2022年内部控制自我评价报告 2.pdf

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1、1 中航地产股份有限公司2011 年度内部控制自我评价报告全体股东：中航地产股份有限公司（以下简称“公司”）秉承“超越平凡、打造一流”的核心价值理念， 持续优化公司的管控模式和各项业务流程，建立并完善内部控制体系，为公司的可持续性发展奠定坚实的基础。2011年度，根据监管机构的要求，以及公司自身强化内部管理、提高风险防范能力的需要， 公司系统地开展了内部控制体系建设、 业务流程梳理与缺陷整改工作， 内部控制管理得到进一步完善。本年度内部控制体系建设及运行状况的自我评价报告如下：一、董事会声明公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性

2、和完整性承担个别及连带责任。建立健全并有效实施内部控制是公司董事会的责任；监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督；经理层负责组织领导公司内部控制的日常运行。在公司各层级有效履行内部控制职责，互相制约和监督的基础上， 公司拟定了内部控制的目标为： 着力于公司的重点业务， 完善核心业务流程， 在合法经营的基础上， 为资产安全及财务报告的真实完整提供合理保证；同时，提升公司的风险管控能力， 提高运营的效率与效果， 最终为公司战略目标的实现奠定良好的基础。由于内部控制存在固有局限性，故仅能对达到上述目标提供合理保证。二、内部控制评价的依据公司依据财政部等五部委联合发布的企业内部控制基本规范 （以下简

3、称“基本规范”） 及其配套指引、深圳证券交易所颁布的 上市公司规范运作指引 ，按照中国证券监督管理委员会深圳监管局（以下简称“深圳证监局”）关于做好深圳辖区上市公司内部控制规范试点有关工作的通知的要求，开展内部控制相关工作，在内部控制日常监督及专项监督的基础上，对公司截止2011 年 12月 31 日的内部控制设计及运行有效性情况进行评价。名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 1 页，共 15 页 - - - - - - - - - 2 三、公司内部控制建设情况公司作为深圳

4、证监局辖区首批实施企业内部控制基本规范的试点单位，于 2010 年底启动了内部控制项目，并聘请了咨询机构协助公司开展内控建设工作。( 一)内部控制组织架构公司建立了系统的内部控制组织保障体系，在公司层面成立 “内部控制领导小组”，负责统筹和领导公司内部控制工作的开展；其下设立“内部控制推进小组”，负责具体组织开展内控相关工作；在子公司层面成立“内控管理小组”，负责该公司内控体系建设及自评价工作的组织；此外， 公司建立了内控专员机制，负责收集本部门内控文档、 开展内控自查等工作。 内部控制组织体系架构图如下：( 二)内部控制实施范围根据企业内部控制应用指引的规范要求，结合公司业务经营的重点，公司

5、共梳理出 19 项业务流程作为内控体系建设重点范畴；根据公司管控体系的划分，分别适用于公司本部及下属子公司。如下表列示：序号业务流程名称适用层级地产股份本部子公司1 公司层面控制2 信息系统一般控制名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 2 页，共 15 页 - - - - - - - - - 3 注：地产股份本部层面“工程项目管理流程”为工程全景业务管理流程，包含：工程立项、设计管理、运营管理、招投标管理、施工管理、成本管理、营销管理、售后与客服管理共八个子流程。上述业务和

6、事项涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。2011年度公司内部控制工作的实施着力于公司的主营业务，重点在房地产业务板块开展， 包含地产股份本部及下属6 家地产项目公司， 其总资产、 净利润及营业收入的合计数超过了公司2010 年会计报告合并数的60% 。公司将持续扩大内部控制的实施范围。( 三)内部控制评价的程序和方法公司内部控制评价工作的开展，主要分以下几个步骤：1、 识别重大风险及关键控制活动公司本着重要性与成本效益相结合的原则，通过个别访谈、 集中讨论、 穿行测试、调查问卷方式， 对公司在经营过程中的重大风险进行识别和分析，结合公3 资金管理4 税务管理5 财务报告管理6 预算管

