虚拟货币洗钱风险防范对策研究.pdf

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1、TheoryResearch学 论理 收稿日期：2016-09-29作者简介：曹伊（1978-），女，内 蒙古赤峰人，副教授，硕士，从事资本管理研究；张月林（ 1995-），女（满族），河南洛阳人，本科生，从事资本管理研究。虚拟货币洗钱风险防范对策研究曹 伊，张月林（辽宁对外经贸学院，辽宁大连 116052）随着虚拟货币在市场上占据一定位置，利用虚拟货币制度漏洞洗钱的风险也随之加大，因此应进一步完善其法律制度以及监管体系，切实有效打击利用虚拟货币洗钱的犯罪活动，维护市场秩序。一、利用虚拟货币洗钱的现状虚拟货币是一种可以以数字形式交易，具有交易媒介和（或）计价单位及（或）价值储存功能，但在任何法

2、域不具有法定货币地位的数字形式的价值。根据扬基集团分析师的估算，仅虚拟货币市场2012年就已经达475亿美元，在接下来的5年中该市场将持续增长15%，至2017年将达到554亿美元。而之所以发展如此迅速，主要源于其本质上是数字数据，而不是赖以存储的媒介具有匿名性、跨国性、去中心化等特点。目前虚拟货币已经成为一种普遍的投资工具，在特定的虚拟领域可以以通货的形式，用来线上支付，购买产品。有些虚拟货币甚至可以避过法律约束，从 线下直接与人民币对价。由于虚拟货币具有便利、高效、隐蔽的特性，利用虚拟货币交易平台洗钱已经成为洗钱犯罪的新手段。目前，虚拟货币作为互联网高度发展的产物，不仅可以用于现实产品的购

3、买，还可以转让虚拟资产，使部分投机者低价收购，高价卖出，形成回流，而这个回流才是真正滋生市场操纵和流通、进行洗钱等导致金融监控失效的中间层。且这个中间层，仍然不在相关法律法规的监控下。二、利用虚拟货币洗钱的原因（一）缺乏法律制度保障首先，我国对虚拟货币的界定是近几年来才施行的，对于虚拟货币的立法也还在初级阶段，责任归属也比较模糊。同时由于宣传力度不够，民众对 虚拟货币也并不了解。其次，我国现行没有相关虚拟货币洗钱犯罪的立法规定，这非常不利于我国打击利用虚拟货币洗钱的犯罪活动。最后，尽管倒卖虚拟货币在我国明令禁止，但仍有商家专门提供其买卖。由于使用虚拟货币洗钱犯罪的上游犯罪或辅助性犯罪大多数属于

4、网络犯罪，而网络犯罪的法定刑罚往往要比洗钱犯罪轻很多，导致虚拟货币洗钱活动日益猖獗。（二）存在系统安全漏洞首先，虚拟货币市场不同于现实的货币市场，交易参与者的身份核实变成了监管的空白区域。任何人可以在任何地点、任何时间，利用任何身份创建一个账号进入到虚拟货币市场。由此导致利用虚拟货币这一途径洗钱的不法分子激增。其次，利用虚拟货币洗钱过程中，存在跨系统转账等交易流程手续费低廉，可以无限次转账等漏洞，更加助长了利用虚拟货币洗钱之风。最后，虚拟货币发行方交易平台防火墙不健全，没有所属标识的虚拟货币可以被随意盗取，并利用其洗钱，使虚拟货币的价值受到严重影响，且影响普通消费者对虚拟货币市场的信心。（三）

5、缺乏有效监管体系首先，日益增多的洗钱犯罪通过缺乏监管的虚拟货币市场进行，账户的匿名性导致所进行的线上洗钱活动难以追查到责任人，使监管受到制约，给反洗钱带来难度。其次，虚拟货币市场上交易的性质及内容都不被重视，甚至于即使发现了洗钱相关的虚拟货币账户，也并不能意识到其重要性，白白放跑了有力证据，使得利用虚拟货币洗钱犯罪活动更加随意且金额庞大。最后，打击洗钱活动，通常需要借助国际合作，而由于调查过程通常需要漫长而繁杂的程序与手续，极其耗费时间，导致合作面临较大挑战。三、防范虚拟货币洗钱风险的对策（一）完善法律制度保障1.加强法律宣传首先，各地 政府要在网吧、虚拟货币转换点、售卖处等贴上关于虚拟货币违

