护眼食品项目可行性分析与经济测算（模板参考）.docx

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1、泓域咨询 /护眼食品项目可行性分析与经济测算目录一、 公司基本信息3二、 项目名称及投资人3三、 项目建设背景4四、 结论分析4五、 项目背景分析5六、 项目选址原则6七、 监事6八、 环境保护综述7九、 防范措施8十、 节能综合评价12十一、 人力资源配置12劳动定员一览表13十二、 项目总投资13总投资及构成一览表13十三、 资金筹措与投资计划14项目投资计划与资金筹措一览表14十四、 经济评价财务测算15十五、 项目盈利能力分析17十六、 偿债能力分析18十七、 项目招标依据19十八、 总结20十九、 附表20主要经济指标一览表20建设投资估算表22建设期利息估算表23固定资产投资估算表

2、24流动资金估算表24总投资及构成一览表25项目投资计划与资金筹措一览表26营业收入、税金及附加和增值税估算表27综合总成本费用估算表28利润及利润分配表28项目投资现金流量表29借款还本付息计划表31一、 公司基本信息1、公司名称：xxx投资管理公司2、法定代表人：朱xx3、注册资本：1250万元4、统一社会信用代码：xxxxxxxxxxxxx5、登记机关：xxx市场监督管理局6、成立日期：2013-8-97、营业期限：2013-8-9至无固定期限8、注册地址：xx市xx区xx9、经营范围：从事护眼食品相关业务（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批

3、准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）二、 项目名称及投资人（一）项目名称护眼食品项目（二）项目投资人xxx投资管理公司（三）建设地点本期项目选址位于xx。三、 项目建设背景我市发展仍处于大有可为的重要战略机遇期，同时也面临诸多矛盾和严峻挑战。必须深刻领会、准确把握对当前形势的分析判断，继续保持“三个高压态势”，创造更优发展环境；必须坚持把发展作为第一要务，主动适应经济发展新常态，积极转方式、调结构，实施创新驱动，努力保持经济平稳较快健康发展；必须坚持目标导向和问题导向相结合，着力解决经济社会发展中的短板和突出问题，不断厚植发展优势，实现各项目标任务。四、 结

4、论分析（一）项目选址本期项目选址位于xx，占地面积约36.00亩。（二）建设规模与产品方案项目正常运营后，可形成年产xxundefined护眼食品的生产能力。（三）项目实施进度本期项目建设期限规划24个月。（四）投资估算本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资12086.87万元，其中：建设投资9492.87万元，占项目总投资的78.54%；建设期利息195.91万元，占项目总投资的1.62%；流动资金2398.09万元，占项目总投资的19.84%。（五）资金筹措项目总投资12086.87万元，根据资金筹措方案，xxx投资管理公司计划自筹资金（资本金）80

5、88.91万元。根据谨慎财务测算，本期工程项目申请银行借款总额3997.96万元。（六）经济评价1、项目达产年预期营业收入（SP）：24400.00万元。2、年综合总成本费用（TC）：20921.69万元。3、项目达产年净利润（NP）：2534.27万元。4、财务内部收益率（FIRR）：13.21%。5、全部投资回收期（Pt）：6.97年（含建设期24个月）。6、达产年盈亏平衡点（BEP）：11082.51万元（产值）。五、 项目背景分析近年来，随着电脑、电视、手机等电子设备深入普及，我国近视患者人数持续增加，目前我国青少年近视率已经高居世界第一，国内近视患者人数也达到6.5亿人。目前我国面临

