铜陵聚合物加工助剂项目商业计划书范文参考.docx

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1、泓域咨询/铜陵聚合物加工助剂项目商业计划书报告说明高分子材料助剂是我国重点发展的科技领域，中国制造2025中明确提出以高性能结构材料、功能性高分子等材料为发展重点，国家“十三五”国家战略性新兴产业发展规划、塑料加工业“十三五”发展规划指导意见、国家重大科技基础设施建设中长期规划（20122030年）等一系列产业相关政策已经将高分子材料助剂作为材料未来发展的重点。而中华人民共和国国民经济和社会发展第十四个五年规划和2035年远景目标纲要已经明确了高分子材料在未来国民经济发展中的重要作用。根据谨慎财务估算，项目总投资46656.31万元，其中：建设投资34693.47万元，占项目总投资的74.36

2、%；建设期利息1015.35万元，占项目总投资的2.18%；流动资金10947.49万元，占项目总投资的23.46%。项目正常运营每年营业收入98300.00万元，综合总成本费用75880.29万元，净利润16427.16万元，财务内部收益率27.72%，财务净现值21928.99万元，全部投资回收期5.39年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。经初步分析评价，项目不仅有显著的经济效益，而且其社会救益、生态效益非常显著，项目的建设对提高农民收入、维护社会稳定，构建和谐社会、促进区域经济快速发展具有十分重要的作用。项目在社会经济、自然条件及投资等方面建设条件较好，

3、项目的实施不但是可行而且是十分必要的。本报告基于可信的公开资料，参考行业研究模型，旨在对项目进行合理的逻辑分析研究。本报告仅作为投资参考或作为参考范文模板用途。目录第一章 项目概述8一、 项目名称及项目单位8二、 项目建设地点8三、 可行性研究范围8四、 编制依据和技术原则9五、 建设背景、规模10六、 项目建设进度11七、 环境影响11八、 建设投资估算11九、 项目主要技术经济指标12主要经济指标一览表12十、 主要结论及建议14第二章 项目选址可行性分析15一、 项目选址原则15二、 建设区基本情况15三、 在服务构建新发展格局中抢抓干事创业机遇17四、 项目选址综合评价19第三章 建设

4、内容与产品方案21一、 建设规模及主要建设内容21二、 产品规划方案及生产纲领21产品规划方案一览表22第四章 运营模式分析23一、 公司经营宗旨23二、 公司的目标、主要职责23三、 各部门职责及权限24四、 财务会计制度27第五章 法人治理35一、 股东权利及义务35二、 董事37三、 高级管理人员41四、 监事43第六章 项目环保分析45一、 编制依据45二、 建设期大气环境影响分析45三、 建设期水环境影响分析45四、 建设期固体废弃物环境影响分析46五、 建设期声环境影响分析46六、 环境管理分析48七、 结论49八、 建议50第七章 原辅材料供应51一、 项目建设期原辅材料供应情况

5、51二、 项目运营期原辅材料供应及质量管理51第八章 项目进度计划53一、 项目进度安排53项目实施进度计划一览表53二、 项目实施保障措施54第九章 组织机构及人力资源配置55一、 人力资源配置55劳动定员一览表55二、 员工技能培训55第十章 劳动安全58一、 编制依据58二、 防范措施59三、 预期效果评价65第十一章 项目投资计划66一、 编制说明66二、 建设投资66建筑工程投资一览表67主要设备购置一览表68建设投资估算表69三、 建设期利息70建设期利息估算表70固定资产投资估算表71四、 流动资金72流动资金估算表73五、 项目总投资74总投资及构成一览表74六、 资金筹措与投

6、资计划75项目投资计划与资金筹措一览表75第十二章 项目经济效益分析77一、 经济评价财务测算77营业收入、税金及附加和增值税估算表77综合总成本费用估算表78固定资产折旧费估算表79无形资产和其他资产摊销估算表80利润及利润分配表82二、 项目盈利能力分析82项目投资现金流量表84三、 偿债能力分析85借款还本付息计划表86第十三章 风险评估分析88一、 项目风险分析88二、 项目风险对策90第十四章 招标及投资方案92一、 项目招标依据92二、 项目招标范围92三、 招标要求92四、 招标组织方式94五、 招标信息发布98第十五章 总结说明99第十六章 附表101建设投资估算表101建设期

