第十三章-家庭理财规划ppt课件.ppt

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1、财务状况分析财务状况分析理财需求分析理财需求分析风险特征分析风险特征分析 综合理财规划综合理财规划任务任务1：家庭资产负债表的编制：家庭资产负债表的编制活动活动1 1：确定资产负债项目：确定资产负债项目活动活动2 2：编制资产负债表：编制资产负债表 金融资产金融资产现金及现金等价物现金及现金等价物其他金融资产其他金融资产 实物资产实物资产资产项目资产项目流动负债流动负债信用卡负债信用卡负债 长期负债长期负债房产贷款房产贷款汽车贷款汽车贷款其他负债其他负债负债项目负债项目任务任务2：家庭收入支出表的编制：家庭收入支出表的编制活动活动1 1：确定收入支出项目：确定收入支出项目活动活动2 2：编制收

2、入支出表：编制收入支出表工薪工薪财产经营财产经营劳务劳务 个体经营个体经营其他其他收入项目收入项目日常支出日常支出投资支出投资支出保障支出保障支出 教育支出教育支出其他支出其他支出支出项目支出项目任务任务1-2：客户财务报表编制：客户财务报表编制v客户小王在一家客户小王在一家ITIT公司工作，公司工作，2525岁，月薪岁，月薪1 1万元万元( (税后税后) )，女友在一台资企业工作，月薪，女友在一台资企业工作，月薪2 5002 500元元( (税后税后) )。两人每月的日常开销在。两人每月的日常开销在3 0003 000元左右，元左右，20112011年年1212月时共有存款月时共有存款121

3、2万，还有万，还有1500015000元的基元的基金，没有负债。小王和女友准备金，没有负债。小王和女友准备20122012年年6 6月份买月份买房，总房款大概在房，总房款大概在6060万万( (含相关税费含相关税费) )，装修估，装修估计计1010万。万。20122012年底前小王和女友计划结婚并搬年底前小王和女友计划结婚并搬入新居。入新居。v任务：请分析小王及其女友的资产、负债、收任务：请分析小王及其女友的资产、负债、收入、支出入、支出任务任务1-2：客户财务报表编制：客户财务报表编制 张先生张先生4646岁为某公司主管，月薪岁为某公司主管，月薪3 3万，年终奖金万，年终奖金1010万；妻子

4、吴某现年万；妻子吴某现年4242岁是某公司财务主管，月薪岁是某公司财务主管，月薪80008000元。该家庭有一元。该家庭有一2020岁的儿子，岁的儿子，20102010年开始就读年开始就读于本地的某所大学。该家庭于本地的某所大学。该家庭20112011年年1212月月3131日对资产日对资产负债状况进行清理的结果为：价值负债状况进行清理的结果为：价值100100万的住房一万的住房一套和套和8080万的郊区度假别墅一幢，一辆别克轿车，银万的郊区度假别墅一幢，一辆别克轿车，银行定期存款行定期存款1515万、活期万、活期5 5万，现金万，现金2 2万。家庭房产均万。家庭房产均为为5 5年前购买，买价

5、分别为年前购买，买价分别为5050万和万和3030万，首付二成，万，首付二成，其余进行其余进行1010年期按揭，每月还款年期按揭，每月还款58005800元；轿车为元；轿车为2 2年前购买，使用年限为年前购买，使用年限为1010年，买价为年，买价为4545万，每年花万，每年花费费1 1万元购买汽车保险，当前该车型市场价格降为万元购买汽车保险，当前该车型市场价格降为4040万。万。任务任务1-2：客户财务报表编制：客户财务报表编制 该家庭三年前投入该家庭三年前投入2020万资金进行股票投资，目前帐万资金进行股票投资，目前帐户中的价值为户中的价值为1515万；一年前购入万；一年前购入1010万的三

6、年期国债，万的三年期国债，目前价值目前价值1212万。张先生爱好字画收藏，陆续花费万。张先生爱好字画收藏，陆续花费4040万购买的名家字画当前市价已达到万购买的名家字画当前市价已达到100100万，妻子吴万，妻子吴某的翡翠及钻石首饰的市价达到了某的翡翠及钻石首饰的市价达到了3030万元。夫妇两万元。夫妇两人从人从20072007年开始还每年购买中国人寿保险公司的意年开始还每年购买中国人寿保险公司的意外伤害医疗保险，每年交保费外伤害医疗保险，每年交保费500500元。另外，家庭元。另外，家庭每月的日常基本生活支出为每月的日常基本生活支出为45004500元；儿子每年的学元；儿子每年的学费与生活费

