绩效考核方案流程及考评全解析绩效考评工具BSC平衡计分卡平衡计分卡绩效考评通用指标库.doc

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1、平衡计分卡绩效考评通用指标库一、财务指标指标类别指标名称指标定义/计算公式偿债能力指标1流动比率流动资产流动负债100%2速动比率（流动资产总额-存货） 流动负债总额100%3现金比率现金流动负债100%4资产负债率负债资产100%5有形资产负债率负债（股东权益-无形资产净值）100%6产权比率负债所有者权益7利息保障倍数（利润总额+利息费用）利息费用8现金流动负债比年经营活动现金净流量期末流动负债9股东权益比（股东权益净资产）100%10营运资本流动资产-流动负债经营能力指标1应收账款周转率销售收入净额应收账款平均余额2应收账款周转天数计算期天数应收账款周转率3存货周转率销货成本平均存货4存

2、货周转天数计算期天数存货周转率5流动资产周转率销售收入平均流动资产6总资产周转率销售收入平均总资产盈利能力指标1销售净利润率净利润销售收入净额2资产净利润率净利润平均资产总额3实收资本利润率净利润实收资本4净资产利润率净利润平均所有者权益5基本获利率息税前利润平均资产总额6每股收益净利润发行在外的普通股加权平均数7每股股利普通股股利总额普通股股数8市盈率每股价格每股收益成长能力指标1销售收入增长率本期销售收入增长额上期销售收入100%2资本保值增值率本期所有者权益净额上期有效所有者权益净额100%3总资产增长率本期总资产增长额上期有效总资产100%4利润增长率本期利润增长额上期利润总额100%

3、5净利润增长率本期净利润增长额上期净利润100%6流动资产增长率本期流动资产增长额上期流动资产100%二、客户指标序号指标名称指标定义/计算公式1市场份额销售收入行业销售总额100%2销售计划达成率实际销售额计划销售额100%3销售增长率本期销售增加额上期末销售额100%4新产品开发目标达成率实际完成开发数计划开发数100%5老客户销售额比例老客户销售收入总销售收入100%6新客户销售额比例新客户销售收入总销售收入100%7大客户销售额比例大客户销售收入总销售收入100%8客户平均利润贡献净利润客户数9客户满意度客户满意度调研10客户流失率流失客户数量客户总数100%11客户拜访任务完成率实际

4、拜访客户数量计划拜访客户数量100%12销售合同按期履约率未按期履约合同金额应按期履约合同金额100%13客户反馈响应度当期解决的客户反映问题数客户反映问题总数100%14品牌认知度由第三方调查机构提供15广告投放计划执行率（广告实际投放次数计划投放次数）计划投放次数100%16市场活动目标达成率（实际指标计划指标）计划指标100%三、内部流程指标指标类别指标名称指标定义/计算公式质量1原料质量一次达标率一次达标的原料数量原料总采购量100%2质量合格率合格产品数量总产量100%3返工率返工数量总产量100%4退货率退货数量售出产品数量100%成本控制1单位产品成本总成本产品数量100%2原材

5、料次品率次品数原材料数100%3平均成本差额对标差额4成本节约目标达成率实际节约数计划节约数100%效率1原材料采购计划完成率实际采购数计划采购数100%2产品供货周期产品从确立订单到交货时间3生产能力利用系数投入生产的资产可用于生产的资产总额100%4研发周期研发从立项到结束的时间5固定资产利用率销售收入固定资产净值100%创新1新产品开发上市数量2获得国家专利数量3新产品计划销售达成率新产品销售数计划销售数100%4新产品利润构成率新产品利润贡献额产品利润贡献总额100%制度化建设管控体系建设计划完成率制度化建设计划完成率四、学习与发展指标指标类别指标名称指标定义/计算公式学习1培训覆盖率参加培训人数员工总数100%2员工年均培训时间参加培训的员工时间之和参与员工人数100%3员工培训费比率实际培训支出销售额100%4员工流失率员工流失数同期员工平均数100%5员工培训满意度6达标员工上岗率达标员工上岗数在岗员工总数100%发展1技术与产品储备度2员工改善提案数量3创新建议采纳率被采纳建议数建议总数100%