口红项目财务数据分析（范文）.docx

《口红项目财务数据分析（范文）.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《口红项目财务数据分析（范文）.docx（39页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、泓域咨询 /口红项目财务数据分析口红项目财务数据分析xx（集团）有限公司目录一、 公司主要财务数据5公司合并资产负债表主要数据5公司合并利润表主要数据5二、 项目背景分析5三、 项目名称及投资人6四、 项目建设背景6五、 结论分析6六、 产品规划方案及生产纲领8产品规划方案一览表8七、 社会经济发展目标9八、 保障措施9九、 监事11十、 项目节能概述12十一、 项目技术流程14十二、 项目建设期原辅材料供应情况14十三、 环境保护综述14十四、 项目总投资15总投资及构成一览表15十五、 资金筹措与投资计划16项目投资计划与资金筹措一览表16十六、 经济评价财务测算17营业收入、税金及附加和

2、增值税估算表17综合总成本费用估算表19利润及利润分配表20十七、 项目盈利能力分析21项目投资现金流量表23十八、 财务生存能力分析24十九、 偿债能力分析24借款还本付息计划表25二十、 经济评价结论26二十一、 项目风险分析风险评估分析27二十二、 总结27二十三、 附表28营业收入、税金及附加和增值税估算表28综合总成本费用估算表28固定资产折旧费估算表29无形资产和其他资产摊销估算表30利润及利润分配表31项目投资现金流量表31借款还本付息计划表33建设投资估算表33建设期利息估算表34固定资产投资估算表35流动资金估算表36总投资及构成一览表37项目投资计划与资金筹措一览表37一、

3、 公司主要财务数据公司合并资产负债表主要数据项目2020年12月2019年12月2018年12月资产总额1713.011370.411284.76负债总额728.94583.15546.71股东权益合计984.07787.26738.05公司合并利润表主要数据项目2020年度2019年度2018年度营业收入7394.205915.365545.65营业利润1454.471163.581090.85利润总额1198.10958.48898.57净利润898.57700.88646.97归属于母公司所有者的净利润898.57700.88646.97二、 项目背景分析口红是一类唇用美容化妆品，其主要

4、功能是赋予嘴唇以色调，强调或改变两唇的轮廓，显示出更有生气和活力。口红是所有唇部彩妆的总称，我国市场常见的口红产品可分为唇膏、唇彩、唇釉等三大类。近年来，随着居民生活水平提升，以及居民消费观念改变，我国彩妆行业发展迅速，口红是彩妆行业中增长最为迅速的细分市场之一，在彩妆市场中所占的份额也不断增加。三、 项目名称及投资人（一）项目名称口红项目（二）项目投资人xx（集团）有限公司（三）建设地点本期项目选址位于xxx（以选址意见书为准）。四、 项目建设背景实现“十三五”时期的发展目标，必须全面贯彻“创新、协调、绿色、开放、共享、转型、率先、特色”的发展理念。机遇千载难逢，任务依然艰巨。只要全市上下精

5、诚团结、拼搏实干、开拓创新、奋力进取，就一定能够把握住机遇乘势而上，就一定能够加快实现全面提档进位、率先绿色崛起。五、 结论分析（一）项目选址本期项目选址位于xxx（以选址意见书为准），占地面积约14.00亩。（二）建设规模与产品方案项目正常运营后，可形成年产xxxundefined口红的生产能力。（三）项目实施进度本期项目建设期限规划24个月。（四）投资估算本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资5015.57万元，其中：建设投资4015.93万元，占项目总投资的80.07%；建设期利息94.52万元，占项目总投资的1.88%；流动资金905.12万元，

6、占项目总投资的18.05%。（五）资金筹措项目总投资5015.57万元，根据资金筹措方案，xx（集团）有限公司计划自筹资金（资本金）3086.60万元。根据谨慎财务测算，本期工程项目申请银行借款总额1928.97万元。（六）经济评价1、项目达产年预期营业收入（SP）：9500.00万元。2、年综合总成本费用（TC）：7823.85万元。3、项目达产年净利润（NP）：1223.76万元。4、财务内部收益率（FIRR）：17.21%。5、全部投资回收期（Pt）：6.39年（含建设期24个月）。6、达产年盈亏平衡点（BEP）：4019.69万元（产值）。六、 产品规划方案及生产纲领本期项目产品主要从