6、着非常严峻的用眼健康问题，2020年，在新冠肺炎疫情的影响下，电子设备使用率不断上涨，在此背景下，用眼健康问题进一步加剧。护眼食品是具有保护视力功能的食品，随着用眼健康问题愈发严重，护眼食品市场需求将持续释放。六、 项目选址原则项目选址应符合城市发展总体规划和对市政公共服务设施的布局要求；依托选址的地理条件，交通状况，进行建址分析；避免不良地质地段(如溶洞、断层、软土、湿陷土等)；公用工程如城市电力、供排水管网等市政设施配套完善；场址要求交通方便，环境安静，地形比较平整，能够充分利.用城市基础设施，远离污染源和易燃易爆的生产、储存场所，便于生活和服务设施合理布局；场址上空无高压输电线路等障碍物

7、通过，与其他公共建筑不造成相互干扰。七、 监事1、公司设监事会，监事会应对公司全体股东负责，维护公司及股东的合法权益。监事会由3名监事组成，其中职工代表监事1名。监事会设主席1名。监事会主席由全体监事过半数选举产生。监事会主席召集和主持监事会会议；监事会主席不能履行职务或者不履行职务的，由半数以上监事共同推举一名监事召集和主持监事会会议。2、监事会每6个月至少召开一次会议。监事可以提议召开临时监事会会议。召开监事会会议定期会议或临时会议应分别至少提前10日和2日将监事会会议的通知以传真、邮件方式或由专人送达全体监事。因公司遭遇危机等特殊或紧急情况，可以不提前通知的情况下召开监事会临时会议，但召

8、集人应当在会议上做出说明。监事会会议对所议事项的表决，可采用书面、举手、传签监事会决议等方式，每名监事有一票表决权。监事会决议应当经半数以上监事通过。3、监事会制定监事会议事规则，明确监事会的议事方式和表决程序，以确保监事会的工作效率和科学决策。监事会议事规则规定监事会的召开和表决程序。监事会议事规则应列入本章程或作为章程的附件，由监事会拟定，股东大会批准。4、监事会应当将所议事项的决定做成会议记录，出席会议的监事应当在会议记录上签名。监事有权要求在记录上对其在会议上的发言作出某种说明性记载。监事会会议记录作为公司档案由董事会秘书保存，保管期限为10年。八、 环境保护综述根据环境保护部关于印发

9、“十三五”环境影响评价改革实施方案的通知，以“改善环境质量为核心，以全面提高环评有效性为主线，以创新体制机制”为动力，以“生态保护红线、环境质量底线、资源利用上线和环境准入负面清单”为手段，强化空间、总量、准入环境管理，划框子、定规则、查落实、强基础，不断改进和完善依法、科学、公开、廉洁、高效的环评管理体系。建设项目不在生态保护红线范围内，项目所在区域大气、地表水、噪声等环境质量良好，均能满足相应功能区标准，当地环境有一定容量，项目建设运营后对排放的废气、废水、噪声等采取相应的污染防治措施，污染物达标排放，不会降低当地的水、气、声、土壤的环境功能类别。九、 防范措施1、防自然灾害措施（1）建筑

10、物室内地坪高于室外地坪，防止暴雨积水浸入室内，雨水排水管网按当地暴雨公式设计。（2）厂区场址标高设计考虑不低于该地区历年最高洪水水位。（3）防雷击、接地保护：本工程高于15米以上的建筑物（构筑物）均设有避雷针或避雷带，其接地冲击电阻小于10；建筑防雷设计符合国标GB50087建筑物防雷设计等规程要求。（4）正常非带电设备金属外壳、构架等均可靠接地。接地电阻不大于4，管道防静电接地电阻不大于10；插座选用带保护接地的安全插座。（5）防地震：本工程所在地的地震基本烈度为6度，新建房屋按地震基本烈度6度设防。（6）防暑、防冻措施：控制室、操作室、计算机室内设置空调机组降温，在冬季，地面以上的各种管道