7、理7 固定资产管理8 关联交易9 人力资源管理10 行政类采购管理11 工程项目管理注12 房地产成本管理13 房地产销售管理14 投资性物业管理15 筹资管理16 担保管理17 合同管理18 信息披露19 长期股权投资合计17 14 名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 3 页，共 15 页 - - - - - - - - - 4 司实际业务，识别关键控制活动，并与风险进行匹配，形成风险控制矩阵。针对关键性的控制活动编制测试模板，明确相应的检查重点。2、 内部控制缺陷整改

8、固化针对在流程梳理和检查过程中发现的问题积极组织整改，明确相应的责任人及责任部门， 制定切实可行的整改方案， 并对整改方案的落实进行检查。对于制度缺失或流程设计不合理的， 2011年度公司补充或修订了相关制度，颁布了股权投资管理办法、战略采购实施指引、员工借款制度、员工聘用及离职管理办法、 信息化建设管理制度等制度指引；对于存在制度流程执行不到位的情况， 公司进一步加强培训和宣导，完善考核机制， 并考虑通过信息系统对流程进行固化，强化执行力。公司法务监察审计部对截至2011 年末各项缺陷的整改情况进行了追踪检查，汇总形成了内控缺陷整改运行情况报告，向董事会下设的审核委员会汇报，并报公司内控领导

9、小组审批，确保各项整改措施有效落实。3、 内部控制自我评价公司拟定 2011年度内部控制自我评价工作方案用以指导内部控制自我评价工作的开展。 公司的内控自评价工作分两个阶段进行，包括各单位自查阶段和检查小组检查阶段。各业务部门作为公司内部控制及风险防范的第一道防线，由各部门内控专员对本部门相关业务流程的设计及执行情况进行自查，形成自查工作底稿。 自查范围覆盖公司主要业务流程的关键控制环节。法务监察审计部及本部职能部门组成的检查小组为第二道防线。检查小组通过对被检查单位 2011 年的重点工作任务及经营目标进行了解，分析重大风险领域，明确检查重点，并根据职责分工，通过查看内部控制文档、抽样检查、

10、现场观察等方式， 对被检查单位的内部控制情况进行检查。检查小组组长须汇总并复核各小组成员的检查结果， 对发现的内控缺陷进行初步认定，就检查结果与被检查单位交换意见，形成现场检查报告，并向被检查单位通报。法务监察审计部依据上述检查结果及规范要求，出具内部控制自我评价报告。四、公司内部控制运行情况通过系统的内控体系建设及风险识别与缺陷整改工作，公司从控制环境、 风名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 4 页，共 15 页 - - - - - - - - - 5 险评估、控制活动

11、、 信息与沟通、 监督检查等方面对内部控制设计及运行有效性进行如下评估：( 一)控制环境1、公司治理公司遵守公司法 、 证券法 等相关法律、 法规要求， 建立了权责分离、相互制衡的法人治理结构。 股东大会是公司的最高权力机构，决定公司的经营计划和投资方案，审议批准董事会、监事会的报告等；董事会向股东大会负责，下设三个专门委员会：战略委员会、提名和薪酬委员会、审核委员会。各委员会均制定了相应的议事规则，以界定其职权范围，促进董事会科学、高效决策；监事会负责检查公司的财务及经营状况， 对董事、 总经理执行公司职务行为进行监督，对公司的重大生产经营活动行使监督权；公司依法设置总经理， 在董事会授权范

12、围内主持公司的日常经营和管理工作。2、组织架构及权限设置公司遵循科学、精简、高效的原则，根据业务发展的需要，合理设置内部职能机构，本部设立了战略及运营管理部、人力资源部、财务管理部、法务监察审计部、投资拓展部等职能部门。各部门各司其责，且有效配合，保证了公司生产经营活动的有序进行。 公司不定期对组织机构设置的合理性进行评估，如有必要，根据公司业务发展状态对组织架构的设置情况作出调整。3、发展战略公司聚焦“以购物中心为核心的城市综合体”和“以旅游、度假、休闲为主的主题地产” 这两类核心产品， 通过标志性产品的开发， 建立产品模式并快速复制，关注品牌、竞争力，长期稳定发展。一方面，公司将着力发展城