7、国家及地方产业发展政策、市场需求状况、资源供应情况、企业资金筹措能力、生产工艺技术水平的先进程度、项目经济效益及投资风险性等方面综合考虑确定。具体品种将根据市场需求状况进行必要的调整，各年生产纲领是根据人员及装备生产能力水平，并参考市场需求预测情况确定，同时，把产量和销量视为一致，本报告将按照初步产品方案进行测算。产品规划方案一览表序号产品（服务）名称单位单价（元）年设计产量产值1口红undefinedundefined2口红undefinedundefined3口红undefinedundefined4.undefined5.undefined6.undefined合计xxx9500.00七

8、、 社会经济发展目标保持经济社会平稳较快发展，提高发展质量和效益，发展平衡性、包容性和可持续性不断增强，确保如期全面建成小康社会。到2017年，全区地区生产总值和城乡居民人均收入比2010年同口径翻一番；到2020年，全区地区生产总值迈上新台阶，城乡居民人均收入同步提升。产业支撑更加有力。“三大新兴产业”实现快速发展，传统产业进一步提质增效，初步构建起支撑区域发展的产业新体系。城市品质更加优良。进一步突出以人为本，城市综合功能进一步完善，环境质量不断提升，社会民生持续改善。人民生活更加美好。就业、教育、文化、卫生、体育、社保、住房等公共服务体系更加健全，初步实现城乡基本公共服务均等化，人民群众

9、生活质量、健康水平和文明素质不断提高，参与感、获得感、幸福感显著增强。八、 保障措施(一)激励创新，全面提高管理水平要引导企业善于从全球视野、国民经济全局、产业链上下游去发现甚至发掘未被满足的市场需求，寻求行业新的发展空间和市场商机，使得行业发展实现从主要依靠数量增长和规模扩张转移到主要依靠自主创新和经营管理制胜的轨道上来。积极组织、鼓励和支持企业与科研院所、高等院校和社会上各种科技资源的合作，重点加强产业标准化体系建设。要推进企业管理现代化进程，提高企业现代化管理水平，向管理要效益；进一步增强行业管理职能，加强宏观调控的有效性和及时性，实现行业科学、有序、健康发展。(二)完善统计制度建立健全

10、以产业分类标准为基础，以主要产品数量、企业、服务机构等信息为主要内容的统计监测指标体系，完善统计信息采集机制，加强对重点领域、重点企业、重点产品监测，及时掌握产业发展动态，分析发展趋势。支持产业相关社会组织开展行业运行监测分析和产业发展战略研究。(三)强化招商引资实施全产业链招商，围绕重大项目，争取其上下游产业配套项目落户。营造符合国际惯例的投资环境。完善重大项目储备机制，推动公共服务平台和重大项目建设。拓宽投融资渠道，积极开展社会资本合作。(四)推动区域交流合作积极参与“一带一路”建设，采取园区共建、技术合作、资本合作和贸易换资源等多种方式，加强与市场需求大的沿线国家开展贸易合作。加强同区域

11、内优势产业合作，在重点领域合作实现突破，合作取得积极成效。(五)加大政策引导支持围绕打造全国先进产业基地的定位目标，建立支持区域产业发展的投资基金，积极对接产业结构调整基金等大型基金，加大对先进产业发展的政策支持。建立先进产业统计评价体系，制定并发布发展先进产业导向目录，确定发展方向和发展目标，引导社会资源投向。引导社会资本参与产业重大项目建设。积极推进先进产业与金融融合发展，支持金融机构研发推广符合先进产业发展实际需求的各类金融产品，提升产业水平和市场竞争力。(六)做好项目建设服务新建项目向重点区域集聚，建立项目跟踪服务制度，健全事中事后监管制度。推行全天候、多方位的一站式服务，对产业项目实

12、行能办即办、急事急办、特事特办、繁事简办。九、 监事1、本章程条关于不得担任董事的情形同时适用于监事。董事、总裁和其他高级管理人员不得兼任监事。2、监事应当遵守法律、行政法规和本章程，对公司负有忠实义务和勤勉义务，对公司资金安全负有法定义务，不得利用职权收受贿赂或者其他非法收入，不得侵占公司的财产。3、监事的任期每届为3年。监事任期届满，连选可以连任。4、监事可以在任期届满以前提出辞职。监事辞职应向监事会提交书面辞职报告。监事会将在2日内披露有关情况。监事任期届满未及时改选，或者监事在任期内辞职导致监事会成员低于法定人数的，在改选出的监事就任前，原监事仍应当依照法律、行政法规和本章程的规定，履

