婴儿湿巾项目财务分析（参考模板）.docx

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1、泓域咨询 /婴儿湿巾项目财务分析报告说明婴儿湿巾是专供婴幼儿使用的湿巾产品，根据功能不同来划分，婴儿湿巾可分为消毒湿巾和手口湿巾等。与成人相比，婴幼儿皮肤更为敏感，因此婴儿湿巾的安全要求相对更高。婴儿湿巾具有清洁、消毒、杀菌、抑菌等功能，且价格低廉、携带方便，近年来，随着我国居民生活水平不断提升，以及育儿支出逐渐提升，我国婴儿湿巾市场需求不断释放，带动行业规模持续扩大。根据谨慎财务估算，项目总投资46769.83万元，其中：建设投资38612.17万元，占项目总投资的82.56%；建设期利息526.63万元，占项目总投资的1.13%；流动资金7631.03万元，占项目总投资的16.32%。项目

2、正常运营每年营业收入82100.00万元，综合总成本费用69218.53万元，净利润9395.69万元，财务内部收益率14.69%，财务净现值7504.24万元，全部投资回收期6.36年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。经初步分析评价，项目不仅有显著的经济效益，而且其社会救益、生态效益非常显著，项目的建设对提高农民收入、维护社会稳定，构建和谐社会、促进区域经济快速发展具有十分重要的作用。项目在社会经济、自然条件及投资等方面建设条件较好，项目的实施不但是可行而且是十分必要的。目录一、 项目概述5二、 项目提出的理由5三、 研究结论5四、 主要经济指标一览表5主要

3、经济指标一览表5五、 建设方案7六、 建设规模及主要建设内容8七、 保障措施8八、 项目节能措施10九、 环境保护结论11十、 项目技术流程12十一、 防范措施12十二、 建设投资估算14建设投资估算表15十三、 建设期利息16建设期利息估算表16十四、 流动资金17流动资金估算表17十五、 项目总投资18总投资及构成一览表19十六、 资金筹措与投资计划20项目投资计划与资金筹措一览表20十七、 经济评价财务测算21营业收入、税金及附加和增值税估算表21综合总成本费用估算表23利润及利润分配表24十八、 项目盈利能力分析25项目投资现金流量表27十九、 财务生存能力分析28二十、 偿债能力分析

4、28借款还本付息计划表29二十一、 经济评价结论30二十二、 招标组织方式30二十三、 总结32二十四、 附表33建设投资估算表33建设期利息估算表34固定资产投资估算表35流动资金估算表35总投资及构成一览表36项目投资计划与资金筹措一览表37营业收入、税金及附加和增值税估算表38综合总成本费用估算表39固定资产折旧费估算表40无形资产和其他资产摊销估算表40利润及利润分配表41项目投资现金流量表42一、 项目概述1、项目名称：婴儿湿巾项目2、承办单位名称：xx有限责任公司3、项目性质：技术改造4、项目建设地点：xxx（待定）5、项目联系人：陆xx二、 项目提出的理由综合判断，在经济发展新常

5、态下，我区发展机遇与挑战并存，机遇大于挑战，发展形势总体向好有利，将通过全面的调整、转型、升级，步入发展的新阶段。知识经济、服务经济、消费经济将成为经济增长的主要特征，中心城区的集聚、辐射和创新功能不断强化，产业发展进入新阶段。三、 研究结论综上所述，该项目属于国家鼓励支持的项目，项目的经济和社会效益客观，项目的投产将改善优化当地产业结构，实现高质量发展的目标。四、 主要经济指标一览表主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积62000.00约93.00亩1.1总建筑面积126476.521.2基底面积39680.001.3投资强度万元/亩392.812总投资万元46769.832.1建

6、设投资万元38612.172.1.1工程费用万元32738.642.1.2其他费用万元4891.832.1.3预备费万元981.702.2建设期利息万元526.632.3流动资金万元7631.033资金筹措万元46769.833.1自筹资金万元25274.873.2银行贷款万元21494.964营业收入万元82100.00正常运营年份5总成本费用万元69218.536利润总额万元12527.597净利润万元9395.698所得税万元3131.909增值税万元2948.9710税金及附加万元353.8811纳税总额万元6434.7512工业增加值万元22759.1413盈亏平衡点万元36733.