7、利息估算表101固定资产投资估算表102流动资金估算表103总投资及构成一览表104项目投资计划与资金筹措一览表105营业收入、税金及附加和增值税估算表106综合总成本费用估算表107固定资产折旧费估算表108无形资产和其他资产摊销估算表109利润及利润分配表109项目投资现金流量表110第一章 项目概述一、 项目名称及项目单位项目名称：铜陵聚合物加工助剂项目项目单位：xxx有限责任公司二、 项目建设地点本期项目选址位于xx（以最终选址方案为准），占地面积约94.00亩。项目拟定建设区域地理位置优越，交通便利，规划电力、给排水、通讯等公用设施条件完备，非常适宜本期项目建设。三、 可行性研究范围

8、1、项目背景及市场预测分析；2、建设规模的确定；3、建设场地及建设条件；4、工程设计方案；5、节能；6、环境保护、劳动安全、卫生与消防；7、组织机构与人力资源配置；8、项目招标方案；9、投资估算和资金筹措；10、财务分析。四、 编制依据和技术原则（一）编制依据1、中国制造2025；2、“十三五”国家战略性新兴产业发展规划；3、工业绿色发展规划(2016-2020年)；4、促进中小企业发展规划（20162020年）；5、中华人民共和国国民经济和社会发展第十四个五年规划和2035年远景目标纲要；6、关于实现产业经济高质量发展的相关政策；7、项目建设单位提供的相关技术参数；8、相关产业调研、市场分析

9、等公开信息。（二）技术原则1、坚持科学发展观，采用科学规划，合理布局，一次设计，分期实施的建设原则。2、根据行业未来发展趋势，合理制定生产纲领和技术方案。3、坚持市场导向原则，根据行业的现有格局和未来发展方向，优化设备选型和工艺方案，使企业的建设与未来的市场需求相吻合。4、贯彻技术进步原则，产品及工艺设备选型达到目前国内领先水平。同时合理使用项目资金，将先进性与实用性有机结合，做到投入少、产出多，效益最大化。5、严格遵守“三同时”设计原则，对项目可能产生的污染源进行综合治理，使其达到国家规定的排放标准。五、 建设背景、规模（一）项目背景高分子材料助剂产品中原材料占产品成本的比重较高，原材料主要

10、为石油化工、氟硅化工等化工行业的化工产品，价格受到国际形势、材料供需关系变化及经济周期影响较大，石油等大宗商品的价格波动也可能对高分子材料助剂主要原材料的价格造成较大的影响，使得高分子材料助剂企业面临较高的经营风险。（二）建设规模及产品方案该项目总占地面积62667.00（折合约94.00亩），预计场区规划总建筑面积111073.97。其中：生产工程65835.44，仓储工程27099.23，行政办公及生活服务设施13545.55，公共工程4593.75。项目建成后，形成年产xxx吨聚合物加工助剂的生产能力。六、 项目建设进度结合该项目建设的实际工作情况，xxx有限责任公司将项目工程的建设周期

11、确定为24个月，其工作内容包括：项目前期准备、工程勘察与设计、土建工程施工、设备采购、设备安装调试、试车投产等。七、 环境影响本期项目采用国内领先技术，把可能产生污染的各环节控制在生产工艺过程中，使外排的“三废”量达到最低限度，项目投产后不会给当地环境造成新污染。八、 建设投资估算（一）项目总投资构成分析本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资46656.31万元，其中：建设投资34693.47万元，占项目总投资的74.36%；建设期利息1015.35万元，占项目总投资的2.18%；流动资金10947.49万元，占项目总投资的23.46%。（二）建设投资构

12、成本期项目建设投资34693.47万元，包括工程费用、工程建设其他费用和预备费，其中：工程费用29683.93万元，工程建设其他费用3902.82万元，预备费1106.72万元。九、 项目主要技术经济指标（一）财务效益分析根据谨慎财务测算，项目达产后每年营业收入98300.00万元，综合总成本费用75880.29万元，纳税总额10299.45万元，净利润16427.16万元，财务内部收益率27.72%，财务净现值21928.99万元，全部投资回收期5.39年。（二）主要数据及技术指标表主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积62667.00约94.00亩1.1总建筑面积111073.9