7、支出为费与生活费支出为2 2万元。万元。v 任务：按照张先生家庭财务状况，请填写财务报任务：按照张先生家庭财务状况，请填写财务报表表 。家庭财务比率指标家庭财务比率指标项目项目计算公式计算公式参考值参考值主要功能主要功能结余比率结余比率( (储蓄比率储蓄比率) )年结余年结余/ /年税后收入年税后收入10-4010-40储蓄意识和投资理储蓄意识和投资理财能力财能力投资净资产比投资净资产比率率投资资产投资资产/ /净资产净资产5050投资意识投资意识清偿比率清偿比率净资产净资产/ /总资产总资产5050综合偿债能力综合偿债能力负债比率负债比率负债负债/ /总资产总资产5050综合偿债能力综合偿债

8、能力即付比率即付比率流动资产流动资产/ /负债负债7070短期偿债能力短期偿债能力负债收入比率负债收入比率年债务支出年债务支出/ /年税后收年税后收入入4040短期偿债能力短期偿债能力流动性比率流动性比率流动资产流动资产/ /月支出月支出3-63-6应急储备状况应急储备状况子项目子项目2：风险特征分析：风险特征分析任务任务1：风险承受能力分析：风险承受能力分析任务任务3：风险特征综合评价：风险特征综合评价任务任务2 2：风险偏好分析风险偏好分析风险承受能力反映了风险客观上风险承受能力反映了风险客观上对理财对象的影响程度。同样的对理财对象的影响程度。同样的风险对不同职业、负担、财务状风险对不同职

9、业、负担、财务状况、投资经验的理财对象而言影况、投资经验的理财对象而言影响是大相径庭的。响是大相径庭的。任务任务1：风险承受能力分析：风险承受能力分析风险承受能力评估表风险承受能力评估表分数分数10分分8分分6分分4分分2分分就业状况就业状况公教人员公教人员上班族上班族佣金收入佣金收入自营事业自营事业失业失业家庭负担家庭负担未婚未婚双薪无子女双薪无子女双薪有子双薪有子女女单薪无子单薪无子女女单薪养三单薪养三代代置业状况置业状况投资不动产投资不动产自宅无房贷自宅无房贷房贷房贷50%无自宅无自宅投资经验投资经验10年以上年以上6-10年年25年年1年以内年以内无无投资知识投资知识有专业证照有专业证

10、照财经专业毕财经专业毕业业自修有心自修有心得得懂一些懂一些一片空白一片空白年龄年龄总分总分50分，分，25岁以下者岁以下者50分，每多一岁少分，每多一岁少1分，分，75岁以上者岁以上者0分分风险偏好则是理财对象对风险的风险偏好则是理财对象对风险的主观上的态度。产生这种不同的主观上的态度。产生这种不同的风险偏好的原因比较复杂，与所风险偏好的原因比较复杂，与所处的文化氛围、成长环境有很深处的文化氛围、成长环境有很深的联系。的联系。任务任务2：风险偏好力分析：风险偏好力分析风险偏好评估表风险偏好评估表 分数分数1010分分8 8分分6 6分分4 4分分2 2分分首要考虑首要考虑赚短线差价赚短线差价长

11、期利得长期利得年现金收益年现金收益抗通膨保值抗通膨保值保本保息保本保息认赔动作认赔动作预设止损点预设止损点事后止损事后止损部分认赔部分认赔持有待回升持有待回升加码摊平加码摊平赔钱心理赔钱心理学习经验学习经验照常过日子照常过日子影响情绪小影响情绪小影响情绪大影响情绪大难以成眠难以成眠最重要特性最重要特性获利性获利性收益兼成长收益兼成长收益性收益性流动性流动性安全性安全性避免工具避免工具无无期货期货股票股票房地产房地产债券债券本金损失容本金损失容忍度忍度总分总分5050分，不能容忍任何损失为分，不能容忍任何损失为0 0分，每增加一个承受损失百分比，加分，每增加一个承受损失百分比，加2 2分，可容忍

12、分，可容忍2525以上损失者为满分以上损失者为满分5050分。分。风险偏好风险偏好类型类型积极进取型积极进取型温和进取型温和进取型中庸型中庸型温和保守型温和保守型非常保守型非常保守型分值分值80-10080-100分分60-8060-80分分40-6040-60分分20-4020-40分分0-190-19分分不同风险偏好客户投资分析不同风险偏好客户投资分析客户风险类型客户风险类型特点特点相应的投资工具相应的投资工具保守型保守型不愿意承担高风险，注不愿意承担高风险，注重资产的安全性、流动重资产的安全性、流动性及收益的稳定性性及收益的稳定性养老保险、储蓄、债养老保险、储蓄、债券等安全性高的投资券等

