审计局审计流程【审计局关于开展“审计管理创新年”活动实施方案】.doc

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1、审计局审计流程【审计局关于开展“审计管理创新年”活动实施方案】为全面贯彻落实党的十九大精神和习近平新时代中国特色社会主义思想推动_审计工作高质量发展局党组决定2021年在局机关开展“审计管理创新年”活动。根据_省审计厅关于印发全省审计机关开展”;审计管理创新年”活动实施方案的通知（x审办2021x号）文件总体安排结合实际制定本方案。一、指导思想以“围绕新要求、服务高质量、实现新作为”为主题以推动审计工作高质量发展为主线以深化审计管理创新为抓手聚焦审计管理薄弱环节创新审计管理机制方式补齐审计工作各项短板向管理要质量以质量促发展充分发挥审计监督在推进国家治理体系和治理能力现代化建设中的重要作用不断

2、推动审计工作实现新作为。二、总体目标牢固树立质量强审意识在规范管理的基础上不断加大审计管理创新力度持续推动审计工作质量水平明显提高审计管理体制机制更加科学审计行政事务管理高效运转审计人员政治素质与业务能力全面提升努力为新时代_审计工作高质量发展提供坚实有力的保证。三、主要任务(一）围绕推进审计业务管理创新着力提高审计项目质量。紧扣审计质量主线以科学的审计理念为指引,以高质量的审计成果为依托以健全有效的规章制度为保障从目标管理、组织管理、质量管理、成果利用管理等多维度出发创新审计方式方法加强审计质量控制健全完善责任链条加大检查考核力度全面提升审计业务管理能力与水平。1.创新审计计划管理强化源头管

3、控。-改进审计计划编制。围绕推进供给侧结构性改革、打好”;三大攻坚战”主线科学制定审计项目计划坚持在突出重点、保证质量的前提下实现应审尽审、全面覆盖。严格规范审计计划编制程序加强审计需求分析创新项目立项调研论证方式和组织方式强化计划编制引领从项目源头树立高质量目标和精品意识加大审计资源、项目管理、组织实施、成果运用等统筹力度加强中长期审计规划编制推进实施滚动计划增强审计计划的科学性、前瞻性和可行性。-强化审计计划执行。统一项目实施实行分类管理对同类审计项目实行统一工作方案、统一审计重点、统一交流培训、统一处理口径、统一成果汇总。强化审计计划执行的约束性和责任性建立项目跟踪管理制度实行项目执行全

4、过程动态监管。省、市审计机关要建立审计计划执行情况定期通报制度对发现问题进行督促提醒提高计划执行效率。2.创新审计现场管理强化过程管控。-改进审计现场组织管理。局机关分管领导要靠前指挥部门负责人要坚守一线、掌控全局审计组长要高度负责、严格管理及时解决审计现场出现的各种新情况、新问题。建立完善审计组例会制度和重大事项会议讨论制度始终关注实施方案确定的审计目标实现情况重点问题和疑点问题突破情况适时调整审计策略。严格审计现场安全保密管理和各项审计纪律严格考勤和考核制度提升审计效能。-规范审计现场取证管理。坚持以审计实施方案为核心在建立审计人员行为规范、作业技术规范的基础上健全证据质量控制避免证据冗余

5、或过度取证影响审计效率。坚持重要性原则提高取证工作的针对性对涉及审计评价、各类违法违规、损失浪费问题以及其他重要事项应当依照法定权限和程序获取审计证据并保证证据充分、适当。坚持按照“三个区分开来”的原则历史、全面、客观地看待发展中出现的新问题客观公允地作出审计评价和结论。-创新审计技术手段。大力推进大数据审计创新审计技术手段加强大数据分析团队建设管理拓展大数据技术运用促进以大数据为核心的信息技术与审计业务深度融合全面提高审计现场动态管理能力和水平打造智慧审计新模式。-严格审计工作量和审计时限双重管理。改进审计项目现场进度管理方式严格控制审计工作量和现场审计时间。审计组在审计项目实施前应当根据审