7、76产值14回收期年6.3615内部收益率14.69%所得税后16财务净现值万元7504.24所得税后五、 建设方案（一）结构方案1、设计采用的规范（1）由有关主导专业所提供的资料及要求；（2）国家及地方现行的有关建筑结构设计规范、规程及规定；（3）当地地形、地貌等自然条件。2、主要建筑物结构设计（1）车间与仓库：采用现浇钢筋混凝土结构，砖砌外墙作围护结构，基础采用浅基础及地梁拉接，并在适当位置设置伸缩缝。（2）综合楼、办公楼:采用现浇钢筋砼框架结构，（二）建筑立面设计为使建筑物整体风格具有时代特征，更加具有强烈的视觉效果，更加耐人寻味、引人入胜。建筑外形设计时尽可能简洁明了，重点把握个体与部

8、分之间的比例美与逻辑美，并注意各线、面、形之间的相互关系，充分利用方向、形体、质感、虚实等多方位的建筑处理手法。六、 建设规模及主要建设内容（一）项目场地规模该项目总占地面积62000.00（折合约93.00亩），预计场区规划总建筑面积126476.52。（二）产能规模根据国内外市场需求和xx有限责任公司建设能力分析，建设规模确定达产年产xxx婴儿湿巾，预计年营业收入82100.00万元。七、 保障措施(一)优化产品结构着力延伸产业链，提升产业综合竞争能力。提高产品附加值和技术含量，提升产品档次。重点发展多功能产品，支撑战略性新兴产业发展。(二)做好项目建设服务新建项目向重点区域集聚，建立项目

9、跟踪服务制度，健全事中事后监管制度。推行全天候、多方位的一站式服务，对产业项目实行能办即办、急事急办、特事特办、繁事简办。(三)优化创新金融环境落实国务院关于促进创业投资持续健康发展的若干意见，做大新兴产业创投基金规模，强化对初创期、成长期高技术产业的融资支持。健全多层次资本市场，支持全国中小企业股权转让系统、机构间私募产品报价与服务系统建设发展，推动区域性股权市场建设。(四)深化国际交流合作在产业技术标准、知识产权、产业应用等方面广泛开展国际交流，不断拓展合作领域。加强与国外产业研究机构开展交流合作，及时准确把握世界产业发展趋势。鼓励企业与国外产业先进企业和研发机构合作，鼓励企业创造条件到境

10、外设立产业研发机构，努力掌握产业核心技术。鼓励跨国公司、国外机构等在本地设立产业研发机构、人才培训中心，争取更多高端产业项目落户本地。(五)加强政策创新优化法制环境，提升法制观念，做好相关配套政策落实。加强供给侧政策创新，强化需求侧政策引领。推广落实先进政策经验，强化政策与财税、金融、产业政策的衔接配套。(六)加强组织领导切实加强组织领导，贯彻落实创新驱动发展国家战略，发挥自主创新示范区建设领导小组等的核心作用。加强重大事项的会商和协调，明确责任分工和目标节点，切实做好重大任务的分解和落实。加快建立科技管理信息系统，统筹科技资源，促进开放共享共用。八、 项目节能措施1、建立能源计量系统，实行企

11、业、车间、重点工序（设备）三级计量管理体系，配备相应的登记表和设备，建立能源计量器具台帐和计量器具档案。2、建立能源统计工作制度，对涉及能源购入、贮存、加工转换、输送分配和最终使用四个环节设置分类统计报表，细化到主要生产、辅助生产、采暖（制冷）照明等工序（工艺）。3、本项目实行能源三级管理，厂级设能源管理机构，依法对公司能源管理工作负责配置和管理能源计量工具。车间设节能小组，实施节能措施，负责节约和合理用能。班组设节能员，监督实施节能规定，及时纠正能源浪费现象，提出合理用能建议。4、加大节能奖惩考核办法的考核力度。通过建立“目标明确，责任落实，强化考核，奖惩分明”的责任制体系，强力推进节能工作

12、的有效实施。对整体节能工作实施动态管理以确保节能工作的顺利开展。5、公司建立完善的能源管理机构及能耗统计系统。各用能环节做到用能单独计量和经济核算。能源管理机构人员配备完全符合国家有关法律、法规、条例规定及要求。九、 环境保护结论本项目将严格按照“三同时”即三废治理与生产装置同时设计、同时施工、同时建成使用的原则，贯彻执行国家和地方有关环境保护的法规和标准。积极采用先进而成熟的工艺设备，最大限度利用资源，尽可能将三废消除在工艺内部，项目单位及时对生产过程中的噪音、废水、固体废弃物等都要经过处理，避免造成环境污染，确保该项目的建设与实施过程完全符合国家环境保护规范标准。二级环境保护标题建议为保护