6、法行为的横幅及标语。聘请打击虚拟货币洗钱方面的专门公安民警，举办普法讲座等活动，增加对虚拟货币违法行为的禁止的网外宣传。其次，加大对虚拟货币反洗钱的网络宣传，与各大网站协商在一定期限或时间段内滚动播出打击利用虚拟货币洗钱的广播条，举摘 要：虚拟货币是一种可以以数字形式交易，具有交易媒介、计价单位及价值储存功能的货币。由于虚拟货币的匿名性、跨国性、去中心化等特点，利用虚拟货币洗钱已成为洗钱的新手段。法律缺乏、系统漏洞、监管不严是我国虚拟货币市场的现状。我国应当通过适时完善法律保障，修补系统漏洞，加强市场监管，完善我国在虚拟货币洗钱方面的缺陷。关键词：虚拟货币；洗钱风险；防范对策中图分类号：D92

7、2.2 文献标志码：A 文章编号：1002-2589（2016）12-0122-02万方数据办虚拟货币法律知识调查问卷，或将相关法律知识做成广告贴在网站的公益广告处，让网民们充分了解虚拟货币反洗钱相关法律。最后，对于公司企业等机构，应加强其自律性，并使其积极接受反洗钱监管。2.完善法律法规首先，应尽快制定具有操作性和针对性的虚拟货币反洗钱的相关法律法规互联网虚拟货币反洗钱法，细化对于虚拟货币交易过程中的规定，要体现虚拟货币洗钱犯罪的特点，对 虚拟货币发行方及服务方应承担的反洗钱的义务做出具体规定，明确责任归属。其次，加速相关法律法规制定，完善当今应用关于加强网络游戏虚拟货币管理工作的通知或尽快

8、出台一部专门的法律法规，运用现实社会的价值体系来切实解决根本问题。最后，确定执法机构，不定时审查相应虚拟货币发行方主体及服务商，使相关企业不能逃避法律管制。3.严惩违法行为严惩违法参与洗钱的人或机构相当于敲响整个虚拟货币市场的警钟。对于追查到的网络虚拟货币洗钱犯罪行为，一般是检察官作为公诉人被赋予了起诉自由裁量权，有权以决定提起诉讼或继续起诉或者改以其他罪名起诉。因此，在起诉使用虚拟货币洗钱犯罪的过程中，检察官应该对于洗钱犯罪的潜在及现存的证据有所认识，以 防止 破坏 接下来的起诉，防止出现替代性判决（如网络犯罪判决）。而网络洗钱犯罪应与现实中洗钱处予同量刑。依据反洗钱法第32条：金融机构有前

9、款行为，致使洗钱后果发生的，处五十万元以上五百万元以下罚款，并对直接负责董事、高 级管 理人员和其他直接责任人员处五万元以上五十万元以下罚款。情节特别严重的，可吊销其经营许可证。依据刑法第 191条：自然人明知的情况下参与洗钱的，没收实施犯罪的所得及其产生的收益，处五年以下有期徒刑或拘役，并处洗钱数额百分之五以上百分之二十以下罚金，情节 严重的处五年以上十年以下有期徒刑，并处洗钱数额百分之五以上百分之二十以下罚金。（二）弥补安全体系漏洞1.严格核实交易者资格一方面，国内虚拟货币平台账户实名制的推行必不可少，应严格禁止国外第三方支付平台的使用，使得国内虚拟货币的交易必须运用到信用卡、银行卡等与个

10、人真实身份相关联的支付工具。从事相关虚拟货币发行的金融机构应加强对交易平台个人交易的监控。对于已发生的洗钱行为，警方也应迅速追查相关账户注册的IP地址等，从网络追踪到个人，从 而增加抓捕到洗钱者的可能；另一方面，网络 后 台制作一份“黑名单”对有前科的人实行终身禁止交易制度，一旦发现该身份相关的信息立即封掉其账号。各个不同网络的后台应该共享一份“黑名单”，将国内国外，各个区域的可能犯罪者全面监控起来，打击跨国洗钱。2.完善跨系统交易流程打击虚拟货币洗钱要从两方面进行。一方面，应该增加跨系统转账流程过程中的比例费用，增加洗钱的成本，而随着洗钱成本的增加，会 使洗 钱 的犯 罪率 在一定程度上减少