13、市综合体，发展“中航城”核心品牌， 力求将公司打造成特色鲜明、 值得社会信赖的商业地产投资、发展和运营商；另一方面，充分利用资源优势，依托体育、文化、旅游休闲等资源进行主题地产的开发，为提升城市区域价值、 推动中国城市化建设作出贡献。4、人力资源管理公司建立员工聘用及离职管理办法、薪资管理办法、员工培训管理办法及员工绩效管理办法等，对员工聘用及离职、薪酬福利、培训、考名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 5 页，共 15 页 - - - - - - - - - 6 核等程序

14、进行了详细规定。公司建立了科学的考评体系，综合采用平衡计分卡、360 度评估对员工进行绩效考核，决定员工的薪资调整、岗位聘用、培训发展。为了加强员工综合能力及专业知识的不断提升，公司高度重视对员工的培训， 制定年度培训计划，针对不同层级的人员有针对性的开展培训。“人本”是公司人力资源的核心价值观，将个人发展与公司发展相结合是公司自上而下的一种文化。为了配合公司的快速发展，加强人才梯队建设，公司启动“3+1”的人才梯队建设计划，包括“将才计划”、“英才计划”、“优才计划”，并针对新入职的应届毕业生启动了“新锐计划”，并建立了“关键人才能力素质模型”，为实现公司发展战略倾力打造人才队伍，同时为员工

15、提供了一个良好的发展平台。5、社会责任公司将安全及质量控制作为项目开发的首要任务，制定了安全文明施工管理作业指引、 工程质量控制作业指引、工程管理检查作业指引等一系列与安全施工及质量保障相关的规章制度，编制安全监理工作月报、安全事故分析报告等，组织开展安全文明施工检查，做到安全生产、文明施工，确保工程质量。 我们为城市发展贡献的不是冰冷的建筑物，而是充满活力的工作团队、持续的就业机会和时尚的生活方式。此外，公司一直倾力于公益爱心活动，参与“深中航爱心基金”募师支教、组织为山区人民募集“爱心小书桌”、“一对一助学”等慈善爱心活动，帮助更多贫困山区的孩子在温暖的环境下学习和成长。6、企业文化公司通

16、过长期的发展、沉淀和升华，形成了以“专业、人本、进取、和谐”为核心价值观，以“诚信、敬业、合作、创新”为行为准则的企业文化。企业文化的建设及宣导是一项持续的工作，公司在2011 年启动了首届“使命必达”企业文化宣讲活动， 在深圳、北京等 6 站为员工讲解企业文化的内涵和意义，并组织了丰富多彩的活动， 激发员工敬岗爱业、 积极进取的精神， 使企业文化更加立体的呈现在大家面前。同时，公司通过中航地产报、城筑等内部刊物，对公司的重大新闻事件及活动进行报道，使员工及时了解公司动态， 增加了员工的集体荣誉感，强化了公司的凝聚力。名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - -

17、 - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 6 页，共 15 页 - - - - - - - - - 7 ( 二)风险评估1、公司面临的主要风险的识别与分析（1）宏观环境与行业调控带来的风险2011年，在“调结构、稳物价”的大背景下，中央政府陆续推出了一系列的调控措施：“国八条” 出台，房产税试点改革落地， “限购”、“限价”、“限贷”全面升级，楼市观望气氛已经逐渐形成。在这样一系列的调控措施之下，市场的竞争进一步加剧。 紧缩的货币政策和政府对于房地产的持续调控，将使得公司的房地产销售面临更大的挑战。（2）资金风险房地产开发属于资金密集型产业，项目开发周

18、期比较长， 企业需要长期且充足的资金支持。 一方面，在全面紧缩的货币政策大环境之下，公司的融资难度增加；另一方面， 公司加大了对商业地产的开发力度，资金占用额较大投资回收期长， 公司资金周转的速度有所放缓， 而利率的上升也使公司的资金成本有所增加。（3）运营风险房地产行业产品的生产周期较长，蕴藏着一定的经营风险， 具体表现为： 承包商的履约能力、成本控制、工期、质量等方面。随着CPI 持续走高，项目开发的原材料及人力成本不断攀升， 可能会挤占公司的利润空间， 这就对公司的成本管理提出了更高的要求。项目工期过长，会加大利息支出，增加管理成本，可能导致错过最佳的销售时期。2、公司采取的风险应对（1