13、环境杜绝非正常事故发生，从而最大限度减轻对环境的影响，本评价提出以下要求：1、建设单位必须加强对废气、废水的综合治理，实现达标排放。为了能使本项目产生的各项污染防治措施达到较好的实际使用效果，建议业主加强各种环保设施的维修、保养及管理，确保污染治理设施的正常运转:2、加强管理，使污染物尽量消除在源头。3、环保设施的保养、维修应制度化，保证设备的正常运转。十、 项目技术流程xxx、xx、xx、xx、xx、xxx十一、 防范措施1、本项目在实施过程中必须根据工业安全卫生的规定，严格按照工程项目劳动安全卫生的原则，将各有害因素控制在规定范围之内，按文明生产要求组织生产，在系统调试安装过程中做好安全保

14、护工作。2、本项目整个生产过程中所采用的原料、辅料品种较多，成分复杂，噪声也能对人体构成威胁，因此对于安全和工业卫生要严格按照国家的规范及法规去设计。公司内有专门的人员负责安全生产，在生产过程中建立严格的防火防爆、防机械伤害等安全生产技术措施，并对上岗工人组织安全教育，制定严格的安全生产操作规程，杜绝一切安全卫生事故的发生。3、工艺布置应有利于安全生产和有效操作，并按消防安全规范设置安全疏散通道、安全门，为便于事故发生时人员的疏散，在主要安全通道设置事故应急照明和安全疏散标志，车间内配备消火栓、消火箱、灭火器等消防设施。4、所有电源、电线安装均由有资质的电力部门负责实施，车间低压动力线路及供电

15、照明设施皆要有过热、过流保护，各用电设备应有可靠的接地或接零措施，特殊设备有防静电措施，确保操作安全。建筑物避雷、接地措施要符合有关规定，建筑物防雷接地、用电保护接地、防静电接地及通讯设备安全接地等可共享接地装置，接地电阻10欧姆。5、对所有存在危险因素的区域均放置警示标志，对特殊工种的操作人员，实行定期体检，及时掌握职工的身体状况，预防职业病的发生。6、建筑装饰采用阻燃材料，设置带离子感应探头的火灾自动报警装置，建立应急照明系统和疏散标志。7、职工的劳动用品及其它防护用品的配置和发放均按劳动部门的规定执行，根据各岗位要求配备必要的安全劳动保护用品，以确保职工劳动生产过程的安全与健康。8、项目

16、的安全生产管理纳入公司统一管理，安全责任到人，并加强预防性检测。对新招的人员进行安全教育，对在岗工人的安全教育做到经常化，制定严格的安全生产操作规程。9、项目设计中严格执行安全生产法、安全技术监察规程，从根本上杜绝设备和管道的跑、冒、滴、漏。对有可能接触到各种有毒、有害物质的操作人员配备必要的防护用品，同时在相应的岗位上设置急救用品，一旦发生中毒事故，能够使中毒人员得到及时抢救。10、在总图运输设计中严格执行各种规范和规定，保证建筑物及装置之间的安全距离，并在装置和建筑物之间设环形道路，保证消防安全通道。11、设置医务室、浴室、休息室等必要的生活福利设施，对空闲地进行绿化，为员工创造优美、舒适

17、的工作和生活环境。12、自动控制设计以集中检测为主，重要参数引至控制室，随时观察生产过程变化，对确保安全生产的参数设置越限报警。此外，为保证安全生产，还应设置一定数量的自动调节系统，以防不安全事故发生。十二、 建设投资估算本期项目建设投资38612.17万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（一）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计32738.64万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为15920.19万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家

18、（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为15794.07万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为1024.38万元。（二）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为4891.83万元。（三）预备费本期项目预备费为981.70万元。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用15920.1915794.071024.3832738.641.1建筑工程费15920.1915920.191.2设备购置费15794.0715794.071.3安装工

19、程费1024.381024.382其他费用4891.834891.832.1土地出让金2607.132607.133预备费981.70981.703.1基本预备费432.90432.903.2涨价预备费548.80548.804投资合计38612.17十三、 建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为12个月，其中申请银行贷款21494.96万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息526.63万元。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息526.63526.630.001.1.1期初借款余额21494.961.1.2当期借款21494.9621494.960.