13、安全性高的投资工具工具稳健型稳健型风险承受能力适中，有风险承受能力适中，有一定的冒险精神，不满一定的冒险精神，不满足于平均收益足于平均收益在储蓄、保险、债券在储蓄、保险、债券等基础上，可适量增等基础上，可适量增加基金、股票及其他加基金、股票及其他风险投资工具的比例风险投资工具的比例激进型激进型不满足于平均收益，偏不满足于平均收益，偏好投资收益增长率高的好投资收益增长率高的产品，以高收益为目标产品，以高收益为目标股票、期货、外货、股票、期货、外货、房地产等高风险投资房地产等高风险投资工具占较高比例工具占较高比例子项目子项目3：理财需求分析：理财需求分析任务任务1 1：客户理财需求的一般认识：客户

14、理财需求的一般认识短期短期理理财财需求需求现有资产、负债结构调整（筹集紧急备用金、现有资产、负债结构调整（筹集紧急备用金、 债务负担最债务负担最小化、金融与实物资产比重调整）小化、金融与实物资产比重调整）控制开支预算控制开支预算初步建立保障体系初步建立保障体系自身进修计划自身进修计划中期中期理财需求理财需求为购房、购车筹集专项资金为购房、购车筹集专项资金提高保险保障提高保险保障启动个人创业计划启动个人创业计划长期长期理财需求理财需求建立退休基金建立退休基金为孩子准备教育基金为孩子准备教育基金资产的保值增值资产的保值增值有效为继承人分配财产有效为继承人分配财产任务任务2：确定具体客户理财需求：确

15、定具体客户理财需求情景练习：情景练习：v客户小王在一家客户小王在一家IT公司工作，公司工作，25岁，月薪岁，月薪1万元万元(税后税后)，女友在一台资企业工作，月薪，女友在一台资企业工作，月薪2 500元元(税后税后)。两人每月的日常开销在。两人每月的日常开销在3 000元左右，元左右，2011年年12月时共有存款月时共有存款12万，还有万，还有15000元的元的基金，没有负债。小王和女友准备基金，没有负债。小王和女友准备2012年年6月月买房，总房款大概在买房，总房款大概在60万万(含相关税费含相关税费)，装修，装修估计估计10万。万。2012年小王和女友计划结婚并搬入年小王和女友计划结婚并搬

16、入新居。新居。v任务：请分析小王及其女友的理财需求任务：请分析小王及其女友的理财需求家庭财务状况分析家庭财务状况分析v月收入月收入=10000+2500=12500元元v月支出月支出=3000元元v月结余月结余=9500元元v年结余年结余=9500*12=114000元元家庭财务状况分析家庭财务状况分析v资产资产=银行储蓄银行储蓄+基金基金=12万元万元+1.5万元万元=13.5万元万元v负债为零负债为零v净资产净资产=13.5万元万元客户风险特征分析客户风险特征分析v 现金能力很强现金能力很强银行储蓄银行储蓄90%以上以上v 按照目前的通货膨胀水平，负利率，财富缩水按照目前的通货膨胀水平，负

17、利率，财富缩水v 男方的收入占总收入的男方的收入占总收入的80%购买保险购买保险v IT收入不稳定收入不稳定稳健家庭理财稳健家庭理财客户理财需求分析客户理财需求分析v 预留备用金预留备用金1. 现有资产中预留现有资产中预留2. 每年节余资金中预留每年节余资金中预留v 买婚房（按揭安排）买婚房（按揭安排） 首付最低限度、按揭贷款首付最低限度、按揭贷款v 储蓄比重过高储蓄比重过高 货币市场资金、债券、理财产品等低货币市场资金、债券、理财产品等低风险高流动性投资风险高流动性投资案例分析一：案例分析一： 王先生与王太太均为外企职员，王先生王先生与王太太均为外企职员，王先生3333岁，王太岁，王太太太3

18、131岁。家中有一个岁。家中有一个5 5岁男孩，王先生年收入岁男孩，王先生年收入1515万元，万元，王太太年收入王太太年收入5 5万元。万元。20052005年购买一间房子为年购买一间房子为7070万元，万元，市价市价130130万，目前还剩万，目前还剩2020万左右的贷款未还，每月支万左右的贷款未还，每月支付房贷付房贷20002000元。夫妇俩有购车的想法，目前看好的元。夫妇俩有购车的想法，目前看好的车辆总价约在车辆总价约在1515万。夫妇俩从万。夫妇俩从20022002年起在股市的投年起在股市的投资约为资约为2020万，主要用于购买新股，至今尚保留的原万，主要用于购买新股，至今尚保留的原始