13、行监事职务。除上述情形外，监事辞职自辞职报告送达监事会时生效。5、监事应当保证公司披露的信息真实、准确、完整。6、监事可以列席董事会会议，并对董事会决议事项提出质询或者建议。7、监事不得利用其关联关系损害公司利益，若给公司造成损失的，应当承担赔偿责任。8、监事执行公司职务时违反法律、行政法规、部门规章或本章程的规定，给公司造成损失的，应当承担赔偿责任。十、 项目节能概述该项目的建设及运行一定要坚持“节能优先”的方针，采取各种节约用能合理用能的有效措施，大幅度提高能源利用效率，创建节能型工业企业，促进经济社会可持续发展。本着“节约有奖、浪费有罚”的原则，有效地节约能源，促进社会的和谐发展。通过技

14、术进步、综合利用、科学管理及产品、产业结构合理化调整等途径，直接或间接地降低单位产品的用能量，以最合理的能源使用方式取得最大的经济效益。（一）项目建设的节能原则1、项目建设过程不采用高耗能的落后生产工艺、技术和设备。2、推广应用先进的节能新技术、新设备。积极采用高效电动机、高效风机、高效水泵及其变频调速节能技术和软起动技术。变压器、电热设备、照明器具等符合国家能效标准的节能型产品。3、有效回收利用余热、余压。4、严格控制非生产用电。加强管理严格计量严格考核，减少厂区辅助、办公、生活等非生产用电。5、降低企业内部线损，合理补偿无功。推广无功就地补偿、无功自动补偿和无功动态补偿技术。6、加强用电负

15、荷管理。合理安排生产工艺、生产班次，错、轮休假日。在用电高峰季节安排设备大修，在日高峰时段安排设备检修。7、通过技术改造，转移部分高峰负荷至电网低谷时段消耗。8、开展电平衡测试。摸清企业节电潜力和存在问题，有针对性地采取切实可行措施降低能耗。（二）节能政策依据1、中华人民共和国节能能源法2、国务院关于加快发展循环经济的若干意见3、国务院关于加强节能工作的决定4、中国能源技术政策大纲5、关于加强固定资产投资项目节能评估和审查工作通知6、节能减排综合性工作方案7、中华人民共和国节约能源法十一、 项目技术流程略十二、 项目建设期原辅材料供应情况本期项目在施工期间所需的原辅材料主要是：混凝土、水泥、砂

16、石等建筑材料，建设地周边市场均有供货厂家（商户），完全能够满足项目建设的需求。十三、 环境保护综述本项目的用地属于建设综合用地，另外，本项目选址不属于生活饮用水水源保护区、风景名胜区、自然保护区的核心区及缓冲区和陆域生态严格控制区，项目用地属于建设用地。十四、 项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资5015.57万元，其中：建设投资4015.93万元，占项目总投资的80.07%；建设期利息94.52万元，占项目总投资的1.88%；流动资金905.12万元，占项目总投资的18.05%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资5

17、015.57100.00%1.1建设投资4015.9380.07%1.1.1工程费用3404.6167.88%1.1.1.1建筑工程费2074.3741.36%1.1.1.2设备购置费1262.9825.18%1.1.1.3安装工程费67.261.34%1.1.2工程建设其他费用491.669.80%1.1.2.1土地出让金262.555.23%1.1.2.2其他前期费用229.114.57%1.2.3预备费119.662.39%1.2.3.1基本预备费63.821.27%1.2.3.2涨价预备费55.841.11%1.2建设期利息94.521.88%1.3流动资金905.1218.05%十五

18、、 资金筹措与投资计划本期项目总投资5015.57万元，其中申请银行长期贷款1928.97万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资5015.57100.00%1.1建设投资4015.9380.07%1.2建设期利息94.521.88%1.3流动资金905.1218.05%2资金筹措5015.57100.00%2.1项目资本金3086.6061.54%2.1.1用于建设投资2086.9641.61%2.1.2用于建设期利息94.521.88%2.1.3用于流动资金905.1218.05%2.2债务资金1928.9738.46%2.2.1

19、用于建设投资1928.9738.46%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金十六、 经济评价财务测算（一）营业收入估算本期项目达产年预计每年可实现营业收入9500.00万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.007125.007600.009500.002增值税0.00319.57340.87370.542.1销项税0.00926.25988.001235.002.2进项税0.00606.68647.13864.463税金及附加0.0038.3540.914

20、4.473.1城建税0.0022.3723.8625.943.2教育费附加0.009.5910.2311.123.3地方教育附加0.006.396.827.41（二）达产年增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目达产年应缴纳增值税计算如下：达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=370.54万元。（三）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本

21、费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期项目综合总成本费用7823.85万元，其中：可变成本6594.43万元，固定成本1229.42万元。达产年项目经营成本7520.24万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费0.004666.794977.916222.392工资及福利费0.00372.04372.04372.043修理费0.0090.9590.9590.954其他费用0.00834.86834.86834.864.1其他制造费用0.0063.8763.