13、71.2基底面积35093.521.3投资强度万元/亩359.492总投资万元46656.312.1建设投资万元34693.472.1.1工程费用万元29683.932.1.2其他费用万元3902.822.1.3预备费万元1106.722.2建设期利息万元1015.352.3流动资金万元10947.493资金筹措万元46656.313.1自筹资金万元25935.083.2银行贷款万元20721.234营业收入万元98300.00正常运营年份5总成本费用万元75880.296利润总额万元21902.887净利润万元16427.168所得税万元5475.729增值税万元4306.9010税金及附加

14、万元516.8311纳税总额万元10299.4512工业增加值万元33967.1213盈亏平衡点万元31893.63产值14回收期年5.3915内部收益率27.72%所得税后16财务净现值万元21928.99所得税后十、 主要结论及建议本期项目技术上可行、经济上合理，投资方向正确，资本结构合理，技术方案设计优良。本期项目的投资建设和实施无论是经济效益、社会效益等方面都是积极可行的。第二章 项目选址可行性分析一、 项目选址原则1、符合国家地区城市规划要求；2、满足项目对：原材料、能源、水和人力的供应；3、节约和效力原则；安全的原则；4、实事求是的原则；5、节约用地；6、注意环保（以人为本，减少对

15、生态环境影响）。二、 建设区基本情况铜陵，古称定陵、义安，安徽省辖地级市，“中国古铜都”、“江南解放第一城”，1956年建市，是一座新兴工贸港口城市和移民城市，是长江三角洲中心区27城之一、长江经济带重要节点城市、皖江城市带主轴线城市110和皖中南中心城市。总面积3008平方千米。截至2020年，全市下辖3个区，1个县。根据第七次人口普查数据，截至2020年11月1日零时，铜陵市常住人口为131.1726万人，城镇化率为66.17%。铜陵，地处中国华东地区，安徽省中南部、长江下游，北接合肥，南连池州，东邻芜湖，西临安庆，属北亚热带湿润季风气候，京福高铁与宁安高铁、京台高速与沪渝高速在此交汇，坐

16、拥“黄金水道”长江岸线142.6公里，境内的铜陵港，是国家一类开放口岸、国家首批对台直航港口和万吨级海轮进江终点港。铜陵，因铜得名、以铜而兴，素有“中国古铜都，当代铜基地”之称。采冶铜的历史始于商周，盛于汉唐，延绵3500余年。铜陵已探明的铜、金、银、硫、铁、石灰石及与之伴生的各类稀有金属30余种，其中铜、硫、石灰石储量居华东和全国之首，新中国第一炉铜水、第一块铜锭出自铜陵，第一个铜工业基地建于铜陵，第一支铜业股票发自铜陵，安徽省首个千亿元企业来自铜陵。2018年，“中国外贸百强城市”铜陵排名第37；2019年11月，铜陵入选“2019中国地级市全面小康指数前100名”；2020年1月，“中国

17、城市科技创新发展指数2019”铜陵排名第67。展望二三五年，我市经济实力、科技实力、综合实力迈上新台阶，人均地区生产总值达到长三角平均水平，铜陵特色现代产业体系基本建成，改革创新更加活跃，生态保护更加有力，城市建设更加精致，城乡治理更加高效，社会事业更加进步，公共服务更加完善，文化发展更加繁荣，文明风尚更加彰显，民主法治更加健全，人民基本生活保障水平与长三角平均水平大体相当，人的全面发展、全市人民共同富裕取得更为明显的实质性进展，基本实现新型工业化、信息化、城镇化、农业现代化，一座创新活力足、产业实力强、开放程度深、生态环境美、人民生活品质高的新阶段现代化幸福之城屹立于皖江之滨。世界百年未有之

18、大变局伴随新冠肺炎疫情大流行进入加速演变期，我国经济已由高速增长阶段转向高质量发展阶段，“一带一路”、长三角一体化、长江经济带发展、中部地区崛起等国家战略向纵深推进，新一轮科技革命和产业变革催生发展新动能，“四化”同步发展和国内国际双循环创造发展新空间，特别是作为长三角中心区城市之一，我市承接长三角产业梯度转移和科技成果转化面临重大机遇。同时，铜陵发展不平衡不充分问题仍然突出，经济体量和城市能级小，产业发展和创新能力不强，县区园区发展不足，生态环保任重道远，要素制约日渐趋紧，民生保障存在短板，社会治理还有弱项。我们要胸怀“两个大局”，增强机遇意识和风险意识，准确识变、科学应变、主动求变，善于在

