税收入安排的支出，结合收入进度情况下达用款额度。第二十条 年初预算安排的财政直接经办支出，由财政局按照规定办理支付后，通知相关单位增加预算指标和经费收支。第二十一条 财政部门管理的专项资金和专用基金，使用时分别参照年初预算

10、项目支出预算指标管理程序和预留支出预算指标管理程序办理。第二十二条 预算收入退库由财政局相关人员按规定程序报经批准后，填制收入退还书，办理退付手续。第二十三条 结转下年的项目和金额由财政局相关人员在财政年终决算汇总并报局长批准后办理指标结转手续。第二十四条 财政局内部应按照要求建立预算指标管理台账，并按月与上下级各预算单位进行对账。第二十五条 本办法由财政局负责解释。第二十六条 本办法自发文之日起施行。附件：1财政预算指标管理流程图 2部门追加预算处理笺 3部门用款计划表- 13 -附件：1财政预算指标管理流程图一、年初预算编制流程图项目支出（同时提出本单位具体项目实施计划及建议）单位负责人审

11、核盖章公用支出人员支出预算收入财政局审核预算编制表管委主任办公会研究下达预算年度项目支出预算控制数调整本部门基本支出书面形式报送财政局“二下”阶段财政局汇总上报，列入市级财政预算经市人大批准正式下达预算指标调整编制本部门项目支出“二上”阶段“一下”阶段“一上”阶段二、预算指标管理流程图单位提出调整申请财政局经办人、审核人审核局长审批预算指标调整管委业务主管局办提出明确意见财政局审核人提出 初议主管财政的副主任 审批局长审批预算调剂和追加（减）指标用款单位提出追加 申请三、上级追加及上年结转指标管理流程图单位提出申请财政局相关人员签署初审意见局长审批后下达执行已明确的单位提出申请财政局相关人员提

12、出意见、局长审定主管财务的副主任审批后下达执行未明确的上年结转指标的管理指标下达收到上级追加转款 指标相关业务局办与财政局按要求提出意见主管财政的副主任 审批涉及重新分配或需要区级配套的指标，管委主任办公会研究指标下达上级追加指标的管理鹤壁市城乡一体化示范区部门追加预算处理笺申请单位名称：（章） 年 月 日申请事由及金额签字： 年 月 日 财政局 审核意见签字： 年 月 日申请单位负责人 审查意见签字： 年 月 日财政局 负责人 审查意见签字： 年 月 日业务主管部门审查意见签字： 年 月 日管委领导审查意见签字： 年 月 日附件：2附件：3 年 月用款计划表申请单位：（印章） 年 月 日单位：元项目年初预算已用金额月末累计剩余指标可用余额用款计划备注合计经办人：负责人： 鹤壁市城乡一体化示范区财政局 2015年6月25日印发 （共印30份）