11、。跨系统转账过程中，超过跨系统转账的规定次数和金额上限，应设定一个交易核实到账时限，在该时限内，对该 笔交 易 进行验证。另一方面，对交 易服务方及发行方要重点排查。为避免有发行方参与其中，应对其所发行的虚拟货币的总数有一个限额，例如对每个账户的最高限额控制在10%。加强其自律性，使整个流程中最主要的当事方配合打击利用虚拟货币洗钱的活动。3.加强系统防火墙首先，应定期升级虚拟货币交易平台的防火墙系统，设立专门人员轮班监控，将黑客利用漏洞攻击的可能性降到最低。其次，应经常提醒虚拟货币用户所在交易环境是否安全，加强用户的防木马意识，提醒其 在每 次交 易之前进行木马查杀，将虚拟货币被盗的可能性降到

12、最低。最后，虚拟货币大多数采用“分布式记账”，鼓励用户为自身和其他交易者进行交易验证，切实有效保护交易的安全。（三）建立有效监管体系1.对系统交易的监控利用虚拟货币洗钱对案件的追查带来了巨大的挑战，由于虚拟货币的去中心化、匿名化，对于大多数的交易是无法进行有效监控的，因此，应采取辅助性手段，加强对于虚拟货币交易系统与其他商业世界的交界口的监控。同时，在禁止了国外第三方支付平台的情况下，犯罪分子洗钱活动必定会经过实名注册的信用卡或现实存在的银行账户等，警方可通过对服务器或银行遗留下的信息进行追查、监 控 。2.加强对洗钱案件的敏感度虚拟货币洗钱由于其线上化匿名性，大 多数 追查为现实生活中对犯罪

13、分子进行的追查。而由于我国虚拟货币宣传不到位，一般警方在搜查中即使发现了电脑上的虚拟货币交易账户、电子钱包或转账票据等，也不能认识到其重要性。应加强对虚拟货币交易账户等的重视，在追查洗钱的过程中，一旦发现了犯罪分子可能持有虚拟货币，应立即控制所有智能电子设备以保持电子数据的完整，联系相关专业侦查人员并请求帮助。3.加强国际组织合作首先，对于贷款资金流入我国的账户要保存其交易档案，而对还款的资金来源要严格核实，确保其合法性。一旦发现洗钱行为，他国可以根据所提供信息的有效性从我国取得补偿，我国会采取相应措施调查取证，在其过程中，国际组织积极配合。其次，为了保障国际合作的顺利进行，调查人员需要充分了

14、解对方相关的国际合作规则，以 免 因 为认 识 理 解 不 全 面 造 成 障 碍 ，保障反洗钱活动跨国的时效性。最后，国内与国外跨系统交易要遵照支付机构跨境外汇支付业务指导意见，除了实名之外，还要签署法律文件，注明交易来源及明细，如果是公司集团或机构应注明法人代表，保证自身行为的合法性。参考文献：1师秀霞.利用虚拟货币洗钱犯罪的防控策略J.中国人民公安大学学报:社会科学版，2016（1）.2李新安.虚拟货币洗钱风险研究J.武汉金融，2015（10）:42-44.3廖云帅，何跃，沈栋文.我国虚拟货币现状、影响及管理探究J.中国商界，2009（5）.4陈东海.我国虚拟货币管理存在的问题及对策建议

15、J.浙江金融，2007（9）:10-11.5邱洪涛.网络虚拟货币存在的洗钱风险及对策J.时代金融2014（21）.6李立霞.虚拟货币洗钱行为入罪问题研究D.贵阳：贵州民族大学，2015.7邱玉飞.洗钱犯罪的金融防范J.上海金融，2002（9）.8LibertyReservedigitalmoneyserviceforcedoffline.BBC，2013.05.27.9OnlineCurrencyExchangeAccusedoflaundering$6Billion.TheNewYorkTimes，2013-05-28.（责任编辑：李 鹏飞）JingJiFaXueYanJiu经济法学研究万方数据