19、危机中育先机、于变局中开新局，集中力量办好铜陵的事。三、 在服务构建新发展格局中抢抓干事创业机遇树牢全国一盘棋思想，坚持实施扩大内需战略同深化供给侧结构性改革有机结合，在我省打造国内大循环重要节点、国内国际双循环战略链接中找准铜陵的位置和比较优势，拓展投资兴业、干事创业空间，挖掘和释放消费潜力。以产业投资为重点精准扩大有效投资。优化投资结构，保持投资合理增长，发挥投资对优化供给结构的关键作用。聚焦首位铜产业、“133”先进制造业集群以及现代农业、现代服务业，加大投资力度，持续实施重大项目攻坚“主题年”活动，扩大铜基新材料、绿色农产品等特色优势产品供给规模和质量，使生产、分配、流通、消费联通强大

20、国内市场，推动经济良性循环，形成供求动态平衡。加快补齐新型城镇化、基础设施、农业农村、公共卫生、生态环保、交通水利、防灾减灾、应急救援等领域短板。发挥政府投资引导作用，统筹用好中央预算内投资、专项债券资金和政策性金融。加强和规范地方政府融资平台管理，规范政府投资管理职能，完善政府投资决策机制。大力引进外商投资。鼓励支持民间投资，形成市场主导的投资内生增长机制。以产业招商为重点抓实双招双引首位工程。探索“1232”招商路径，建好铜陵投资热力图“一个平台”，为客商提供实时高效的投资指引。围绕传统产业的高端环节、新兴产业的核心环节“两个环节”，推行重点产业链长制招商，紧盯国际国内投资动向，积极承接长

21、三角、珠三角、京津冀等地区产业转移，重点招引对税收和就业贡献大、环境友好、带动力强的产业中高端项目。做到内外、大小、两手“三个结合”，既瞄准世界五百强企业、知名跨国公司，又引进央企、民企龙头企业；既培植参天大树，又打造满园春色；既发挥政府主导作用，又发挥市场主体作用。用好铜陵名人和企业家“两大资源”，动员铜陵籍在外成功人士回乡创业，或为铜陵发展牵线搭桥、献计出力；鼓励本土企业家二次创业，并充分发挥以商招商、以企引企作用。以优质产品和服务供给激活消费潜力。增强消费对经济发展的基础性作用，顺应消费升级趋势，重视对接消费需求，做到传统消费与新型消费、线下消费与线上消费相促进。改造提升传统商业设施，引

22、导线下经营实体向场景化、体验式、互动性、综合型消费场所转型，提升品质化、数字化管理服务水平。实施知名品牌培育宣介行动和放心消费工程，积极申报安徽省特色商业街、安徽老字号，促进汽车、住房消费健康发展，大力发展夜经济和“后备箱”经济。把扩大消费同改善人民生活品质结合起来，打造教育、文旅、体育、康养、休闲等消费新模式新业态。适度增加公共消费。扩大节假日消费。四、 项目选址综合评价项目选址应符合城乡建设总体规划和项目占地使用规划的要求，同时具备便捷的陆路交通和方便的施工场址，并且与大气污染防治、水资源和自然生态资源保护相一致。第三章 建设内容与产品方案一、 建设规模及主要建设内容（一）项目场地规模该项

23、目总占地面积62667.00（折合约94.00亩），预计场区规划总建筑面积111073.97。（二）产能规模根据国内外市场需求和xxx有限责任公司建设能力分析，建设规模确定达产年产xxx吨聚合物加工助剂，预计年营业收入98300.00万元。二、 产品规划方案及生产纲领本期项目产品主要从国家及地方产业发展政策、市场需求状况、资源供应情况、企业资金筹措能力、生产工艺技术水平的先进程度、项目经济效益及投资风险性等方面综合考虑确定。具体品种将根据市场需求状况进行必要的调整，各年生产纲领是根据人员及装备生产能力水平，并参考市场需求预测情况确定，同时，把产量和销量视为一致，本报告将按照初步产品方案进行测算