11、、水池等处设计防冻保温层。地下管道埋藏深度应大于当地冻土深度（65厘米）。2、电气安全保障措施（1）生产过程中大量动力设备需要使用电力作为能源，一旦漏电，就有可能造成员工触电，发生伤亡事故。为减少停电带来的不安全因素，本项目采用两路电源供电，同时，还设有保安电源。（2）各种电气设备的非带电金属外壳，如控制屏、高、低压开关柜、变压器等，设置可靠的接地、接零，防止发生人员触电事故；有爆炸危险的气体管道等，其防静电接地电阻小于4。（3）重要场所如主控室、变压器室等，除正常设置220V照明灯外，同时还装备事故照明灯。携带式照明灯具的电压不得超过36V，在金属容器内或潮湿外的灯具电压不得超过12V；爆炸

12、危险的工作场所，使用防爆型电气设备。（4）除对所有的电气设备设置防触电接地外，还在高处的建筑物和设备上安装避雷装置。3、机械设备安全（1）所有运转设备的裸露部分，或设备在运转中操作者需要接近的可动零部件，应在适当位置设置防护罩或防护栏。（2）生产装置有较多的操作平台，如防护措施不当，有可能造成跌落，导致员工伤亡。因此，对所有的走廊、平台应设置防护栏，防止操作人员跌落。（3）各种坑、井、池均设防护栏杆，沟设置盖板。所有交叉动作的机械设备均设有安全连锁装置。4、安全供水（1）该项目厂外供水由C镇D村工业区自来水站提供。（2）厂内供水泵房采用两路独立电源供电，并设有备用泵，备用率为100%。（3）循

13、环冷却水系统设有水压、水温、水位监控和报警装置。5、通风、防尘、防毒（1）生产过程中有许多加热设备，使用蒸汽对物料进行加热，如对加热设备和热管道保温不好，有可能造成员工的烫伤。所以，对加热设备及其热管道进行保温处理，在防止烫伤的同时，节能降耗。还应对高温室采用机械通风，从室外吸进新鲜空气经过滤后由风机送入室内，吸收室内热量后，自然排放。（2）生产过程中有粉尘产生，这些粉尘一旦被吸入人体，有可能造成员工的结膜、呼吸系统受损。为此，所有可能产生粉尘等有害物质的场所，都要安装吸尘装置，同时，做到增湿降尘，而且要对容易产生粉尘的燃煤进行洒水减尘。锅炉采用微负压操作，防止粉尘泄漏，同时为操作人员配备口罩

14、等劳保用品，确保其粉尘浓度符合TJ3679工业企业设计卫生标准的规定。（3）在容易发生有害气体泄漏的区域应加强通风，并设置有害气体自动报警装置和便携式报警仪，工人操作时应配戴防护面具和氧气呼吸器。对中毒者应迅速离开现场，呼吸新鲜空气，取半卧位休息，严重者送医院治疗。6、噪声控制生产过程中使用了较多的运转设备，如输送物料的机械设备、制造真空的真空泵、空气压缩机、风机等，均有较强的噪声产生，这些设备产生的噪声在5585dBA之间。如对噪声的防范措施不当，有可能造成接触噪声员工的听力下降、神经衰弱。在优先选用噪声低的优质机械产品的同时，对于产生噪音较大的设备尽量配置消声器。在管道配置中避免管道共振长

15、度，使由于震动产生的噪音降到最低。同时，为保障工人的身体健康，避免操作人员长期置身于噪声环境中，该区域的值班室、休息室采取双层门窗等独立设置的隔音效果良好的房间，必要时配置降噪耳塞防护措施。7、厂区绿化为给生产及生活创造良好的环境，设计考虑了绿化投资，在主、辅厂房的四周、道路两侧及成块空地上植树种草，绿化不仅可美化环境，而且可以吸有害气体、净化环境、降低噪声、改善小气候、有利于工人的身心健康。十、 节能综合评价1、在生产上加强能源管理，确保节能降耗落到实处。2、在实际生产操作过程中，不断摸索新的节能降耗措施。3、不断采用新的节能技术，努力提高企业的竞争力。十一、 人力资源配置根据中华人民共和国