19、）宏观环境与行业调控带来的风险加强对于国家宏观经济政策的解读，把握市场走势； 在项目拓展方面， 突出区域和产品，获取优质资源，创新拓展方式，加强对于项目的可行性研究，做好项目的市场分析、财务评估、人力资源分析、项目的敏感因素评估等，将开发的重点放在二线城市的新兴区域和三、四线城市。同时，坚持以“快速”为公司的核心发展思路，快速滚动开发，加快资产周转的速度，提高盈利能力。（2）资金风险为应对不利的房地产宏观环境， 满足公司资金需求，保障公司资金链的安全。公司一方面通过加强融资管理、拓宽融资渠道等方式获取外部融资；另一方面，名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - -

20、- - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 7 页，共 15 页 - - - - - - - - - 8 加强全面预算管理， 合理安排资金的使用， 增强资金使用的计划性， 推行收支两条线，提高资金使用效率； 同时，在公司内部盘活存量资产， 提高资产周转速度，通过开展应收款项清理、存货清理处置、非主业资产清理处置和资金集中管理，提高资产运营效率和效益。（3）运营风险公司于 2011 年 8 月收购湖南省第一工程公司51% 的股权，建立开发商与承建商的业务战略合作伙伴关系， 形成产业链优势互补； 有助于公司深度延伸地产业务产业链， 提升地产项目运营效率。

21、利用公司现有成本管理平台，搭建项目开发的全成本体系， 降低不必要的开发成本， 并持续推进战略部品的拓展，加强公司在关键价值链环节的增值能力。2012年公司将以快速为核心开发思路，坚持现金为王的开发策略， 加强对于项目开发的计划性管理，对于关键节点进行严格的控制，根据市场的变换，制定营销策略，把握市场机会。( 三)控制活动健全、良好的内部控制体系是公司顺利实现各项经营指标、实现资产安全和完整的重要保障，公司主要的内部控制活动如下：1、对子公司的管控公司制定了控股子公司管理办法、 主要投资企业高管人员考核管理办法及项目开发纲要管理办法 等，按照文件的规定对子公司进行管理和考核。子公司董事长、 总经

22、理、财务负责人三个核心岗位通常由公司推荐人员担任。公司通过平衡计分卡回顾会议等方式，对子公司进行考核，保障公司的合法权益。公司定期取得下属子公司财务报表及经营报表，对子公司的重大业务事项进行有效监控，如有对外投资、 对外担保、贷款等重大事项， 须取得母公司的审核批准。同时，公司本部各职能部门对子公司相关业务进行指导、服务和监督。 公司控股子公司的组织结构图，参见附件：控股子公司组织结构图。2、地产项目开发及建设管理公司建立了流程明确、 职责清晰的项目开发管控流程，制定了项目开发纲要管理办法、工程项目巡检制度、设计变更管理流程、项目设计费预算编制管理办法等管控制度，对项目各开发环节进行详细的业务

23、指导和规范。公司通过项目开发流程全景图，明确土地取得、规划设计、报建、开发、运名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 8 页，共 15 页 - - - - - - - - - 9 营管理、工程管理、成本控制各环节中的关键节点、审批路径及标准文档，推行项目开发的标准化管理。 在项目建设过程中， 对于设计变更及现场签证等高风险领域，公司进行了严格的把控， 并通过信息系统对审批流程进行固化；同时加强对动态成本的控制，通过EAS成本管理系统对项目公司的动态成本数据进行跟踪。公司通过规

24、范的制度体系， 结合专业巡检及工程竣工决算审计，形成了从业务执行、技术支持到审核监督的闭环管理。3、财务核算及报告公司制定了财务会计基础工作规范、EAS财务信息系统管理办法、内部往来及交易核算管理办法 、 财务机构设置、岗位设置及职责暂行规定 、财务报告考核办法 等财务管理和会计核算规范， 并下发给各子公司要求统一执行。公司严格按企业会计准则要求设置会计科目、进行会计核算及报表编制，并建立了一套完整的财务报告体系，定期进行财务分析， 出具快报、月报、季报、年报等财务报表，真实准确的反映公司的财务状况，为经营决策提供支持。4、采购公司制定了招投标管理制度、战略采购实施指引、采购工作实施指南等制度