24、。通用塑料主要包括聚乙烯、聚丙烯、聚氯乙烯、聚苯乙烯等，其产量占整个塑料产量的90%以上，故又称为大宗塑料品种。其中，聚乙烯是塑料工业中产量最高的品种。2019年国内聚乙烯表观消费量约为3,469万吨，同比增长396万吨。产品规划方案一览表序号产品（服务）名称单位单价（元）年设计产量产值1聚合物加工助剂吨xxx2聚合物加工助剂吨xxx3聚合物加工助剂吨xxx4.吨5.吨6.吨合计xxx98300.00第四章 运营模式分析一、 公司经营宗旨依据有关法律、法规，自主开展各项业务，务实创新，开拓进取，不断提高产品质量和服务质量，改善经营管理，促进企业持续、稳定、健康发展，努力实现股东利益的最大化，促

25、进行业的快速发展。二、 公司的目标、主要职责（一）目标近期目标：深化企业改革，加快结构调整，优化资源配置，加强企业管理，建立现代企业制度；精干主业，分离辅业，增强企业市场竞争力，加快发展；提高企业经济效益，完善管理制度及运营网络。远期目标：探索模式创新、制度创新、管理创新的产业发展新思路。坚持发展自主品牌，提升企业核心竞争力。此外，面向国际、国内两个市场，优化资源配置，实施多元化战略，向产业集团化发展，力争利用3-5年的时间把公司建设成具有先进管理水平和较强市场竞争实力的大型企业集团。（二）主要职责1、执行国家法律、法规和产业政策，在国家宏观调控和行业监管下，以市场需求为导向，依法自主经营。2

26、、根据国家和地方产业政策、聚合物加工助剂行业发展规划和市场需求，制定并组织实施公司的发展战略、中长期发展规划、年度计划和重大经营决策。3、根据国家法律、法规和聚合物加工助剂行业有关政策，优化配置经营要素，组织实施重大投资活动，对投入产出效果负责，增强市场竞争力，促进区域内聚合物加工助剂行业持续、快速、健康发展。4、深化企业改革，加快结构调整，转换企业经营机制，建立现代企业制度，强化内部管理，促进企业可持续发展。5、指导和加强企业思想政治工作和精神文明建设，统一管理公司的名称、商标、商誉等无形资产，搞好公司企业文化建设。6、在保证股东企业合法权益和自身发展需要的前提下，公司可依照公司法等有关规定

27、，集中资产收益，用于再投入和结构调整。三、 各部门职责及权限（一）销售部职责说明1、协助总经理制定和分解年度销售目标和销售成本控制指标，并负责具体落实。2、依据公司年度销售指标，明确营销策略，制定营销计划和拓展销售网络，并对任务进行分解，策划组织实施销售工作，确保实现预期目标。3、负责收集市场信息，分析市场动向、销售动态、市场竞争发展状况等，并定期将信息报送商务发展部。4、负责按产品销售合同规定收款和催收，并将相关收款情况报送商务发展部。5、定期不定期走访客户，整理和归纳客户资料，掌握客户情况，进行有效的客户管理。6、制定并组织填写各类销售统计报表，并将相关数据及时报送商务发展部总经理。7、负

28、责市场物资信息的收集和调查预测，建立起牢固可靠的物资供应网络，不断开辟和优化物资供应渠道。8、负责收集产品供应商信息，并对供应商进行质量、技术和供就能力进行评估，根据公司需求计划，编制与之相配套的采购计划，并进行采购谈判和产品采购，保证产品供应及时，确保产品价格合理、质量符合要求。9、建立发运流程，设计最佳运输路线、运输工具，选择合格的运输商，严格按公司下达的发运成本预算进行有效管理，定期分析费用开支，查找超支、节支原因并实施控制。10、负责对部门员工进行业务素质、产品知识培训和考核等工作，不断培养、挖掘、引进销售人才，建设高素质的销售队伍。（二）战略发展部主要职责1、围绕公司的经营目标，拟定

29、项目发实施方案。2、负责市场信息的收集、整理和分析，定期编制信息分析报告，及时报送公司领导和相关部门；并对各部门信息的及时性和有效性进行考核。3、负责对产品供应商质量管理、技术、供应能力和财务评估情况进行汇总，编制供应商评估报告，拟定供应商合作方案和合作协议，组织签订供应商合作协议。4、负责对公司采购的产品进行询价，拟定产品采购方案，制定市场标准价格；拟定采购合同并报总经理审批后，组织签订合同。5、负责起草产品销售合同，按财务部和总经理提出的修改意见修订合同，并通知销售部门执行合同。6、协助销售部门开展销售人员技能培训；协助销售部门对未及时收到的款项查找原因进行催款。7、负责客户服务标准的确定