16、劳动法的要求，本期工程项目劳动定员是以所需的基本生产工人为基数，按照生产岗位、劳动定额计算配备相关人员；依照生产工艺、供应保障和经营管理的需要，在充分利用企业人力资源的基础上，本期工程项目建成投产后招聘人员实行全员聘任合同制；生产车间管理工作人员按一班制配置，操作人员按照“四班三运转”配置定员，每班8小时，根据xxx投资管理公司规划，达产年劳动定员169人。劳动定员一览表序号岗位名称劳动定员（人）备注1生产操作岗位110正常运营年份2技术指导岗位173管理工作岗位174质量检测岗位25合计169十二、 项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资12

17、086.87万元，其中：建设投资9492.87万元，占项目总投资的78.54%；建设期利息195.91万元，占项目总投资的1.62%；流动资金2398.09万元，占项目总投资的19.84%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资12086.87100.00%1.1建设投资9492.8778.54%1.1.1工程费用8254.4068.29%1.1.1.1建筑工程费4827.7639.94%1.1.1.2设备购置费3260.8726.98%1.1.1.3安装工程费165.771.37%1.1.2工程建设其他费用964.607.98%1.1.2.1土地出让金537.464.4

18、5%1.1.2.2其他前期费用427.143.53%1.2.3预备费273.872.27%1.2.3.1基本预备费147.241.22%1.2.3.2涨价预备费126.631.05%1.2建设期利息195.911.62%1.3流动资金2398.0919.84%十三、 资金筹措与投资计划本期项目总投资12086.87万元，其中申请银行长期贷款3997.96万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资12086.87100.00%1.1建设投资9492.8778.54%1.2建设期利息195.911.62%1.3流动资金2398.0919.8

19、4%2资金筹措12086.87100.00%2.1项目资本金8088.9166.92%2.1.1用于建设投资5494.9145.46%2.1.2用于建设期利息195.911.62%2.1.3用于流动资金2398.0919.84%2.2债务资金3997.9633.08%2.2.1用于建设投资3997.9633.08%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金十四、 经济评价财务测算（一）营业收入估算本期项目正常经营年份预计每年可实现营业收入24400.00万元。根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目正常经营年份应缴纳

20、增值税计算如下：正常经营年份应缴增值税=销项税额-进项税额=827.30万元。（二）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按正常经营年份经营能力计算，本期项目综合总成本费用20921.69万元，其中：可变成本18027.12万元，固定成本2894.57万元。正常经营年份项目经营成本20226.10万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。（三

21、）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目正常经营年份应纳税金及附加99.28万元。（四）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目正常经营年份利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=3379.03（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，正常经营年份应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=3379.0325.00%=844.76（万元）。（五）利润及利润分配该项目正常经营年份可实现利润总额3379.03万元，缴纳企业所得税844.76万元，其正常经

22、营年份净利润：净利润=正常经营年份利润总额-企业所得税=3379.03-844.76=2534.27（万元）。十五、 项目盈利能力分析（一）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=13.21%。本期项目投资财务内部收益率13.21%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（二）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率（采用基准收益率ic=12.00%），计算项目

23、经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=-334.71（万元）。以上计算结果表明，财务净现值-334.71万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（三）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=6.97年。本期项目全部投资回收期6.97年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收

24、，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。十六、 偿债能力分析（一）债务资金偿还计划本期项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款计算，还款期为10年。借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润。（二）利息备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，利息备付率系指在借款偿还期内的息税前利润（EBIT）与应付利息（PI）的比值，它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目偿还债务利息的保障程度，本期项目正常经营年份利息备付率（ICR）为22.56。本期项目实施后各年的利息备付率均高于利息备付率的最低可接受值，说明本期项目建成正常运营后利息偿付的保障程度较高。（三）偿债备付率测算按照建

