1江海职业技术学院财务管理制度(试行).doc

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1、江海职业技巧学院财政治理轨制试行为增强财政治理、规范资金运作，进步资金应用效益，增进学院奇迹安康协谐跟可继续展开，依照管帐法跟中华国平易近共跟公平易近办教导增进法有关规定，联合本院实践状况特制订本轨制。一、财政治理体系跟管帐职员1、学院设置财政处，一致治理全院各项财政任务。管帐主管职员及普通会计职员必需获得管帐从业资历证书。财政处直属院长指导。2、学院履行一级财政核算。学院所有经济运动归财政处一致治理，一致核算，对学院后勤社会化部分的经济核算由财政处派专人治理。二、履行估算治理1、学院履行年度经费估算治理。并于年初出具财政决算讲演。估算由估算支出跟估算支出构成。估算支出包含膏火支出、留宿费支出

2、、培训支出跟其余收入。估算支出包含教学经费支出、职员经费支出、一样平常经费支出、基建投资支出、其余支出等。2、每年9月先由各部分编报估算支出、估算支出计划；10月份由财政处根据各部分的申报计划，并参考上一年估算履行状况，体例下一年度进出估算草案，报院长办公集会探讨，定稿后由院长提交院董事会同意履行。3、履行财政支出“一支笔审批轨制。在估算额度内，由院长受权分担副院长在各自分担范畴内归口审批。单项支出金额在务副院长或院长审批。1万元以上的，还须分担财4、估算经费支出须与估算目的挂钩。各部分依照估算目标，按任务过程、时刻进度平衡用款，不得打破估算目标。若有特别状况须超进度用款，或对未列入估算确须追

3、加的经费，在10万元以下须经院长或院长委托分担副院长批准，10万元以上须经院办公集会探讨同意，单项金额50万元以上的，须报请董事会同意。5、估算要依照量力而行、节俭服务业的原那么，从严操纵、从紧布置，财政处每月要将估算履行状况向院指导报告，并向各部分转达，避免发生财政危险。三、财政治理1、增强对各项用度开销的治理，严厉履行审批顺序跟审批权限。凡在财政处结算、报销的经费，每张单子须由包办人跟证实人具名并由部分担负人签订意见，由财政处有关职员对单子进展考核、具名，报院长或分担副院长同意前方可报销。2、财政职员必需严厉履行国度政策法例，履行外部管帐操纵轨制，不相容职务互相别离，互相制约，互相监视，避

4、免作弊，管支票的人不得兼管印鉴。3、履行管帐电算化治理，电算管帐主管由处指导担负，担负协谐跟治理整个管帐电算化任务。财政处任务职员应按暗码跟操纵权限操纵，出纳职员不得编制凭据，不得兼管考核，明白零碎治理员、操纵员职责跟权限，以及限度前提，避免违游记为发作。4、财政职员要严厉履行管帐轨制跟国度相干执法、法例，保障管帐信息、材料的实在、完好，不得做假帐。要严厉履行保密轨制，要对院董事会跟院长负责，不得随便走漏财政管帐材料跟财政信息等。5、树破单子注销、领用、签发治理轨制，必需连号注销，不克不及缺号。财政职员变更或离任时，必需与接收职员操持交代手续。普通管帐职员操持交代手续，由财政处担负人监交；财政

5、担负人操持交代手续，由学院担负人监交，按规则进行帐目核查、财富盘点等任务；体例移交清册，对未了事项跟遗留咨询题要写出版面阐明；盘算机操纵职员操持交代时，交代单方应在盘算机上对有关数据进展实际操纵，确认有关数据准确无误后，方可交代。6、财政处要严厉履行国度管帐档案治理法治理好财政档案。对种种凭证、帐簿、报表及有关条约、计划等主要文件、材料，要指定专人担负归集、整理，妥当保存。依照档案治理规则，实时移交学院档案室保存，不得丧掉破坏、窜改、随便烧毁，违者按规则追查义务。四、免费治理1、学院所有支出必需按免费治理轨制全额入帐，严禁私设小金库。为了鼓励教学、科研运动的展开，能够对各部分的创进出出单设资金

6、工程进展核算治理。2、对先生的各项免费，严厉按教导主管部分跟物价部分判定的规范履行。各项免费必需应用正当收条。充沛应用高校先生免费零碎，实时反应免费信息，并与先生处及各系部共同，实时清收欠费。3、先生新学年开学报到时须提早做好免费预备，并告诉先生预备资金。五、财政监视跟审计1、财政治理机构要严厉履行管帐法的有关规则，做好一样平常的管帐核算跟反省任务。要按月体例财政管帐报表报院长跟董事会考核。年初要体例财政决算报表报院长跟董事会考核，并报下级主管部分备查，承受董事会跟下级主管部门监视。2、财政处要对估算履行状况按月讲演院长。岁终对各系、各部分的估算经费的应用状况进展外部审计，并报院长跟董事会考核

7、。3、学院每年延聘存在天资的审计部分对学院年度财政报表进展审计。财政处要踊跃共同，实时供给实在的帐册跟凭据。严禁假造跟供给虚伪管帐报表等违法行动。4、在触及到“牢固资产的置办、报废处理等经济营业时必定要严厉履行江海职业技巧学院牢固资产治理方法。在置办牢固资产入账时要反省投标文件、推销条约、供货发票、资产治理部分的验收单，并经部分指导跟分担院指导审批才干报销入账；在牢固资产报废处理时要反省该项牢固资产能否存在报废条件，资产应用部分的报废请求、资产治理部分看法、专家判定及处理看法，而后才干进展相干帐务处理。5、为保障学院资产的平安、完好，财政处牵头活期进展资产追查，总务处资产治理部分踊跃共同，起码

8、每年进展一次资产盘点、并核查帐目。六、投资跟融资治理1、学院对存在独破法人资历的经济实体投资或投资举行校办工业必需经董事会研讨同意。2、学院置办股票、基金等投资类金融产物必需经董事会同意。3、能够为学院添加收益或增加本钱支出的非投资性的理财营业由院长同意。鼓舞财政处踊跃理财，为学院增收节支。4、学院经营资金发作艰苦需求融资时，融资方法、融资范围由院行政研讨断定，报董事长同意。七、收益跟调配治理在年度财政报表审计当前，财政处要依照江苏省平易近办初等黉舍财政治理制度的规则，对净收益提出调配计划或盈余补偿计划，报董事会研讨审批，并进展相干的资金调配跟帐务处理。八、学院召开教职工代表年夜会时，院长或有关部分要向教职工代表讲演年度财政预、决算状况，承受年夜众的平易近主监视。