19、股及所配新股市值始股及所配新股市值1515万。王先生有现金万。王先生有现金2020万元，万元，定期存款在定期存款在5 5万；每月用于补贴双方父母为万；每月用于补贴双方父母为10001000元；元；每月家庭开销在每月家庭开销在40004000元，孩子教育费用年元，孩子教育费用年50005000元。元。王先生有每年举家外出旅行的习惯，每年王先生有每年举家外出旅行的习惯，每年80008000元。元。王太太有在未来王太太有在未来5 5年购买其他物业做投资的家庭计划。年购买其他物业做投资的家庭计划。可能的话，夫妇俩想在适当的时候送孩子出国念书。可能的话，夫妇俩想在适当的时候送孩子出国念书。夫妇俩所在的单

20、位为他们投保了社会养老保险和医夫妇俩所在的单位为他们投保了社会养老保险和医疗保险，在其他保险方面没有购买任何保险。疗保险，在其他保险方面没有购买任何保险。请分析王先生一家：请分析王先生一家：资产资产负债负债收入收入支出支出财务比率财务比率理财目标理财目标理财建议理财建议案例分析二：案例分析二：n赵女士，现赵女士，现41岁，在某国有企业任部门主管一职，她与丈岁，在某国有企业任部门主管一职，她与丈夫已离异，女儿夫已离异，女儿16岁，离异后跟随赵女士生活，现初中毕岁，离异后跟随赵女士生活，现初中毕业，准备上高中。赵女士还与父母一起生活，父亲现业，准备上高中。赵女士还与父母一起生活，父亲现65岁，岁，

21、母亲母亲63岁，均退休在家。赵女士年工资收入岁，均退休在家。赵女士年工资收入48000元，年终元，年终奖奖12000元，其父母年退休金共元，其父母年退休金共19200元。现有现金及活期元。现有现金及活期存款共存款共6万元，定期存款万元，定期存款2万元，股票、基金投资为万元，股票、基金投资为3万，且万，且存款利息及股票基金投资收入为存款利息及股票基金投资收入为5000元。赵女士于元。赵女士于2007年年3月，按揭贷款商品房一套，三室一厅，现自住，市场价值月，按揭贷款商品房一套，三室一厅，现自住，市场价值45万，房屋按揭贷款年还款额万，房屋按揭贷款年还款额24000元（等额本金还款），元（等额本金

22、还款），现贷款本金余额为现贷款本金余额为17.2万；另有旧宅一套，市场价值万；另有旧宅一套，市场价值20万，万，现出租，年租金收入现出租，年租金收入18000元。赵女士还有轿车一辆，市场元。赵女士还有轿车一辆，市场价值价值5万。赵女士的家庭基本生活开销年约万。赵女士的家庭基本生活开销年约21600元，保费元，保费年支出年支出3000元，女儿学杂费等其他支出共约元，女儿学杂费等其他支出共约8000元。元。任务：任务：n财务分析？（财务分析？（资产负债表、收入支出表、资产负债表、收入支出表、财务比率、风险承受能力财务比率、风险承受能力）n理财需求理财需求(目标目标)？4321定律定律40%用于供房

23、及其他方面投资用于供房及其他方面投资30%用于家庭生活开支用于家庭生活开支20%用于银行存款以备应急之需用于银行存款以备应急之需10%用于保险。用于保险。n 现金规划现金规划n 风险管理和保险规划风险管理和保险规划n 教育投资规划教育投资规划n 养老规划养老规划n 居住规划居住规划n 投资规划投资规划n 遗产筹划遗产筹划n 税收筹划税收筹划 u基本工作流程基本工作流程二、综合理财工作流程二、综合理财工作流程客户财务分析客户理财需求分析与目标确定客户风险分析人生规划现金管理消费与住房规划投资规划保障规划税收筹划综合理财方案方案检验方案执行与监控综合分析综合分析v 根据导入案例根据导入案例v 陈先

24、生，陈先生，3030岁，在某大学任教师，年税后收入为岁，在某大学任教师，年税后收入为8 8万元，万元，每月有住房公积金每月有住房公积金15001500元；陈太太元；陈太太2626岁，在一小型公司任岁，在一小型公司任财务一职，月平均税后收入财务一职，月平均税后收入40004000元，每月有住房公积金元，每月有住房公积金10001000元。两人无支取住房公积金记录，两个账户共已有住元。两人无支取住房公积金记录，两个账户共已有住房公积金房公积金7 7万元。陈先生和陈太太除单位缴纳的保险外，万元。陈先生和陈太太除单位缴纳的保险外，无其它商业保险。双方父母身体健康，有退休金保障。近无其它商业保险。双方父