25、设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，偿债备付率系指在借款偿还期内，可用于还本付息的资金（EBITDA-TAX）与应还本付息金额（PD）的比值，它表示可用于还本付息的资金偿还借款本金和利息的保障程度，本期项目正常经营年份偿债备付率（DSCR）为20.80。根据约定的还款方式对本期项目的计算表明，在项目实施后各年的偿债率均高于偿债备付率的最低可接受值，说明项目建成后可用于还本付息的资金保障程度较高。十七、 项目招标依据根据中华人民共和国招标投标法、工程建设项目招标范围和规模标准规定及地方有关工程招投标文件的规定，本工程建设应进行招投标，现拟定招标方案。十八、 总结1、拟建项目选址符合当地土地

26、利用总体规划，而且项目建设区域交通运输便利，可利用现有公用工程设施，水、电等能源供应有保障。2、本项目采用国内先进的生产工艺，工艺技术成熟，生产成本低，产品质量高，为国内成熟工艺。3、本项目“三废”均经处理后达标排放，对环境污染较小。4、近年来项目产品市场发展迅速，本项目建成后，产品进入市场的前景良好。 5、本项目产品方案符合国家产业政策和行业发展规划。6、本项目工艺技术成熟，产品质量稳定可靠，符合国家产品质量标准。7、本项目主要原料供应有可靠的保证。8、本项目产品市场潜力较大，市场前景广阔。9、本项目建成后，可取得较好的经济效益和社会效益。十九、 附表主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1

27、占地面积24000.00约36.00亩1.1总建筑面积38681.67容积率1.611.2基底面积13440.00建筑系数56.00%1.3投资强度万元/亩254.202总投资万元12086.872.1建设投资万元9492.872.1.1工程费用万元8254.402.1.2其他费用万元964.602.1.3预备费万元273.872.2建设期利息万元195.912.3流动资金万元2398.093资金筹措万元12086.873.1自筹资金万元8088.913.2银行贷款万元3997.964营业收入万元24400.00正常运营年份5总成本费用万元20921.696利润总额万元3379.037净利润万

28、元2534.278所得税万元844.769增值税万元827.3010税金及附加万元99.2811纳税总额万元1771.3412工业增加值万元6331.2513盈亏平衡点万元11082.51产值14回收期年6.9715内部收益率13.21%所得税后16财务净现值万元-334.71所得税后建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用4827.763260.87165.778254.401.1建筑工程费4827.764827.761.2设备购置费3260.873260.871.3安装工程费165.77165.772其他费用964.60964.602.1土地出让金53

29、7.46537.463预备费273.87273.873.1基本预备费147.24147.243.2涨价预备费126.63126.634投资合计9492.87建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息195.9148.98146.931.1.1期初借款余额1998.981.1.2当期借款3997.961998.981998.981.1.3当期应计利息195.9148.98146.931.1.4期末借款余额1998.983997.961.2其他融资费用1.3小计195.9148.98146.932债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.

30、3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计195.9148.98146.93固定资产投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用4827.763260.87165.778254.401.1建筑工程费4827.764827.761.2设备购置费3260.873260.871.3安装工程费165.77165.772其他费用427.14427.143预备费273.87273.873.1基本预备费147.24147.243.2涨价预备费126.63126.634建设期利息195.91195.915合计9151.32流动资金估算表单位：万元序号项

31、目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产0.0011252.1713663.3516074.531.1应收账款0.005063.486148.517233.541.2存货0.003938.264782.185626.091.2.1原辅材料0.001181.481434.661687.831.2.2燃料动力0.0059.0771.7384.391.2.3在产品0.001811.602199.802588.001.2.4产成品0.00886.111075.991265.871.3现金0.00900.171093.071285.961.4预付账款0.001350.261639.601928.942

32、流动负债0.009573.5111624.9713676.442.1应付账款0.003446.464184.994923.522.2预收账款0.006127.047439.988752.923流动资金0.001678.662038.382398.094流动资金增加0.001678.66359.71359.715铺底流动资金0.003375.654099.014822.36总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资12086.87100.00%1.1建设投资9492.8778.54%1.1.1工程费用8254.4068.29%1.1.1.1建筑工程费4827.7639.94%1