6、计项目计划确定的现场实施时间和项目工作量突出审计重点倒排时间进度确保审计项目按时完成切实做到审结场清提高审计工作质量和效率。-强化审计现场人员管理。推行扁平化管理方式在审计现场建立分工明确、责任清晰的各专业小组结合审计组巡察、审计实务导师制、审计项目实施管理考核等制度把好现场质量关口确保责任到人。加大对审计人员审计现场工作情况考核力度奖勤罚懒、奖优罚劣着力构建靠素质立身、凭实绩进步的良性竞争机制充分调动审计人员的主动性、积极性和创造性。3.创新质量检查机制强化风险防控。-强化审计项目审核、复核和审理。按照国家审计准则规定切实发挥逐级复核、分级负责作用。审理机构要突出审理内容和重点实行项目分类管

7、理。积极发挥审计机关牵头业务部门的牵头抓总和复核验收作用突出审理会议、审计业务会作用强化业务指导和跟踪督查。创新审理工作方式服务现场需要。-推进审计质量检查全覆盖。修订完善质量考核、质量检查、责任追究相关办法健全完善责任链条形成制度管理闭环。创新审计质量检查模式以质量检查为抓手注重揭示质量控制薄弱环节和风险隐患总结和探索加强审计项目质量管理的方法举措推进审计质量检查全覆盖。强化审计质量检查结果运用推进将质量检查结果纳入年度考核并与下年度承担审计项目进行挂钩。-强化审计统计数据管理。建立健全统计数据质量控制体系实行统计数据填报分级负责制,确保数据填报真实准确、数据使用依法合规。坚持审计情况统计报

8、表通报制度定期通报审计情况统计数据和信息。加大统计工作质量检查力度并适时通报检查结果。-强化优秀项目评比工作。树立创先争优目标不断改进优秀审计项目评选办法致力打造审计精品加大优秀审计项目的讲评、宣传和推广力度发挥好优秀审计项目的示范引领作用。4.创新审计成果运用加大审计公开力度。-积极推进审计结果公开。加大审计结果通报力度切实发挥审计的警示作用促使部门单位及早发现、自觉纠正、主动预防问题提高审计权威。健全完善审计结果公开工作机制规范结果公开范围、公开方式、公开内容、公开程序全面提高审计结果公告质量。-加大审计整改力度。严格落实整改责任建立完善审计整改跟踪检查机制规范审计整改工作流程落实业务部门

9、对被审单位审计整改进行跟踪检查和督促核实的主体责任并将检查核实情况纳入审计机关内部的年度考核。-强化审计成果运用。加大移送查处力度规范审计线索移送程序依法及时移送有关部门和单位定期跟踪查处结果。加大审计信息开发力度强化审计成果之间的综合关联分析深度挖掘、着力反映影响和阻碍改革、创新、发展的宏观性问题切实提高审计成果利用的层次和水平突出审计监督的建设性作用。-加强审计理论研究。进一步加强审计理论研究确保审计科研工作的正确政治方向提升科研质量和水平。倡导依托项目开展研究型审计加强审计实践的理论总结、提炼和创新将行之有效的做法上升为理论或制度规范为审计实践提供指引。5.完善审计制度体系推进审计法制建

10、设。-推进地方审计法规体系建设。局机关要积极争取人大、政府对审计法制建设的支持和指导配合人大、政府开展审计立法工作按照新时代审计工作要求及时修改完善与审计相关的法规、规章坚持依法履行审计职责。-健全完善审计业务管理制度。进一步健全完善审计机关业务管理制度和文件抓好规范性文件的”;立改废”推进业务管理制度建设确保覆盖审计全流程的业务规范形成配套体系适应新形势要求。6.强化指导和监督提高内审工作质量。通过业务培训、经验交流、工作质量专项检查等方式依法加强对被审计单位内部审计工作的指导和监督促进健全内部审计制度提高内部审计工作质量有效利用内部审计成果推动内部审计工作健康发展。(二）围绕推进审计行政事

11、务管理创新着力提升审计机关工作效能。坚持谋划从早、管理从严、服务从周、落实从细的要求创新审计机关行政事务管理模式健全完善内部管理程序科学合理控制行政成本优化整合办公资源实现审计行政事务高效运转机关效能稳步提升。1.推进审计行政事务高效运转。切实做好审计行政公文与业务公文的拟制、办理、管理和保密审查等工作大力推行审计管理系统无纸化办公提高公文办理的质量和效率。加强预算经费和资产管理确保国有资产安全和有效使用。完善档案管理制度提升档案管理水平。规范信访管理工作妥善处理群众来信来访事项。强化安全管理建立健全网络安全管理相关机制制定完善应急处置预案严格落实值班、值守应急工作制度切实提高后勤服务保障水平