25、母身体健康，有退休金保障。近期有生孩子的打算。家庭活期存款期有生孩子的打算。家庭活期存款3 3万元，投资基金成本万元，投资基金成本为为7 7万元，市值为万元，市值为7.97.9万元。股票投资成本万元。股票投资成本3 3万元，已有三万元，已有三年多，市值约年多，市值约3 3万元；有五年期国债万元；有五年期国债5 5万元。两人目前无房万元。两人目前无房产，月付房租产，月付房租15001500元；有一辆小排量汽车，价值元；有一辆小排量汽车，价值1010万万, ,由由父母提供的结婚礼物。未来有购房打算。支出情况：年日父母提供的结婚礼物。未来有购房打算。支出情况：年日常生活支出约常生活支出约3 3万元，

26、汽车养护与使用支出：万元，汽车养护与使用支出：1500015000元；另元；另外，健身、美容及娱乐等支出约外，健身、美容及娱乐等支出约80008000元。元。综合分析综合分析v 资产负债表资产负债表u资产：活期存款：资产：活期存款：3 3万元万元 基金：基金：7.97.9万元万元 股票：股票：3 3万元万元 国债：国债：5 5万元万元 住房公积金账户：住房公积金账户：7 7万元万元 汽车：汽车：1010万万u负债：无负债：无u净资产：净资产：35.935.9万元万元综合分析综合分析v 现金流量表（收入支出表）现金流量表（收入支出表）u收入：薪金年收入：收入：薪金年收入：8+4.8=12.88+

27、4.8=12.8万元万元 其它年收入：住房公积金：其它年收入：住房公积金：3 3万元万元 预期收入增长：平稳，陈太太将在半年多时间内收预期收入增长：平稳，陈太太将在半年多时间内收入降低（生小孩）入降低（生小孩）u支出：房租：支出：房租： 1.81.8万元万元 日常生活支出：日常生活支出：3 3万元万元 其它支出：其它支出：0.80.8万元万元 汽车支出：汽车支出：1.51.5万元万元 支出合计：支出合计：7.17.1万元万元u结余：结余：5.75.7万元万元+ 3+ 3万元（公积金）万元（公积金）综合分析综合分析v 基本判断基本判断u环境分析环境分析 CPICPI上升与利率上升上升与利率上升

28、经济形势向好，但对收入影响不大经济形势向好，但对收入影响不大u资产负债与收支结构：无负债，支出合理资产负债与收支结构：无负债，支出合理u专业能力专业能力 无专业投资能力无专业投资能力u人生规划人生规划 生小孩，将增加支出年约生小孩，将增加支出年约2 2万元，半年收入明显减少或太万元，半年收入明显减少或太太无收入太无收入综合分析综合分析v 基本判断基本判断结论结论u 风险偏好风险偏好 年轻，先生收入稳定，但无房：年轻，先生收入稳定，但无房：温和进取型温和进取型u 投资方向投资方向 债券投资不明智债券投资不明智 无股票投资能力无股票投资能力 应加大基金投资（股票型与配置型）应加大基金投资（股票型与

29、配置型）u 购房能力购房能力 能支持能支持8080万元左右住房的首付（按万元左右住房的首付（按30%30%） 2525年，贷款年，贷款5656万元，则月付约万元，则月付约33003300元，年付约元，年付约4 4万元万元 1515年，贷款年，贷款5656万元，则月付约万元，则月付约55005500元，年付约元，年付约6.56.5万元。能承担（公万元。能承担（公积金万元积金万元+0.5+0.5万元）万元） 按贷款付息承受能力：按贷款付息承受能力：3030年，贷款年，贷款100100万元，则月付约万元，则月付约50005000元，年付元，年付约约6 6万元。住房万元。住房140-150140-15

30、0万元，首付万元，首付4545万元，需要融资万元，需要融资2020万元，可万元，可4 4年年归还。归还。综合分析综合分析v 理财建议理财建议u现金规划现金规划 要考虑生小孩所增加的支出，在增加备用金（在保留要考虑生小孩所增加的支出，在增加备用金（在保留3-63-6个月的备用金中偏向于个月的备用金中偏向于6 6个月，甚至更多）个月，甚至更多）u住房规划住房规划 首付？按揭年数？（公积金贷款）首付？按揭年数？（公积金贷款）u养老与保障规划：无需额外商业保障养老与保障规划：无需额外商业保障u投资规划投资规划 根据现有资产和风险承受能力、风险偏好决定投资组合根据现有资产和风险承受能力、风险偏好决定投资组合u税收筹划：需求不强税收筹划：需求不强