25、及流程指引文件，对招投标的流程及范围、职责权限、评标议标的方式等进行了规范。公司的电梯、中央空调等由战略采购部统一实施战略采购；工程类项目单项合同估算金额大于等于100 万元的，必须通过招投标的方式进行，且不得通过分项工程肢解或化整为零的方式规避招标。法务监察审计部作为招投标的监督部门，对重点项目实施全程参与。 公司建立了合格供应商评价体系，建立合格供应商库，降低供应商的甄选成本。5、销售与收款公司制定了营销流程管理指引、营销费用管理方法、CRM 系统管理办法，明确了营销、财务、客服及物业管理部门在销售工作中的分工及相关的业务流程。对于特殊折扣申请、挞定流程、退房流程、延期付款申请、更名等特殊

26、销售事项， 须按公司规定履行必要的审批程序。2011年，公司重点关注 CRM销售管理系统的推广， 各项目均通过 CRM 系统管理房屋销售的全过程， 对销售数据、回款、销售折扣、投诉情况等进行记录和追踪，搭建房屋销售的信息化管理名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 9 页，共 15 页 - - - - - - - - - 10 平台。客户服务部每季度对CRM 系统录入及维护的情况进行巡检，按各项目的数据差错率进行排序评比并出具报告。6、关联交易公司依据中华人民共和国公司法、深

27、圳证券交易所股票上市规则等相关法律法规，制定了关联交易管理制度及重大信息内部报告制度，对关联交易的类型、 关联方的认定、 关联交易的决策及披露程序等进行界定，建立了自下而上的工作机制。 在日常经营活动中，各相关职能部门及子公司遵循公开、公平、公正的原则开展关联交易， 履行必要的内部审批程序和信息披露义务，独立董事均进行了事前审议并出具了独立意见，关联董事和关联股东须回避表决，提交股东大会审议的重大关联交易还提供了网络投票等方式以保障中小股东权益，确保关联交易的公允性及合理性。7、对外担保控制公司依据中华人民共和国担保法、 关于规范上市公司对外担保行为的通知等相关法律法规，制定了公司担保管理办法

28、，明确规定担保业务的申请、审批、合同订立、信息披露等关键环节内容。公司原则上只为全资及控股子公司提供担保， 所有担保实行统一管理， 未经公司董事会或股东大会审批，不得对外提供抵押、 质押、保证等任何形式担保， 且在必要的情况下公司有权要求被担保单位提供反担保物。 公司所有对外担保事项， 须经出席董事会的三分之二以上董事审议通过， 应由股东大会审批的对外担保，不得授权给董事会， 必须经董事会审议通过后提交股东大会审批。8、募集资金使用控制公司制定了募集资金管理制度 ，对募集资金的审批、 保管、使用、变更、监督等做了详细规定。 公司募集资金存放于募集资金专项账户进行集中保管，专款专用。公司严格按照

29、股东大会批准的资金用途对募集资金的使用情况进行审批，资金支付需由财务管理部负责人、总会计师、 总经理签字审批后由财务部资金中心拨付各项目使用。 公司财务管理部对募集资金的使用情况设立台账，对资金的投入情况进行记录。 公司按照招股说明书或募集说明书中承诺的募集资金投资计划使用募集资金， 2011年公司未新增募集资金，原募集资金已在2011年 6月底全部按照计划使用完毕。名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 10 页，共 15 页 - - - - - - - - - 11 9、

