资料餐饮餐厅开店运营管理资料 百饺园 月度财务分析P7.doc

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1、天津市百饺园餐饮发展有限公司和平分公司2006年七月份财务分析南门外店 2006年8月2日百饺园餐饮公司南门外 店2006年7月份财务分析一、 7月份财务分析(一) 7月份财务状况1. 营业收入2006年7月份营业收入402589.4元，比去年同期下降114679.9元，厨房下降20279.2元，面案下降20854.1元，鲜活下降16471元，酒水下降26262.4元，煲仔下降16674元。冷荤比去年下降3518元，茶水比去年下降11809元，从总体上看，各部门都比去年同期有所下滑，主要原因：1。由于南门外店本月从6月初至今门口修道，没有车位停车.给客人带来不便，造成客源急聚下降。2.本月收费

2、筷子停售，煲汤停卖。3.硬件设施老化，设备陈旧。4.服务人员技能不达标。 2经营费用 7月份经营费用比去年同期多23449.04元，店面房租比去年上升10150元，人工费在同期上升6151.35元。管理费有原来.1.2上调到2，比去年高出1844元。维修费用由店内100承担。 3 。毛利分析 本月毛利比去年同期，比今年6月份相比都有所上升，主要是配送解体以后，一大部份商品价格平价购入二.预算执行比较分析 (1)本月实现营业收入402589.4元,完成计划指标的100。 （2）发生营业成本179471.49元，比计划指标减少0.29（3）发生营业税金附加114970.47元，比计划指标下降8.7

3、2（4）发生营业费用201992.49元，比计划指标上升32.45 （5）实现利润6154.95元，完成计划指标的1.532）南门外店在本月实现的营业收入为45.90万元，较去年同期减少4.11万元。由于该店所处的地理位置是繁华地带，周边同行竞争较激烈，再加上该店常年存在店面陈旧，与邻近的同规模餐饮店面形成强烈反差，因此建议该店加大营销力度，力争在现有硬件条件下吸引和留住更多新老顾客。3）方庄店在本月实现营业收入为54.49万元，较去年同期下降3.69万元。是因为去年开业初期该店实行了各种促销手段增加了营业收入，而今年3月份该店未采用任何的促销手段。因此营业收入较去年同期有所减少是情理之内的。

4、建议该店从去年同期的营销手段中吸取经验，以吸引更多的顾客。通过对本月营业收入的分析，发现各店每个月的前半月实现的营业收入均未超过本月营业收入总额的50%。这说明各店面普遍把任务指标都积压在后半月完成，不利于对营业收入进行合理控制。（详情见附表二）（2）营业成本（原材料成本）和毛利分析百饺园餐饮公司天津四店和北京两店2006年3月份共发生营业成本159.63万元，较去年同期减少3.14万元；毛利为186.87万元，较去年同期减少10.49万元，综合毛利与去年同期差异不大，为53.93%去年同期综合毛利率为54.80%，毛利率变化较大的部门是面案较去年同期下降3.54%，其原因是为了让利于顾客，让

5、顾客充分感觉到货真价实，今年天津四店调整了面案的原材料配比比例，毛利率控制在54%左右，比去年有所下降，去年面案毛利率为57%左右。（详情见附表三）。3月份在春节过后原材料采购成本有所下调，故与2006年2月份比较毛利有所提高，增加0.51%（详情见附表四）（3）经营费用分析百饺园餐饮公司天津四店和北京两店2006年3月份共发生经营费用132.04万元，较去年同期减少0.62万元。1）影响经营费用下降的主要原因是：为了调动全员的工作积极性，激励全体员工的工作热情，餐饮公司从3月份开始对公司本部及各店面的薪资制度作了相应调整，即员工薪资直接与经营业绩挂钩，充分体现薪资体系的公平和公正。所以各店面

6、在本月的人工费有所下调，比去年同期减少2.09万元。2）部分费用支出项目较去年同期有所增加。（详情见附表五）A燃动费支出较去年同期增加0.97万元。其原因是06年与去年同期燃气的价格有所增加。B房租费支出较去年同期增加2.59万元。其原因是部分店面今年签订房租租赁协议的金额比去年有所增加。（4）营业利润分析百饺园餐饮公司天津四店和北京两店2006年3月份共实现营业利润39.76万元，较去年同期减少10.04万元，比去年同期利润率降低2.35%。由于06年3月份的毛利率下降5.32%，在费用变动较小的情况下，收入比去年同期下降3.79%，利润减少20.16%。通过以上分析，2006年3月份平山道

7、店装修改造，影响餐饮公司整体收入和利润比去年同期有所减少，但是与2006年2月份相比，收入和利润均有所增加，收入增加2.7万元，在合理控制费用的前提下利润增加了12.6万元，增长幅度为46.44%，这表明餐饮公司已经扭转了年初收入和利润下降的趋势。（详情见附表六）2.预算执行比较分析本月各店均未完成计划营业收入，只有西单店完成计划利润指标，其他各店均为完成利润指标(详情见附表七)（1）餐饮公司3月份实现营业收入346.50万元，完成计划指标的84.10%；（2）发生营业成本159.63万元，比计划指标减少18.86%；（3）发生营业税金及附加37.35万元，完成计划指标的84.21%；（4）发生营业费用132.04万元，比计划指标降低9.99%；（5）实现利润39.76万元，完成计划指标的78.46%。3.上交利润情况6