内部控制建设规划方案三篇.doc

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1、内部控制建设规划方案三篇内部控制建设规划方案1为推动我局开展内部控制建设工作加强工作沟通与信息共享提高单位管理水平现结合我局实际特制定本方案。一、组织领导健全机制内部控制建设是一项系统工程也是一项非常紧迫的工作任务。为切实加强对我局内部控制基础性评价工作的组织领导抓好内控规范的贯彻实施工作我局成立内部控制建设领导小组。本局内部控制建设领导小组由主任任组长副主任任副组长内设机构负责人为成员。局公室设在局综合股局综合股股长兼任局公室主任。具体负责本局内部控制建设工作的组织实施及政策指导、培训学习、信息报送和咨询服务实行定期例会和重大事项临时会议制度帮助解决内控制度建设和执行中遇到的实际问题。二、统

2、筹规划全面实施内控建设是源头治腐的重要抓手、履职能力的重要体现和管财理财的重要基础。通过单位内部控制建设的贯彻实施夯实我局各项基础工作增强政治规矩意识保持头脑清醒充分认识内控建设的深刻意义;强化工作推进举措加强领导精心部署按规定动作完成内控建设各项任务;严格执行财经制度依法依规理财确保内控建设各项措施落到实处进一步提高我局内部管理水平。各股室、各单位要从七个方面把握内控建设与实施的具体要求：“一个时限”即确保在年底前全面完成内部控制的建立与实施工作;”;两个层面”即重点加强对单位层面和业务层面的内部控制;“三个目标”即合理保证单位经济活动合法合规合理保证资产安全和使用有效合理保证财务信息真实完

3、整有效防范舞弊和预算腐败”;四项原则”即全面性原则、重要性原则、制衡性原则、适应性原则;“五大业务”即在预算业务、收支业务、政府采购业务、资产业务、建设项目业务等5个方面实现全面控制;”;六个步骤”即梳理单位各类经济活动的业务流程、明确业务环节、系统分析经济活动风险、确定风险点、选择风险应对策略、建立健全单位各项内部管理制度;“七种方法”即不相容岗位相互分离、内部授权审批控制、预算控制、资产保护控制、会计控制、单据控制、信息内部公开。三、明确任务按时完成召开单位内部控制规范实施动员布置暨培训大会组织股室学习财政部、省财政厅和市财政局有关文件精神系统培训内部控制工作内容、工作程序和工作方法。各股

4、室、各单位以现有职责范围内的经济业务活动为基础根据现有工作制度和业务内容进行全面梳理依据相关法律法规、监管要求进一步完善经济业务流程形成规范的经济业务流程目录。同时在流程梳理的基础上按照内部控制基础性评价指标体系结合管理现状开展经济活动的风险评估工作识别潜藏的经济活动风险点形成符合各股室、各单位实际情况的风险清单和内部控制基础性评价自评报告。四、加强评估强化监督开展自我评价和绩效评估加强内部控制监督检查是内部控制得以有效实施的重要保障。1、建立内部监督和评价机制。要建立健全内部控制监督检查和自我评价制度及时发现问题、漏洞并加以解决、控制将内部监督、自我评价与干部考核相结合采用适当方式予以内部公

5、开。2、纳入年度绩效评估与考核。内部控制基础性评价工作将作为各股室、各单位年终考评的重要组成部分从而进一步推动本局内部控制建设。3、强化外部监督。各股室、各单位要加强沟通协调和信息共享形成监督合力既对内部控制实行专项检查又结合日常工作开展检查充分利用各股室、各单位出具的自我评价报告提高财务管理和审计的效率和效果接受监督并将监督检查结果、内部控制自我评价情况作为安排财政预算、实施预算绩效评价与财务规划的重要依据。内部控制建设规划方案2一、组织体系及职责公司内部控制体系是在总经理领导下建设和实施为进一步加强内部控制体系建设的组织领导公司成立了以总经理为组长的内部控制体系建设领导小组明确了领导小组职

6、责。(一)领导小组职责领导小组职责：统一思想、提高认识;审定内部控制体系建设实施方案部署内部控制体系建设工作;提供人、财、物等资源保障内部控制体系建设开展;指导、检查内部控制体系建设的实施、运行和内部控制建设期的评价工作;负责内部控制体系建设重大事项决策研究、解决内部控制体系建设中的重大问题;负责内部控制体系建设阶段成果总结、组织建立长效机制。办公室职责：贯彻执行领导小组决策和部署组织制定公司内部控制体系建设实施方案和工作计划编制经费专项预算方案;组织开展内部控制体系建设实施方案的落实;组织开展内部控制体系运行、建设期的评价、学习、培训、调研宣传报道和信息报告等工作;完成领导小组交办的其他事项