30、重大投资管理为了规范公司的股权投资行为，强化股权投资管理，2011年，公司制定了股权投资管理制度 ，将公司的长期股权投资划分为土地类股权投资、非土地类并购参股投资及其他投资， 明确了相应的责任部门及管控模式。根据投资性质的不同，相关责任部门组织进行调研，对投资项目的可行性、 投资风险及投资回报进行研究评估。公司所有重大投资均需经投资审核委员会、总经理办公会审核，并根据公司章程 及董事会议事规则 ，报公司董事会或股东大会进行审批。各专业委员会以及战略及运营管理部协助并监督各投资项目业务执行情况。10、信息披露为了加强公司信息披露事务管理，充分履行对投资者诚信与勤勉的责任，公司制定了信息披露事务管

31、理制度及信息披露规范与流程、年报信息披露重大差错责任追究制度，对信息披露的标准、审核流程、职责划分及责任追究机制等进行了规范，确保公司能够真实、准确、完整、及时地进行信息披露。董事会秘书处作为信息披露事务的日常管理部门，负责组织和协调公司的信息披露事务。相关信息披露的文稿在履行必要的审批程序后，通过证券时报和巨潮资讯网正式对外披露，并在公司网站的“投资者关系”栏目进行汇总和公示。公司一贯以来重视规范内幕信息管理，制定了敏感信息管理制度和内幕信息知情人登记制度，要求大股东及实际控制人签署信息保密协议，并定期向深圳证监局报备未公开信息报送情况。2011年公司通过开展“内幕交易防控”内部培训活动及“

32、学宪法、守法律、讲诚信”主题活动，进一步强化了防止内幕交易、 规范内幕信息管理意识。 报告期内， 公司未发生内幕信息知情人在影响公司股价的重大敏感信息披露前利用内幕信息买卖公司股份，以及受监管部门查处和整改的情况。( 四)信息与沟通在信息的收集和传递方面， 公司制定了地产项目经营分析管理办法 、 组织绩效管理办法 、信息化建设管理制度 、项目周例会制度等规章制度，建立了高效、透明的信息收集、处理及传递的机制。在日常经营的过程中，通过报送定期或不定期的经营报告及专项报告的方式，形成上传下达的信息机制， 为公司决策提供依据。名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - -

33、- - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 11 页，共 15 页 - - - - - - - - - 12 公司建立了良好的沟通机制， 通过总经理办公会、 平衡计分卡回顾会等方式进行日常管理与沟通， 保证公司的有效运作。 各项目建立了周例会制度， 项目总经理定期对项目计划的执行情况进行检查和分析，协调、解决项目计划执行过程中发生的问题，并对下一步工作作出部署和安排。公司不断加强信息系统建设，利用综合信息平台（以下简称“OA系统”）促进信息的集成与共享，并在OA系统中设置知识管理模块，有效集成企业各类资源，进行知识共享；此外公司通过不断推行EAS财务管

34、理系统、 CRM 销售管理系统的实施，搭建信息共享平台，实现标准化和系统化的管控。( 五)监督检查公司通过日常监督、 专项检查、 外部审计等相结合的方式， 对企业的重大业务活动进行有效的控制。 在内部审计方面， 公司本部现有审计专职人员6 人，在经营层的领导下开展内部审计工作，同时向董事会下设的审核委员会汇报。2011年公司共完成审计项目6 项，其中工程竣工决算审计3 项，经济责任审计2 项，专项审计 1 项，并通过整改追踪的方式督促整改建议的落实，促进公司的规范化管理。在纪检监察方面， 公司多次组织关键岗位人员进行廉洁教育学习，完成公司领导干部党风建设和廉洁从业情况自查及2011年度公司党风

35、廉政建设责任书签订；同时进一步加强对于招投标的监督工作，在2011 年共参与完成年度招标监督工作 83 项。公司在外网主页上公示了投诉举报联系方式，并且专设了电子邮箱和举报电话， 并将严格按照 员工廉洁从业及预防职务违纪违规工作制度执行投诉处理。此外，公司建立了专项巡检机制，本部各职能部门，如工程监理部、成本管理部等不定期实施项目巡检。五、问题及下一步工作计划公司根据基本规范及其配套指引对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险水平等因素，研究确定了适用公司的内部控制缺陷认定标准：缺陷定义认定标准定量标准定性标准重大指一个或多财务报表的错报金额落在1）缺乏民主决策程