12、。2.强化机关制度执行与跟踪问效。健全完善机关管理制度重点检查制度的落实情况和执行效果。进一步加大对局机关重大决策、党组会、办公会、业务会议审定事项以及局领导批示等落实情况的督查督办力度健全完善反馈机制加强跟踪调度压实工作责任确保政令畅通推动工作落实提高机关办事效率。3.严格遵守工作纪律。加强机关效能建设严格办公秩序严守工作纪律严禁迟到、早退、无故旷工以及擅离岗位、擅离职守等违反工作纪律的行为严禁工作中出现推诿扯皮、办事拖拉等现象。加大效能建设工作督查力度增加明查暗访频次严格实行效能问责。4.推动节约型审计机关建设。坚持厉行节约精简会议和文件简报规范机关公务接待管理严格控制“三公”经费和审计外

13、勤经费支出规范招标采购行为有效节约行政资源。完善机关节能降耗相关办法提高现有设施设备利用率着力建设节约型审计机关。5.健全工作协作机制。加强与巡察、纪检、公安、税务、工商、国资、金融等部门的沟通联系在情况通报、资料查询、调查取证、案件移送等方面建立健全相关协作机制。加强与部门单位工作联系动态掌握联系对象存在的风险隐患及时提醒和制止变事后监督为动态监督。积极邀请特约审计员参与审计项目、审计理论研讨等活动。6.加大审计政务公开及宣传工作力度。进一步推进审计政务公开及时发布相关信息回应社会关切。加大审计宣传力度拓宽审计宣传渠道创新审计宣传方式注重构建着眼全局、全员参与、全面开放的宣传工作格局弘扬正能

14、量讲好审计故事着力为审计工作高质量发展营造良好的舆论环境和社会环境。(三)围绕推进干部管理创新着力建设高素质专业化审计队伍。着眼新时代对审计干部队伍建设提出的新要求不断增强局机关和审计干部的政治素质和综合业务水平最大限度地激发审计干部队伍的内动力、凝聚力和创造力努力建设信念坚定、业务精通、作风务实、清正廉洁的高素质专业化审计干部队伍为新时代审计工作高质量发展提供坚强保障。1.加强领导班子建设。注重强化局机关领导班子政治建设选优配强领导班子不断优化领导班子年龄、知识、专业等结构。局领导班子和领导干部要大兴调查研究之风不断提高谋全局、带队伍的能力素质。2.深化干部人事制度改革。坚持党管干部原则强化

15、党组领导和把关作用加强综合分析研判防止简单以票取人。认真落实新时期好干部标准坚持贯彻”;六选六不选”用人要求把“政治过硬”作为第一要求。坚持人事相宜、依事择人不断改进完善干部选拔任用和激励机制提高选人用人的公信力与公认度。坚持统筹配备充分调动各年龄段干部的积极性。坚持严管和厚爱结合、激励和约束并重加强干部监督管理完善考核评价体系更好地发挥考核的激励和引导作用。3.推进队伍专业化建设。着力打造专业化审计干部队伍注重培养专业能力、专业精神不断增强审计干部队伍适应新时代中国特色社会主义发展新要求的能力。严格审计人员准入制度进一步优化审计干部队伍结构。完善审计专业人才培养机制组织开展审计机关审计业务骨

16、干人才评选活动。拓宽干部培养渠道加强年轻干部培养和储备实行审计实务导师制参加审计机关青年干部岗位大比武活动。坚持引进来和走出去相结合畅通系统内学习交流渠道推动横向交流提升干部综合素质。4.创新教育培训方式。坚持以能力建设为核心以服务中心工作为导向科学制定教育培训计划充分整合教育培训资源健全教育培训体系强化教育培训效果。坚持问题导向建立完善审计干部继续教育和分类、分层级、分岗位培训制度实行案例教学和开放式教学建立培训案例库和师资库提高教育培训的针对性和实效性。运用网络、视频等现代化手段扩大培训覆盖面、提高培训效率。结合审计实践需要参加”;审计大讲堂”学习努力提升审计干部业务水平。建立计划安排、组