30、、实施规范、政策制定和修改，以及服务资源的统一规划和配置。8、协调处理各类投诉问题，并提出处理意见；并建立设诉处理档案，做到每一件投诉有记录，有处理结果，每月向公司上报投诉情况及处理结果。9、负责公司客户档案、销售合同、公司文件资料、营销类文件资料、价格表等的管理、归类、整理、建档和保管工作。（三）行政部主要职责1、负责公司运行、管理制度和流程的建立、完善和修订工作。2、根据公司业务发展的需要，制定及优化公司的内部运行控制流程、方法及执行标准。3、依据公司管理需要，组织并执行内部运行控制工作，协助各部门规范业务流程及操作规程，降低管理风险。4、定期、不定期利用各种统计信息和其他方法（如经济活动

31、分析、专题调查资料等）监督计划执行情况，并对计划完成情况进行考核。五、在选择产品供应商过程，定期不定期对商务部部门编制的供应商评估报告和供应商合作协议进行审查，并提出审查意见。5、负责监督检查公司运营、财务、人事等业务政策及流程的执行情况。6、负责平衡内部控制的要求与实际业务发展的冲突，其他与内部运行控制相关的工作。四、 财务会计制度（一）财务会计制度1、公司依照法律、行政法规和国家有关部门的规定，制定公司的财务会计制度。上述财务会计报告按照有关法律、行政法规及部门规章的规定进行编制。2、公司除法定的会计账簿外，将不另立会计账簿。公司的资产，不以任何个人名义开立账户存储。3、公司分配当年税后利

32、润时，应当提取利润的10%列入公司法定公积金。公司法定公积金累计额为公司注册资本的50%以上的，可以不再提取。公司的法定公积金不足以弥补以前年度亏损的，在依照前款规定提取法定公积金之前，应当先用当年利润弥补亏损。公司从税后利润中提取法定公积金后，经股东大会决议，还可以从税后利润中提取任意公积金。公司弥补亏损和提取公积金后所余税后利润，按照股东持有的股份比例分配，但本章程规定不按持股比例分配的除外。股东大会违反前款规定，在公司弥补亏损和提取法定公积金之前向股东分配利润的，股东必须将违反规定分配的利润退还公司。公司持有的本公司股份不参与分配利润。4、公司持有的本公司股份不参与分配利润。公司的公积金

33、用于弥补公司的亏损、扩大公司生产经营或者转为增加公司资本。但是，资本公积金将不用于弥补公司的亏损。法定公积金转为资本时，所留存的该项公积金将不少于转增前公司注册资本的25%。5、公司股东大会对利润分配方案作出决议后，公司董事会须在股东大会召开后2个月内完成股利（或股份）的派发事项。6、公司利润分配政策为：（1）利润分配原则：公司的利润分配应重视对社会公众股东的合理投资回报，以维护股东权益和保证公司可持续发展为宗旨，保持利润分配的连续性和稳定性，并符合法律、法规的相关规定；（2）利润分配决策程序：公司年度的利润分配方案由董事会结合公司的经营数据、盈利情况、资金需求等拟订，董事会审议现金分红方案时

34、，应当认真研究和论证公司现金分红的时机、条件和最低比例、调整的条件及其决策程序等事项。公司也可根据相关法律、法规的规定，结合公司实际经营情况提出中期利润分配方案。公司独立董事应对利润分配方案发表明确的独立意见，利润分配方案须经董事会过半数以上表决通过并经三分之二以上独立董事表决通过后，方可提交股东大会审议；股东大会审议现金分红方案时，公司应当通过多种渠道主动与独立董事、中小股东进行沟通和交流，充分听取中小股东的意见和诉求，及时答复中小股东关心的问题。对报告期盈利但公司董事会未提出现金分红方案的，董事会应当做出详细说明，独立董事应当对此发表独立意见。提交股东大会审议时，公司应当提供网络投票等方式