36、序；名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 12 页，共 15 页 - - - - - - - - - 13 缺陷个控制缺陷的组合，可能导致企业严重偏离控制目标。如下区间：1）错报金额资产总额的1% ；2）错报金额营业收入总额的 1% ；3）错报金额所有者权益总额的 3% ；4）错报金额利润总额的5% 。2）决策程序不科学导致重大失误；3）违反国家法律法规并受到处罚；4）中高级管理人员和高级技术人员严重流失；5）媒体频现负面新闻，波及面广；6）重要业务缺乏制度控制或制度系统失

37、效；7） 审核委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效；8）董事、监事和高级管理人员舞弊；9）内部控制重大或重要缺陷未得到及时整改。重要缺陷指一个或多个控制缺陷的组合，其严重程序和经济后果低于重大缺陷，但仍有可能导致企业偏离控制目标。财务报表的错报金额落在如下区间：1） 资产总额的0.5%错报金额资产总额的1% ；2）营业收入总额的0.5%错报金额营业收入总额的 1% ；3） 所有者权益总额的1.5%错报金额所有者权益总额的 3% ；4） 净利润总额的3% 错报金额利润总额的5% 。1）民主决策程序存在但不够完善；2）决策程序导致出现一般失误；3）违反企业内部规章，形成损失；4）关键岗位业务人

38、员流失严重；5）媒体出现负面新闻，波及局部区域；6）重要业务制度或系统存在缺陷；7） 审核委员会和内部审计机构对内部控制的监督存在缺陷；8）内部控制重要或一般缺陷未得到整改。一般缺陷除重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。财务报表的错报金额落在如下区间：1）错报金额资产总额的0.5%；2）错报金额营业收入总额的 0.5%；3）错报金额所有者权益总额的 1.5%；4）错报金额净利润总额的 3% 。1) 决策程序效率不高；2）违反内部规章，但未形成损失；3）一般岗位业务人员流失严重；4）媒体出现负面新闻，但影响不大；5）一般业务制度或系统存在缺陷；6）一般缺陷未得到整改；7）存在的其他缺陷。201

39、1年是公司实施内部控制基本规范的第一年，公司已经建立了较为完备的内部控制体系框架， 覆盖了公司经营活动的主要方面。根据公司内部控制自我评价检查情况， 报告期内公司不存在重大及重要内部控制缺陷，其主要风险均得到了较好的控制。但公司在快速发展及组织体系调整的过程中还存在一些问题，如新设业务的流程及制度体系有待进一步完善、部分客户资料整理及归档不及时名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 13 页，共 15 页 - - - - - - - - - 14 等，以上问题并不会对公司经营

40、管理造成重大影响，且公司已拟定了相应的改进措施。我们充分认识到，内部控制体系建设是一项长期且系统的工作，应与公司经营规模、业务范围、市场状况等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。2012年度，公司内部控制工作的开展将着重关注以下方面：（一）突出重点， 构建风险导向型的内部控制体系，在覆盖主要业务的基础上，分析公司的重大风险领域，并作为公司2012 年内部控制工作开展的重点关注内容；（二）注重实质性控制， 从公司经营管理的实际出发，根据公司组织架构的调整，协助并督促公司新设业务板块完善流程及制度体系；（三） 加强对于风险及内部控制的培训及宣导，培养员工的风险及控制意识，进一步扩大内部控制的实施

41、范围。六、 内部控制有效性的结论董事会认为，公司已经根据基本规范、 评价指引及其他相关法律法规的要求，对公司截止 2011 年 12 月 31 日的内部控制设计与运行的有效性进行了评价。报告期内，公司重大业务事项均已建立了良好的内部控制，并得以有效执行， 不存在重大缺陷。自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生对评价结论产生实质性影响的重大变化。公司将继续完善内部控制制度， 规范内部控制制度执行，强化内部控制监督检查，促进公司健康、可持续发展。附件：控股子公司组织结构图中航地产股份有限公司董事会二一二年三月八日名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 14 页，共 15 页 - - - - - - - - - 15 附件：控股子公司组织结构图名师资料总结 - - -精品资料欢迎下载 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 名师精心整理 - - - - - - - 第 15 页，共 15 页 - - - - - - - - -