2021审计工作计划报告.doc

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1、2022审计工作方案报告20xx年内部审计工作将严密围绕集团公司开展目的，树立科学的审计理念，坚持“围绕中心、突出重点、求真务实”的工作方针，即围绕增强集团公司经济效益这个中心，重点对集团公司的热点和难点问题以及带有普遍性和倾向性的问题进展专项审计，同时还要及时对重大经济事项进展专项审计调查，求真务实即是审计工作要合理地分析p 评价事项，辩证地做出评价结论。努力构建与集团公司开展态势相适应的审计监视形式和审计效劳体系，着力提升审计效劳质量，实在履行审计监视职能，为集团公司的开展提供保障。二、 工作目的紧紧围绕着20xx年经济工作目的，根据各项法律、法规、制度，认真履行公司赋予监察审计部门的各项

2、职责，全面的监视财务收支的真实、合法、效益性，突出重点领域、工程、资金和环节，在加大常规监察审计力度的同时，更加注重事后整改和事前跟踪过程控制，以监催促过程，从治理机制和完善制度的层面提醒问题，提出建议，改善公司经营，进步可持续开展的才能。(一) 进一步建立健全内部审计制度，建立并完善内部审计工作手册。加强审计制度的建立，通过审计制度的建立和完善，明确预防机制、监视机制和纠错机制，实现内部审计工作的科学化、制度化和标准化。(二) 加强审计人员培训，进一步提升审计工作质量，力争审计报告优秀率(由上级评价90分以上为优秀)达30%以上。加强审计队伍综合素质才能建立，满足内审工作要求的适应程度、进步

3、内审业务质量。(三) 参照企业内部控制根本标准和企业内部控制配套指引，对本企业内部控制有效性进展一次全面、系统的评价。审计评估公司内部控制制度的合理性、合规性、适时性，对内部控制环境、经营风险、控制活动等进展评估和测试。(20xx年5月22日，财政部会同证监会、审计署、银监会、保监会等五部委(以下简称五部委)结合发布了企业内部控制根本标准(财会20xx7号，以下简称根本标准)。201x年4月15日，五部委结合发布了企业内部控制配套指引(财会20xx1l号，以下简称配套指引)，自201x年1月1日起首先在境内外同时上市的公司施行，自20xx年1月1日起扩大到在上海证券交易所、深圳证券交易所主板上

4、市的公司施行，在此根底上，择机在中小板和创业板上市公司施行。同时，鼓励非上市大中型企业提早执行。中国企业内部控制标准体系的建立与施行，一是加强和标准企业内部控制的需要。各类企业需要根据内控标准要求，对原有制度进展修改、完善和提升;构建企业内控制度和管控流程。二是有助于全面提升企业经营管理程度和风险防范才能，促进企业可持续开展。)(四) 以财务收支审计为根底，开展对所属公司(事业部)经济责任和经济效益审计一次。财务收支审计是监视各单位能否合法、合规和遵守财经纪律的有效措施，是开展各项审计业务的根底。定期对所属公司资产、负债、权益和损益的真实性、合法性和效益性及内部控制制度的建立和执行情况进展的监

5、视和评价，是建立领导干部监视约束机制，促进各级领导干部的增强大局意识、责任意识、绩效意识的重要手段。(五) 建立审计结果落实反应制度，加强对审计意见落实情况的跟踪，审计意见落实率达90%以上。建立审计结果落实反应制度。对下发整改通知责令限期整改的单位， 及时进展回访，监视审计意见的落实，使公司存在的问题逐渐减少，同样的问题不重复出现，从而到达查违纠偏、防范未然、强化管理、躲避风险的目的。三、 工作措施(方案)(一) 制订并完善内部审计工作手册，方案于201x年6月完成。(二) 方案安排对现有的内审人员进展二次(每个人一次)脱产审计业务培训(为期一周)，方案于201x年68月完成。继续组织参加国

6、际内审师资格考试，不断丰富业务知识，进步审计人员自身素质，适应新形势、新任务的需要。(三) 深化学习并理解企业内部控制根本标准和企业内部控制配套指引内容，对本企业内部控制有效性进展一次全面、系统的评价。方案于201x年11月完成。(四) 结合预算执行情况，对所属公司(事业部)201x年上半年的经济责任和经济效益情况进展 审计(必要时延伸至以前年度)。方案于20xx年10月完成。(五) 建立审计结果落实反应制度，方案于201x年2月完成。同时，加强对审计意见落实情况的跟踪。(六) 结合效能监察，重点开展活动工程、大宗物资采购等支出性经济合同事前审计工作，充分发挥事前审计的预防作用。(七) 开展重

7、要领域、重点活动工程的专项审计。(八) 开展各项常规规性审计工作。主要审计内容包括：财务收支、经济往来的真实性、合法性;各经营单位的经济效益审计;经营管理人员经济责任审计;检查国家财经法规和企业财务规章制度的执行情况;对公司经营管理中的重要问题开展专项审计调查等。(九) 对物资采购管理进展审计，特别是对印刷采购、投递费采购管理、办公用品、设备、工程活动物资等采购管理活动进展审计监察。四、 重要事项(一) 制订并完善内部审计工作手册(二) 深化学习并理解企业内部控制根本标准和企业内部控制配套指引内容，对本企业内部控制有效性进展一次全面、系统的评价。(三) 结合预算执行情况，对所属公司(事业部)20xx年上半年的经济责任和经济效 益情况进展审计。五、 主要资20xx审计室将保持现有组织架构及人员配置不变，通过进步工作效率和工作质量，来保证各工程标任务的完成。202_审计工作方案报告【关键词】：p ：第 6 页 共 6 页