20、001.1.3当期应计利息526.63526.630.001.1.4期末借款余额21494.9621494.961.2其他融资费用1.3小计526.63526.630.002债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计526.63526.630.00十四、 流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算

21、参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为7631.03万元。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产41361.4844543.1454088.0963633.051.1应收账款18612.6720044.4124339.6428634.871.2存货14476.5215590.1018930.8322271.571.2.1原辅材料4342.964677.035679.256681.471.2.2燃料动力217.15233.85283.96334.071.2.3在产品6659.207171.448708

22、.1810244.921.2.4产成品3257.223507.774259.445011.101.3现金3308.923563.454327.045090.641.4预付账款4963.385345.186490.577635.972流动负债36401.3139201.4147601.7256002.022.1应付账款13104.4714112.5117136.6220160.732.2预收账款23296.8425088.9030465.1035841.293流动资金4960.175341.726486.387631.034流动资金增加4960.17381.551144.651144.655铺底

23、流动资金12408.4513362.9416226.4319089.92十五、 项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资46769.83万元，其中：建设投资38612.17万元，占项目总投资的82.56%；建设期利息526.63万元，占项目总投资的1.13%；流动资金7631.03万元，占项目总投资的16.32%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资46769.83100.00%1.1建设投资38612.1782.56%1.1.1工程费用32738.6470.00%1.1.1.1建筑工程费15920.1934.04%1.1

24、.1.2设备购置费15794.0733.77%1.1.1.3安装工程费1024.382.19%1.1.2工程建设其他费用4891.8310.46%1.1.2.1土地出让金2607.135.57%1.1.2.2其他前期费用2284.704.88%1.2.3预备费981.702.10%1.2.3.1基本预备费432.900.93%1.2.3.2涨价预备费548.801.17%1.2建设期利息526.631.13%1.3流动资金7631.0316.32%十六、 资金筹措与投资计划本期项目总投资46769.83万元，其中申请银行长期贷款21494.96万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一

25、览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资46769.83100.00%1.1建设投资38612.1782.56%1.2建设期利息526.631.13%1.3流动资金7631.0316.32%2资金筹措46769.83100.00%2.1项目资本金25274.8754.04%2.1.1用于建设投资17117.2136.60%2.1.2用于建设期利息526.631.13%2.1.3用于流动资金7631.0316.32%2.2债务资金21494.9645.96%2.2.1用于建设投资21494.9645.96%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金十七、 经济评价财务

26、测算（一）营业收入估算本期项目达产年预计每年可实现营业收入82100.00万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入53365.0057470.0069785.0082100.002增值税1763.041932.462440.722948.972.1销项税6937.457471.109072.0510673.002.2进项税5174.415538.646631.337724.033税金及附加211.56231.89292.88353.883.1城建税123.41135.27170.85

27、206.433.2教育费附加52.8957.9773.2288.473.3地方教育附加35.2638.6548.8158.98（二）达产年增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目达产年应缴纳增值税计算如下：达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=2948.97万元。（三）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算

28、，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期项目综合总成本费用69218.53万元，其中：可变成本58788.20万元，固定成本10430.33万元。达产年项目经营成本66111.59万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费36423.1139224.8947630.2356035.562工资及福利费2752.642752.642752.642752.643修理费1069.121069.121069.121069.124其他费用6254.276254.276254.276254.274.1其他

29、制造费用479.59479.59479.59479.594.2其他管理费用540.38540.38540.38540.384.3其他营业费用5234.305234.305234.305234.305经营成本46499.1449300.9257706.2666111.596折旧费2001.552001.552001.552001.557摊销费52.1452.1452.1452.148利息支出1053.251053.251053.251053.259总成本费用49606.0852407.8660813.2069218.539.1其中：固定成本10430.3310430.3310430.331043

30、0.339.2可变成本39175.7541977.5350382.8758788.20（四）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加353.88万元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=12527.59（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=12527.5925.00%=3131.90（万元）。（六）利润及利润分配该项目达产年

31、可实现利润总额12527.59万元，缴纳企业所得税3131.90万元，其正常经营年份净利润：净利润=达产年利润总额-企业所得税=12527.59-3131.90=9395.69（万元）。利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入53365.0057470.0069785.0082100.002税金及附加211.56231.89292.88353.883总成本费用49606.0852407.8660813.2069218.534利润总额3547.364830.258678.9212527.595应纳所得税额3547.364830.258678.9212527.59

32、6所得税886.841207.562169.733131.907净利润2660.523622.696509.199395.698期初未分配利润0.002394.475415.4410732.179可供分配的利润2660.526017.1611924.6320127.8610法定盈余公积金266.05601.721192.462012.7911可供分配的利润2394.475415.4410732.1718115.0712未分配利润2394.475415.4410732.1718115.0713息税前利润5487.457091.0611901.9016712.74十八、 项目盈利能力分析（一）财务

33、内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=14.69%。本期项目投资财务内部收益率14.69%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（二）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=7504.24（万元）。以上计算结果表明，财务净现值7504.24万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是

34、可以接受的。（三）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=6.36年。本期项目全部投资回收期6.36年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.0053365.0057470.0069785.0082100

35、.001.1营业收入0.0053365.0057470.0069785.0082100.002现金流出38612.1751670.8749914.3664103.9767991.672.1建设投资38612.170.002.2流动资金4960.17381.556104.831526.202.3经营成本46499.1449300.9257706.2666111.592.4税金及附加211.56231.89292.88353.883所得税前净现金流量-38612.171694.137555.645681.0314108.334累计所得税前净现金流量-38612.17-36918.04-29362.