33、.1.1.2设备购置费3260.8726.98%1.1.1.3安装工程费165.771.37%1.1.2工程建设其他费用964.607.98%1.1.2.1土地出让金537.464.45%1.1.2.2其他前期费用427.143.53%1.2.3预备费273.872.27%1.2.3.1基本预备费147.241.22%1.2.3.2涨价预备费126.631.05%1.2建设期利息195.911.62%1.3流动资金2398.0919.84%项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资12086.87100.00%1.1建设投资9492.8778.54%1.2建设期

34、利息195.911.62%1.3流动资金2398.0919.84%2资金筹措12086.87100.00%2.1项目资本金8088.9166.92%2.1.1用于建设投资5494.9145.46%2.1.2用于建设期利息195.911.62%2.1.3用于流动资金2398.0919.84%2.2债务资金3997.9633.08%2.2.1用于建设投资3997.9633.08%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0017080.0020740.0024400.002增值税0.0

35、0671.47815.35827.302.1销项税0.002220.402696.203172.002.2进项税0.001548.931880.852344.703税金及附加0.0080.5797.8499.283.1城建税0.0047.0057.0757.913.2教育费附加0.0020.1424.4624.823.3地方教育附加0.0013.4316.3116.55综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费0.0011914.8714468.0517021.242工资及福利费0.001005.881005.881005.883修理费0.00324.

36、17324.17324.174其他费用0.001874.811874.811874.814.1其他制造费用0.00156.99156.99156.994.2其他管理费用0.00113.81113.81113.814.3其他营业费用0.001604.011604.011604.015经营成本0.0015119.7317672.9120226.106折旧费0.00488.94488.94488.947摊销费0.0010.7510.7510.758利息支出0.00195.90195.90195.909总成本费用0.0015815.3218368.5020921.699.1其中：固定成本0.00289

37、4.572894.572894.579.2可变成本0.0012920.7515473.9318027.12利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0017080.0020740.0024400.002税金及附加0.0080.5797.8499.283总成本费用0.0015815.3218368.5020921.694利润总额0.001184.112273.663379.035应纳所得税额0.001184.112273.663379.036所得税0.00296.03568.41844.767净利润0.00888.081705.252534.278期初未分配利

38、润0.000.00799.272254.079可供分配的利润0.00888.082504.524788.3410法定盈余公积金0.0088.81250.45478.8311可供分配的利润0.00799.272254.074309.5112未分配利润0.00799.272254.074309.5113息税前利润0.001676.043037.974419.69项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.000.0017080.0020740.0024400.001.1营业收入0.000.0017080.0020740.0024400.002现金流出4746.4

39、44746.4416878.9618130.4722363.752.1建设投资4746.444746.442.2流动资金0.001678.66359.722038.372.3经营成本0.0015119.7317672.9120226.102.4税金及附加0.0080.5797.8499.283所得税前净现金流量-4746.44-4746.44201.042609.532036.254累计所得税前净现金流量-4746.44-9492.88-9291.84-6682.31-4646.065调整所得税0.00419.01759.491104.926所得税后净现金流量-4746.44-4746.44-

40、94.992041.121191.497累计所得税后净现金流量-4746.44-9492.88-9587.87-7546.75-6355.26计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：19.48%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：13.21%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=14%）：2494.01万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=14%）：-334.71万元；5、项目投资回收期（所得税前）：6.14年；6、项目投资回收期（所得税后）：6.97年。借款还本付息计划表单位：万元序 号项目第1年第2年第3年第4年第5年1借款1.1期初借款余额1998.983997.963997.963997.961.2当期还本付息48.98342.83195.90195.90195.901.2.1还本1.2.2付息48.98342.83195.90195.90195.901.3期末借款余额1998.983997.96