7、。(二)牵头部门职责财务部为内控体系建设工作牵头部门主要职责：研究起草公司内部控制体系建设实施方案及工作计划;组织实施内部控制体系建设实施方案;向_集团报送内部控制体系建设情况;其他相关工作。(三)各业务部门职责各业务部门职责：按照业务分工和职责负责本部门职责范围内的内部控制建设工作结合内部控制目标负责梳理相关规章制度提出规章制度制(修)订计划并修改完善;查找经营管理风险点评估风险影响程度;结合相关规章制度建立和完善管理程序和业务流程明确关键控制点和控制措施;负责运行和持续改进主要业务流程。各部门职能分工表见附件1。(四)监督部门职责党群工作部作为监督部门主要职责：根据集团公司制定的内部控制评

8、价、内部控制审计等管理制度结合航天科技集团公司内部控制评价标准对内部控制建立与实施情况进行监督检查评价内部控制有效性发现内部控制缺陷并提出整改建议。二、任务分解按照各部门职能定位进行任务分解落实责任。各部门在建立与实施有效的内部控制体系时应当包括内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和内部监督五大要素。建设任务计划表见附件2。(一)内部环境：内部环境是企业实施内部控制的基础一般包括治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等。内部环境建设应完善章程、议事规则编制组织机构图、权限指引、业务流程图、岗位说明书等规章制度或相关文件主要任务和工作：1.治理结构：治理结构建设应当根

9、据国家有关法律法规和章程建立规范的法人治理结构和议事规则明确决策、执行、监督等方面的职责权限形成科学有效的职责分工和制衡机制。综合管理部负责进一步完善章程、董事会议事规则的制定或修订;负责进一步完善总经理办公会议事规则的制定或修订制定”;三重一大”决策事项目录并进行动态管理。2.机构设置及权责分配：根据章程结合业务特点和内部控制要求设置内部机构明确职责权限将权利与责任落实到各责任部门;要进一步明确审批权限建立完善的授权体系;要编制内部控制手册使全体员工掌握内部机构设置、岗位职责、业务流程等情况明确权责分配正确行使职权。综合管理部负责在“三重一大”决策事项梳理的基础上编制权限指引权限指引应当包括

10、审批项目、权限标准、主管部门、授权主体、审批过程、审批人等内容。权限指引模版见附件3。人力资源管理部门负责编制岗位说明书岗位说明书应当包括岗位名称、岗位概要、职责要求、工作联系、任职资格、工作条件等内容。岗位说明书模版见附件4。3.内部审计：技术质量部负责加强内部审计工作保证人员配备和工作的独立性落实到位;要进一步创新审计工作模式不断提高审计工作实效;要结合内部审计工作对内部控制的有效性进行监督检查。4.人力资源：人力资源管理部门负责根据公司发展需要制定的人力资源发展措施;制定并落实公司人力资源发展战略;充分发挥市场在人力资源配置中的主导作用促进人才智力、资本、项目等生产要素的最佳组合;切实加

11、强员工培训教育和考核激励不断提升员工素质组织员工认真履行岗位职责充分发挥人力资源效能。(二)风险评估：风险评估是企业及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险合理确定风险应对策略。各部门要按照要求对业务流程中风险进行辨识对主要风险进行评估。(三)控制活动：控制活动是企业根据风险评估结果采用相应的控制措施将风险控制在可承受度之内。各部门要根据内部控制目标结合风险应对策略综合运用控制措施对各种业务和事项实施有效控制避免因个人风险偏好给企业经营带来重大损失。2.确定重点和特殊业务：各部门要在符合性审查的基础上结合业务工作实际情况加强重点业务流程与特殊业务的内部控制。3.风险控制措施：各

12、部门要结合风险评估结果通过手工控制与自动控制、预防性控制与发现性控制相结合的方法运用相应的控制措施将风险控制在可承受度之内。4.建立风险预警和应急机制：各部门要建立重大风险预警机制和突发事件应急处理机制明确风险预警标准对可能发生的重大风险或突发事件制定应急预案、明确责任人员、规范处置程序确保突发事件得到及时妥善处理。安全生产、社会安全、突发事件等应当制定应急预案。(四)内部监督：内部监督是企业对内部控制建立与实施情况进行监督检查评价内部控制的有效性发现内部控制缺陷及时加以改进。主要任务和工作：1.开展内部控制年度评价工作：内部控制评价体系标准和内部控制缺陷认定标准开展内部控制评价形成内部控制评