35、以方便股东参与股东大会表决。此外，公司应当在定期报告中披露未分红的具体原因，未用于分红的资金留存公司的用途；监事会应当对董事会和管理层执行公司分红政策的情况及决策程序进行监督，对董事会制定或修改的利润分配政策进行审议，并经过半数监事通过，在公告董事会决议时应同时披露独立董事、监事会的审核意见；公司利润分配政策的制订或修改由董事会向股东大会提出，董事会提出的利润分配政策需经全体董事过半通过并经三分之二以上独立董事通过，独立董事应当对利润分配政策的制定或修改发表独立意见；公司利润分配政策的制定或修改提交股东大会审议时，应当由出席股东大会的股东（包括股东代理人）所持表决权的三分之二以上通过；对章程确

36、定的现金分红政策进行调整或者变更的，应当满足公司章程规定的条件，经过论证后履行相应的决策程序，并经出席股东大会的股东所持表决权的三分之二以上通过；公司如因外部经营环境或自身经营状况发生重大变化而需要调整分红政策，应以股东权益保护为出发点，详细论证和说明原因。有关调整利润分配政策的议案由独立董事、监事会发表意见，经公司董事会审议后提交公司股东大会审议批准。（3）现金分红的条件公司该年度实现的可分配利润（即公司弥补亏损、提取公积金后所余的税后利润）为正值，并且现金流充裕，实施现金分红不影响公司的持续经营；审计机构对公司该年度财务报告出具标准无保留意见的审计报告；（4）现金分红政策公司董事会应当综合

37、考虑所处行业特点、发展阶段、自身经营模式、盈利水平以及是否有重大资金支出安排等因素，区分下列情形，并按照公司章程规定的程序，提出差异化的现金分红政策：公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到80%；公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到40%；公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到20%；公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的，可以按照前项规定处理。重大资金支出是指需经公司股东大会审议通过，达到以下情形

38、之一：交易涉及的资产总额占公司最近一期经审计总资产的30%以上；交易标的（如股权）在最近一个会计年度相关的营业收入占公司最近一个会计年度经审计营业收入的50%以上，且绝对金额超过3000万元；交易标的（如股权）在最近一个会计年度相关的净利润占公司最近一个会计年度经审计净利润的50%以上，且绝对金额超过300万元；交易的成交金额（包括承担的债务和费用）占公司最近一期经审计净资产的50%以上，且绝对金额超过3000万元；交易产生的利润占公司最近一个会计年度经审计净利润的50%以上，且绝对金额超过300万元。满足上述条件的重大投资计划或者重大现金支出须由董事会审议后提交股东大会审议批准。（5）利润分

39、配时间间隔：在满足上述第（四）款条件下，公司每年度至少分红一次；（6）现金分红比例：公司利润分配不得超过累计可分配利润的范围；公司每年以现金方式分配的利润应不低于当年实现的可分配利润的10%，最近三年以现金方式累计分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的30%；（7）存在股东违规占用公司资金情况的，公司应当扣减该股东所分配的现金红利，以偿还其所占用的资金。（8）公司在依据公司的利润分配原则、利润分配政策、利润分配规划以及本章程的规定，进行利润分配时，现金分红方式将优先于其他各类非现金分红方式。（二）内部审计1、公司实行内部审计制度，配备专职审计人员，对公司财务收支和经济活动进行内部审计监

40、督。2、公司内部审计制度和审计人员的职责，应当经董事会批准后实施。审计负责人向董事会负责并报告工作。第三节会计师事务所的聘任3、公司聘用会计师事务所必须由股东大会决定，董事会不得在股东大会决定前委任会计师事务所。4、公司保证向聘用的会计师事务所提供真实、完整的会计凭证、会计账簿、财务会计报告及其他会计资料，不得拒绝、隐匿、谎报。5、会计师事务所的审计费用由股东大会决定。6、公司解聘或者不再续聘会计师事务所时，提前30天事先通知会计师事务所，公司股东大会就解聘会计师事务所进行表决时，允许会计师事务所陈述意见。会计师事务所提出辞聘的，应当向股东大会说明公司有无不当情形。第五章 法人治理一、 股东权