36、40-23681.37-9573.045调整所得税1371.861772.772975.474178.196所得税后净现金流量-38612.17807.296348.083511.3010976.437累计所得税后净现金流量-38612.17-37804.88-31456.80-27945.50-16969.07计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：20.42%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：14.69%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=11%）：20557.77万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=11%）：7504.24万元；5、项目投资回收期（所得税前

37、）：5.61年；6、项目投资回收期（所得税后）：6.36年。十九、 财务生存能力分析从经营活动、投资活动和筹资活动全部现金流量来看，计算期内各年累计盈余资金都大于零，运营期不需要增加维持运营所需投资，说明本期项目有足够的净现金流量维持正常生产运营活动，而且，累计盈余资金逐年增加，项目的现金流量状况较好；因此，本期项目具备较强的财务盈力能力。二十、 偿债能力分析（一）债务资金偿还计划本期项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款计算，还款期为10年。借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润。（二）利息备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，利息备付率系指在借款偿还期内

38、的息税前利润（EBIT）与应付利息（PI）的比值，它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目偿还债务利息的保障程度，本期项目达产年利息备付率（ICR）为15.87。本期项目实施后各年的利息备付率均高于利息备付率的最低可接受值，说明本期项目建成正常运营后利息偿付的保障程度较高。（三）偿债备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，偿债备付率系指在借款偿还期内，可用于还本付息的资金（EBITDA-TAX）与应还本付息金额（PD）的比值，它表示可用于还本付息的资金偿还借款本金和利息的保障程度，本期项目达产年偿债备付率（DSCR）为14.84。根据约定的还款方式对本期项目的计算表明，在项目实

39、施后各年的偿债率均高于偿债备付率的最低可接受值，说明项目建成后可用于还本付息的资金保障程度较高。借款还本付息计划表单位：万元序 号项目第1年第2年第3年第4年第5年1借款1.1期初借款余额21494.9621494.9621494.9621494.961.2当期还本付息526.631053.251053.251053.251053.251.2.1还本1.2.2付息526.631053.251053.251053.251053.251.3期末借款余额21494.9621494.9621494.9621494.9621494.962利息备付率15.873偿债备付率14.84二十一、 经济评价结论根

40、据谨慎财务测算，项目达产后每年营业收入82100.00万元，综合总成本费用69218.53万元，税金及附加353.88万元，净利润9395.69万元，财务内部收益率14.69%，财务净现值7504.24万元，全部投资回收期6.36年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。综上所述，本期项目从经济效益指标上评价是完全可行的。二十二、 招标组织方式（一）招标组织方式1、由于项目建设单位对本期工程项目的复杂程度、技术、预算、财务和工程管理等方面的专业人员较少，且项目建设较复杂、专业性较强，故此，本期工程项目采取公开招标方式；按照“公开、公正、平等”的原则，择优评定中标单位

41、，以达到节省投资、保证建设质量的目的，使项目建设顺利进行。2、项目建设招标工作要遵循“公开、公平、公正”的原则，进行标底编制、招标公告发布、资质审定、评标、中标通知等一系列招投标工作，同时，向有关行政监督管理部门备案、办理招标事宜，并接受有关部门的依法监督，建议项目建设单位按照国家有关招标规定的方式进行公开招标。3、鉴于项目建设单位目前尚不具备自行招标所应有的编制招标文件和组织评标的能力，因此，本期工程项目的招标活动委托给依法设立、从事招标代理业务并具备相关经验的招标代理机构实施。4、本期项目应按照国家有关规定先履行项目审批手续，取得批准后委托招标代理机构进行公开招标。5、招标人在国家指定媒体上发布招标公告，公告应当载明招标人名称和地址，招标项目的性质、数量、实施地点和时间等项事宜。三、招标委员会的组织设立（一）招标代理机构的选择根据项目建设单位实际情况，对建设项目和设备选择委托招标代理机构代理招标形式，对招标代理机构应从信誉、实力和资质等方面择优考虑。（二）评标委员会的人员组成和资格要求建设项目采用公开招标的方式，因此，在招投标过程中，为保证项目的公开