13、价报告。并接受集团公司等上级机关的监督检查。2.加强缺陷管理：通过内部控制评价工作充分揭示内部控制的设计缺陷和运行缺陷提出管理改进建议及时报告领导小组并跟踪督促缺陷整改实现内部控制闭环管理促进控制优化。各部门应当根据监督过程中发现的内部控制缺陷分析缺陷的性质和产生的原因提出整改方案采取适当的形式及时向领导小组报告。三、完成形式(一)内部控制体系建设实施方案包括主要任务、职责、任务分解和分工等内容。(二)形成规章制度目录并及时更新公司规章制度数据库。(三)形成主要业务流程目录并建立公司主要业务管理程序和业务流程。(四)编制内部控制手册包括目的、原则、依据、适用范围、控制体系、控制环境、风险评估、

14、控制活动、信息与沟通、监督与改进、内控更新等内容。(五)形成内部控制评价报告。内部控制建设规划方案一、指导思想一、 按照改革创新、惩防并举、统筹推进、重在建设的要求通过清理职权、优化流程、预防风险努力形成制度确权、科学分权、公开亮权、实时监控的学校权力运行机制为深入实施科研兴教战略大力推进研究性教学推动学校科学发展、和谐发展、持续发展提供坚强有力的政治保障。 建立各项规章制度设置相互监督机制。二、内部控制工作的总体原则1、学校涉及财务财产的工作及相关经济活动必须认真贯彻执行国家的方针、政策和法律法规严格按照上级部门相关规定规范执行。2、加强组织领导加强过程监管增强透明度做到实施执行和监督评价两

15、条线管理切实杜绝违规行为。3、学校要有完备的具体落实财务财产管理和相关经济活动的岗位设置和人员配备相关岗位工作人员应当具备与其工作岗位相适应的资格和能力。4、建立完善的岗位责任制度明确岗位职责确保业务关联岗位独立运行、相互制约和相互监督。5、各项经费使用必须严格执行预算(或申报)、审批、实施、验收、结算的流程各环节必须严格按规范执行。6、各项经济活动的决策遵循分级审核决策的机制。重大经济活动的决策由学校党政联席会议或校务会议集体研究并审核决定;一般经济活动的审核采用校区执行校长、财务主管、校长三级审核的机制。三、工作目标及内容1、完善学校内部控制各项制度学校开支预决算制度。每年初由财务室、总务

16、处做好学校的总的预算交由学校班子会研究决定学校各项开支的具体金额最后得出最终的年初预算报告再由学校监督工作组负责监督收支情况。每年末进行学校开支决算制度旨在总结每年收支情况使用情况总结工作得失作为下年预决算工作的指导。学校财务审批制度。学校各项开支均由处室提出方案做好预算。然后提交给分管领导再由分管领导提交学校行政会讨论决定是否执行决定后再以公式三天无异议的方式严格按照预算执行。学校采购制度成立学校采购小组对于单价满5000元和批量总价满50000元的经济支出：必须提交学校全体中层参加的校务会议研究讨论决定并将会议决议公示三天无异议后方可执行。学校工程管理及学校校舍、设备维护维修工作制度。对总

17、价在5万至20万的急需抢修、维修项目由校务保障部书面提出申请并提交学校全体中层参加的校务会议研究讨论决定并将会议决议公示三天无异议后方可按局规定流程操作执行经费支出记录在闵行区梅陇中心小学零星、急修维修确认表上并经施工方、校长室、校务保障部三方签字确认方可支出。对总价在二十万元以上的维修项目必须提交学校全体中层参加的校务会议研究讨论决定通过后向镇教委提出书面申请。镇教委审核确认后按镇规定流程操作执行公用经费维修项目一般在暑期执行。(施工方必须是在局政府采购平台上规定的单位之内)。民生资金管理制度。民生资金包括营养餐、困难生生活补助。建立专款专用制度及时办理。建立督察制度资金到位后及时打入学生账

18、户让学生及时享受国家惠顾政策。2、监督机制完善学校内控机制的监督。(1)成立督查组(2)公布监督电话。3、宣传报道及相关信息报送1、宣传报道工作由学校校务办负责具体负责对该项工作的具体报道。2、向上级部门的信息报送由内部控制领导小组办公室负责。4、抓好检查评估务求内控实效正常开展自查自纠。如发现问题要及时对违纪违规行为进行问责督促被检查对象整改;定期接受专项考评;认真执行问责制度。四、工作要求1、加强领导落实责任。推进内控机制建设是构建反腐倡廉制度体系的一项重要任务要按照党风廉政建设责任制的要求层层落实工作责任。2、突出重点统筹安排。要按照局实施方案的要求周密安排各阶段的工作循序渐进稳步推进确保各项工作措施落实到位。3、学习借鉴探索创新。不断丰富内控机制建设工作的内容和形式不断积累部门内控机制建设的典型经验形成学校内控机制的特色。第 13 页 共 13 页