17、织实施、考核鉴定、成果运用等审计干部教育培训“链式”管理机制。5.优化人力资源调配。积极适应审计全覆盖要求坚持全县审计”;一盘棋”充分发挥审计机关的整体合力。认真做好审计人力资源调配和管理工作优化审计人才库和社会审计协审库建设探索在信息技术、自然资源、环保以及城市规划等方面建立政府购买服务平台和人力资源库整合好国家审计、社会审计、内部审计和专业人才力量。6.加强与上级审计机关联系。加强与上级审计机关的汇报联系。严格落实重大事项报告制度重大事项和审计结果必须向上级审计机关报告建立局机关主要负责人向上级审计机关党组述职报告工作制度。(四）围绕推进机关党建工作举措创新着力提升审计机关全面从严治党能力

18、和水平。全面落实新时代党的建设总要求坚持把党建工作与审计业务工作同部署、同落实、同检查、同考核着力加强审计机关党的政治建设、思想建设、组织建设、作风建设、纪律建设把制度建设贯穿其中不断推进全面从严治党向纵深发展为全面提升局机关党建工作科学化水平、推动新时代审计工作迈上新台阶提供坚强政治保障。1.扎实开展“不忘初心、牢记使命”主题教育。深入学习宣传贯彻党的十九大精神以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导按照中央要求和各级党委部署认真开展”;不忘初心、牢记使命”主题教育扎实推进“两学一做”学习教育常态化制度化不断巩固”;讲重作”专题教育和专题警示教育成果。2.推进基层党组织标准化建设。按期开展基

19、层党组织换届、党费收缴工作严格执行“三会一课”、组织生活会、谈心谈话、民主评议党员等党内生活制度。紧扣主体责任落实认真开展基层党组织书记述职评议考核。创新方式方法开展主题党日、党员活动日、革命传统与警示教育等活动。切实加强审计组临时党支部规范化管理确保党建工作与业务开展深度融合充分发挥临时党支部的战斗堡垒作用和党员先锋模范作用。积极推进全省审计机关共建互联推动党建工作创新、服务审计事业发展的”;三联动”机制有效落实。3.坚持不懈改作风转作风。坚持目标导向和问题导向深入开展“查问题、出硬招、改彻底”作风建设大排查持之以恒抓好中央八项规定及其实施细则精神和省实施细则有关要求盯紧重要领域、重要节点从

20、严查处顶风违纪行为加大通报曝光力度严防”;四风”问题反弹。坚持依法审计、文明审计深入推进机关作风建设向基层一线和审计组延伸。认真落实“双联系”制度加大定点帮扶工作力度持续开展与基层审计机关及社区结对共建等活动全面准确掌握真实情况帮助解决实际困难。4.深入推进党风廉政建设。准确研判审计机关党风廉政形势和规律全面落实党风廉政建设”;一岗双责”要求加强廉政风险防控严格执行各项党纪党规和审计“四严禁”工作要求、”;八不准”工作纪律注重教育引导强化制度约束充分发挥党支部纪检委员、党风廉政建设联络员、审计组廉政监督员为主体的“三员”监督网作用用好监督执纪”;四种形态”持之以恒正风肃纪。积极推进审计回访工作

21、加大审计项目廉政回访等监督检查力度严肃查处违纪违规问题确保审计干部能干事、干成事、不出事。五、保障措施(一）加强组织领导。推动审计管理深刻变革、提质增效是适应新时代审计工作高质量发展的客观要求。全局“审计管理创新年”活动由局机关”;审计管理创新年”活动领导小组统一领导牵头部门要会同有关职能部门共同组织实施强化指导严格督查。形成分工合理、责任明确、协调高效的工作机制确保活动取得实效。(二）精心谋划部署。“审计管理创新年”活动领导小组办公室要做好”;审计管理创新年”活动的总体部署和协调沟通工作。各科室要按照本方案的要求结合工作实际全面谋划精心组织强化跟踪狠抓落实整体推进。(三）注意统筹协调。各科室在扎实开展“审计管理创新年”活动的同时要统筹兼顾科学安排。既要完成好局机关安排的”;审计管理创新年”的各项工作任务又要结合实际大胆实践开拓创新体现特色有针对性地加以突破既相互融合又各有侧重坚持以审计管理创新带动各项工作开创新局面着力推进新时代审计工作高质量发展。第 13 页 共 13 页