22、8763.874.2其他管理费用0.0057.0557.0557.054.3其他营业费用0.00713.94713.94713.945经营成本0.005964.646275.767520.246折旧费0.00203.84203.84203.847摊销费0.005.255.255.258利息支出0.0094.5294.5294.529总成本费用0.006268.256579.377823.859.1其中：固定成本0.001229.421229.421229.429.2可变成本0.005038.835349.956594.43（四）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地

23、方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加44.47万元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=1631.68（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=1631.6825.00%=407.92（万元）。（六）利润及利润分配该项目达产年可实现利润总额1631.68万元，缴纳企业所得税407.92万元，其正常经营年份净利润：净利润=达产年利润总额-企业所得税=1631.68-407.92=1223.7

24、6（万元）。利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.007125.007600.009500.002税金及附加0.0038.3540.9144.473总成本费用0.006268.256579.377823.854利润总额0.00818.40979.721631.685应纳所得税额0.00818.40979.721631.686所得税0.00204.60244.93407.927净利润0.00613.80734.791223.768期初未分配利润0.000.00552.421158.499可供分配的利润0.00613.801287.212382.2510法定

25、盈余公积金0.0061.38128.72238.2211可供分配的利润0.00552.421158.492144.0212未分配利润0.00552.421158.492144.0213息税前利润0.001117.521319.172134.12十七、 项目盈利能力分析（一）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=17.21%。本期项目投资财务内部收益率17.21%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效

26、率较高。（二）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=388.40（万元）。以上计算结果表明，财务净现值388.40万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（三）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=6.39年。本期项目全部投资回收期6.39年，要

27、小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.000.007125.007600.009500.001.1营业收入0.000.007125.007600.009500.002现金流出2007.962007.966681.836361.938424.572.1建设投资2007.962007.962.2流动资金0.00678.8445.26859.862.3经营成本0.005964.646275.767520.242.4税金及附加0.

28、0038.3540.9144.473所得税前净现金流量-2007.96-2007.96443.171238.071075.434累计所得税前净现金流量-2007.96-4015.92-3572.75-2334.68-1259.255调整所得税0.00279.38329.79533.536所得税后净现金流量-2007.96-2007.96238.57993.14667.517累计所得税后净现金流量-2007.96-4015.92-3777.35-2784.21-2116.70计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：24.09%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：17.21%；3、项

29、目投资财务净现值（所得税前，ic=15%）：1719.21万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=15%）：388.40万元；5、项目投资回收期（所得税前）：5.65年；6、项目投资回收期（所得税后）：6.39年。十八、 财务生存能力分析从经营活动、投资活动和筹资活动全部现金流量来看，计算期内各年累计盈余资金都大于零，运营期不需要增加维持运营所需投资，说明本期项目有足够的净现金流量维持正常生产运营活动，而且，累计盈余资金逐年增加，项目的现金流量状况较好；因此，本期项目具备较强的财务盈力能力。十九、 偿债能力分析（一）债务资金偿还计划本期项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款

30、计算，还款期为10年。借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润。（二）利息备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，利息备付率系指在借款偿还期内的息税前利润（EBIT）与应付利息（PI）的比值，它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目偿还债务利息的保障程度，本期项目达产年利息备付率（ICR）为22.58。本期项目实施后各年的利息备付率均高于利息备付率的最低可接受值，说明本期项目建成正常运营后利息偿付的保障程度较高。（三）偿债备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，偿债备付率系指在借款偿还期内，可用于还本付息的资金（EBITDA-TAX）与应还本付息金额（PD）的

31、比值，它表示可用于还本付息的资金偿还借款本金和利息的保障程度，本期项目达产年偿债备付率（DSCR）为20.47。根据约定的还款方式对本期项目的计算表明，在项目实施后各年的偿债率均高于偿债备付率的最低可接受值，说明项目建成后可用于还本付息的资金保障程度较高。借款还本付息计划表单位：万元序 号项目第1年第2年第3年第4年第5年1借款1.1期初借款余额964.4851928.971928.971928.971.2当期还本付息23.63165.4194.5294.5294.521.2.1还本1.2.2付息23.63165.4194.5294.5294.521.3期末借款余额964.4851928.97