41、利及义务1、公司召开股东大会、分配股利、清算及从事其他需要确认股东身份的行为时，由董事会或股东大会召集人确定股权登记日，股权登记日收市后登记在册的股东为享有相关权益的股东。2、公司股东享有下列权利：（1）依照其所持有的股份份额获得股利和其他形式的利益分配；（2）依法请求、召集、主持、参加或者委派股东代理人参加股东大会，并行使相应的表决权；（3）对公司的经营进行监督，提出建议或者质询；（4）依照法律、行政法规及本章程的规定转让、赠与或质押其所持有的股份；（5）查阅本章程、股东名册、公司债券存根、股东大会会议记录、董事会会议决议、监事会会议决议、财务会计报告；（6）公司终止或者清算时，按其所持有的

42、股份份额参加公司剩余财产的分配；（7）对股东大会作出的公司合并、分立决议持异议的股东，要求公司收购其股份；（8）法律、行政法规、部门规章或本章程规定的其他权利。3、公司股东大会、董事会决议内容违反法律、行政法规的，股东有权请求人民法院认定无效。4、董事、高级管理人员违反法律、行政法规或者本章程的规定，损害股东利益的，股东可以向人民法院提起诉讼。5、公司股东承担下列义务：（1）遵守法律、行政法规和本章程；（2）除法律、法规规定的情形外，不得退股；（3）不得滥用股东权利损害公司或者其他股东的利益；不得滥用公司法人独立地位和股东有限责任损害公司债权人的利益；公司股东滥用股东权利给公司或者其他股东造成

43、损失的，应当依法承担赔偿责任。公司股东滥用公司法人独立地位和股东有限责任，逃避债务，严重损害公司债权人利益的，应当对公司债务承担连带责任。（4）法律、行政法规及本章程规定应当承担的其他义务。6、持有公司5%以上有表决权股份的股东，将其持有的股份进行质押的，应当自该事实发生当日，向公司作出书面报告。7、公司的控股股东、实际控制人不得利用其关联关系损害公司利益。违反规定的，给公司造成损失的，应当承担赔偿责任。公司控股股东及实际控制人对公司和公司社会公众股股东负有诚信义务。控股股东应严格依法行使出资人的权利，控股股东不得利用利润分配、资产重组、对外投资、资金占用、借款担保等方式损害公司和社会公众股股

44、东的合法权益，不得利用其控制地位损害公司和社会公众股股东的利益。二、 董事1、公司董事为自然人，有下列情形之一的，不能担任公司的董事：（1）无民事行为能力或者限制民事行为能力；（2）因贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序，被判处刑罚，执行期满未逾5年，或者因犯罪被剥夺政治权利，执行期满未逾5年；（3）担任破产清算的公司、企业的董事或者厂长、经理，对该公司、企业的破产负有个人责任的，自该公司、企业破产清算完结之日起未逾3年；（4）担任因违法被吊销营业执照、责令关闭的公司、企业的法定代表人，并负有个人责任的，自该公司、企业被吊销营业执照之日起未逾3年；（5）个人所负数额较大的

45、债务到期未清偿；（6）法律、行政法规或部门规章规定的其他内容。违反本条规定选举、委派董事的，该选举、委派或者聘任无效。董事在任职期间出现本条情形的，公司解除其职务。2、董事由股东大会选举或更换，任期3年。董事任期届满，可连选连任。董事在任期届满以前，股东大会不能无故解除其职务。董事任期从就任之日起计算，至本届董事会任期届满时为止。董事任期届满未及时改选，在改选出的董事就任前，原董事仍应当依照法律、行政法规、部门规章和本章程的规定，履行董事职务。董事可以由总裁或者其他高级管理人员兼任，但兼任总裁或者其他高级管理人员职务的董事，总计不得超过公司董事总数的1/2。3、董事应当遵守法律、行政法规和本章程，对公司负有下列忠实义务：（1）不得利用职权收受贿赂或者其他非法收入，不得侵占公司的财产；（2）不得挪用公司资金；（3）不得将公司资产或者资金以其个人名义或者其他个人名义开立账户存储；（4）不得违反本章程的规定，未经股东大会或董事会同意，将公司资金借贷给他人或者以公司财产为他人提供担保；（5）不得违反本章程的规定或未经股东大会同意，与本公司订立合同或者进行交易；（6）未经股东大会同意，不得利用职务便利，为自己或他人谋取本应属于公司的商业机会，自营或者为他人经营与本公司同类的业务；（7）不得接受与公司交易的佣金归为己有；（8）不得擅