32、1928.971928.971928.972利息备付率22.583偿债备付率20.47二十、 经济评价结论根据谨慎财务测算，项目达产后每年营业收入9500.00万元，综合总成本费用7823.85万元，税金及附加44.47万元，净利润1223.76万元，财务内部收益率17.21%，财务净现值388.40万元，全部投资回收期6.39年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。综上所述，本期项目从经济效益指标上评价是完全可行的。二十一、 项目风险分析风险评估分析二十二、 总结1、本期工程项目适应国内和国际行业总体发展趋势，是国家支持和鼓励发展的产业，市场前景良好。2、本期工

33、程项目建设条件是有利的；项目选址交通便利且工商业发达，人才资源汇集，地理位置优越，公用辅助设施有保证，完全完全能够满足项目的建设与发展要求，而且，建设内容符合当地产业发展目标和总体规划。3、本期工程项目工艺技术成熟，并且符合行业技术工艺发展的方向；项目在技术上是可行的；产品生产工艺技术水平具有较强的竞争性，生产过程具有环境保护和安全的特点；另外，项目拟选的生产及配套设备技术先进，完全确保产品质量和生产效率；设备选型符合产品品种和质量需要，能够适应项目生产规模、产品规划及工艺技术方案的要求，生产技术装备自动化程度高，能够大幅度提高劳动生产率。4、本期工程项目投资效益是显著的；通过财务分析得出，项

34、目将产生较好的经济效益，并具有一定的抗风险能力，从投资经济角度来评价，本期工程项目具备经济合理性，而且具有较好的投资价值。5、项目建成后有利于带动当地劳动者就业，这对缓解就业压力，扩大就业群体，增加劳动者收入，都有积极的作用，因此，本期工程项目建设具有广泛的社会效益。二十三、 附表营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.007125.007600.009500.002增值税0.00319.57340.87370.542.1销项税0.00926.25988.001235.002.2进项税0.00606.68647.13864.463税金及附

35、加0.0038.3540.9144.473.1城建税0.0022.3723.8625.943.2教育费附加0.009.5910.2311.123.3地方教育附加0.006.396.827.41综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费0.004666.794977.916222.392工资及福利费0.00372.04372.04372.043修理费0.0090.9590.9590.954其他费用0.00834.86834.86834.864.1其他制造费用0.0063.8763.8763.874.2其他管理费用0.0057.0557.0557.054.

36、3其他营业费用0.00713.94713.94713.945经营成本0.005964.646275.767520.246折旧费0.00203.84203.84203.847摊销费0.005.255.255.258利息支出0.0094.5294.5294.529总成本费用0.006268.256579.377823.859.1其中：固定成本0.001229.421229.421229.429.2可变成本0.005038.835349.956594.43固定资产折旧费估算表单位：万元序号项目折旧年限123451房屋建筑物201.1原值2517.662398.072278.482158.892039

37、.301.2当期折旧费119.59119.59119.59119.59119.591.3净值2398.072278.482158.892039.301919.712机器设备152.1原值1330.241245.991161.741077.49993.242.2当期折旧费84.2584.2584.2584.2584.252.3净值1245.991161.741077.49993.24908.993合计3.1原值3847.903644.063440.223236.383032.543.2当期折旧费203.84203.84203.84203.84203.843.3净值3644.063440.2232

38、36.383032.542828.70无形资产和其他资产摊销估算表单位：万元序号项目折旧年限123451无形资产501.1原值262.55262.55262.55262.55262.551.2当期摊销费5.255.255.255.255.251.3净值257.30252.05246.80241.55236.30利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.007125.007600.009500.002税金及附加0.0038.3540.9144.473总成本费用0.006268.256579.377823.854利润总额0.00818.40979.721631.

39、685应纳所得税额0.00818.40979.721631.686所得税0.00204.60244.93407.927净利润0.00613.80734.791223.768期初未分配利润0.000.00552.421158.499可供分配的利润0.00613.801287.212382.2510法定盈余公积金0.0061.38128.72238.2211可供分配的利润0.00552.421158.492144.0212未分配利润0.00552.421158.492144.0213息税前利润0.001117.521319.172134.12项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第

40、4年第5年1现金流入0.000.007125.007600.009500.001.1营业收入0.000.007125.007600.009500.002现金流出2007.962007.966681.836361.938424.572.1建设投资2007.962007.962.2流动资金0.00678.8445.26859.862.3经营成本0.005964.646275.767520.242.4税金及附加0.0038.3540.9144.473所得税前净现金流量-2007.96-2007.96443.171238.071075.434累计所得税前净现金流量-2007.96-4015.92-3572.75-2334.68-1259.255调整所得税0.00279.38329.79533.536所得税后净现金流量-2007.96-2007.96238.57993.14667.517累计所得税后净现金流量-20