社区（小区）财务管理制度.doc

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1、社区（小区）财务管理制度一、总则1.为进一步规范我镇社区（小区）财务管理工作，严格执行政策，严肃财经纪律，推进社区（小区）财务管理的规范化、制度化进程，切实维护居民合法权益，促进社区（小区）经济发展和社会稳定，结合我镇社区（小区）实际情况，制定本制度。2.社区（小区）党组织书记是执行本制度的第一责任人，在任职期限内对本社区（小区）的财务管理负总责。3.社区（小区）会计负责本社区（小区）的财务管理工作，根据本制度的要求，如实反映社区（小区）的财务状况，严格履行集体资金管理职能，规范会计核算，确保集体资产不流失。二、社区（小区）集体资金管理1.社区（小区）集体资金严格实行收、支两条线管理，严禁坐收

2、坐支。2.全面实行非现金结算。各类项目补助资金、政府下拨经费等所有款项，必须通过转账方式转入_镇财政分局村级集体资金结算专户，严禁直接收取现金。所有支出一律不支取现金，必须通过转账方式转入收款单位（人）或垫付资金的当事人。零星办公用品配置等，采取“谁经办，谁报支”的结算方式，实行经办人负责制，属个人垫支的，通过转账的方式汇至经办人银行账户；属欠购待结的，也必须通过转账的方式汇至对方单位或个人银行账户。3.严格执行社区（小区）备付金限额制度。各社区（小区）原则上不留备用金，如确需使用备用金的，由社区（小区）提出申请，经镇分管负责人批准后拨付，但最高不得超过元。社区（小区）会计统一办理银行公务卡，

3、专门用于备用金的收支业务，公务卡不得用于私人资金收付，每半年将公务卡流水打出附于凭证后。三、社区（小区）收支票据管理1.社区（小区）一切收支，由社区（小区）会计统一办理，其他任何人不得保管存单和票据。2.社区（小区）一切收入，必须统一使用省监制的农村集体经济组织结算凭证，严格自购市场收据收款。未收到款项的，应及时收回发票联，贴在存根上并注明“作废”字样。3.社区（小区）集体购买力的支出，不分数额大小，必须取得合法的外来原始凭证（税票、财政监制票据、其他专用票据），严禁使用现金支出证明单直接支出，外来原始凭证必须包括日期、购买物品的名称、单价、数量、金额等要素，大、小写金额相符。4.社区（小区）

4、集体非购买力的支出，应取得合法的外来原始凭证。确实无法取得的，必须取得收款人的原始手续作附件。5.所有票据必须注明用途，由经办人、证明人签字，党组织书记审批，社区（小区）会计收集相关票据后到镇农财科审核报支。四、社区（小区）非生产性支出管理1.招待费支出。社区（小区）公务招待费零支出，商务招待应贯彻中央“八项规定”和省委、市委“十项规定”精神，厉行勤俭节约，在规定的限额内按实列支。2.报刊费支出。以社区（小区）为单位原则上不得超过20_0元标准。主要用于党报党刊征订，严禁公费订阅娱乐性报刊、杂志。3.外出学习考察支出。原则上社区（小区）不得自行组织社区（小区）干部（党员、村民代表）外出学习考察

5、。确因工作需要的，须经镇主要负责人批准，支出费用时须报镇分管负责人审批同意。维稳、征兵、秸秆“双禁”费用。因维稳、征兵、秸秆“双禁”工作发生的必要费用，镇有规定的按规定执行，没有具体规定的，凭有效票据，经镇相关职能部门审核签署意见后按实列支。4.捐助、赞助、贺礼支出。社区（小区）集体不得以捐助、赞助、贺礼费的名义向外单位捐款。确需捐赠的须经社区（小区）班子成员会议讨论通过，并报镇分管负责人审批。五、困难救济管理1.社区（小区）困难户的救济，原则上在春节前按规定程序实施，平时不得支付困难户的救济补助。特殊情况发生救济的，必须经班子成员集体讨论通过，张榜公布，公布无异议后，由相关审核人员在救济报告

6、上签字，社区（小区）党组织书记签署意见后列支。2.各个时期涉及困难户救济的支出，必须由享受救济的困难户本人亲自签字（签章）领取后，由社区（小区）递交农财科打卡到人，并附集体讨论的会议记录复印件，否则不予入账。3.对本社区（小区）居民及60岁以上的老党员、困难党员的贫困救助及捐资助学、军烈属补助、伤亡慰问等对象的支出应注明居民姓名。六、社区（小区）干部报酬奖金管理1.社区（小区）干部报酬由组织人事科根据上级文件精神，结合本镇实际确定。基本报酬每年由组织人事科测算，经批准后送交农财科打卡发放到人；考核报酬、绩效管理奖由社区（小区）按镇考核结果计算，经组织人事科审核后列支发放。2.所有考核发放到社区

7、（小区）集体的资金都必须作为社区（小区）其他收入全额入账核算，文件规定直接打卡到人的除外，严禁不入账或少数人私分；上级文件规定可以发放到人的奖金，社区（小区）制定相关考核意见或发放政策，经班子成员集体讨论后发放，奖金总额不突破上级奖励资金总额。3.社区（小区）集体不得为社区（小区）干部垫支应由社区（小区）干部本人承担的养老保险金及其他保险金。现职社区（小区）干部、六位一体人员及网格员可以购买意外伤害保险一份；社区（小区）可组织体检，体检标准50岁以下的每人每年原则上不超过400元，50岁以上的每人每年原则上不超过600元。4.社区（小区）干部兼任网格员的不得领取网格员补助。七、债权债务管理1.

8、社区（小区）债权实行台账管理，并明确有效债权清收工作责任，制定清收措施，对有偿还能力的债权予以回收。2.严格控制新的债权增加，严禁无偿占用集体资金，对擅自无偿借出集体资金的，在限期追回借款的同时，追究批准人的责任。3.社区（小区）干部原则上不得借用社区（小区）集体资金，确因家庭特殊情况需要借款的，必须履行借款手续，经班子成员集体讨论通过，报经镇分管负责人审批同意后方可借款，借款额度不超过本人上年基本报酬总额，偿还时间不得超过1年。4.规范社区（小区）债务管理，建立债务管理台账，逐笔登记债务发生的时间、用途、债权人、借款利率和偿还时间。5.对未按程序规定而擅自举债的，严格执行“谁批准、谁负责、谁

9、借钱、谁偿还”的原则，社区（小区）集体不得入账核算。八、用工管理1.所有用工需实行台账管理，凭出工人签字确认的入账手续，一事一报，全部打卡到人。2.报支用工时账面无资金的，通过“应付款（内部往来）-欠居民用工款”科目反映，偿还出工款时，结合出工台账登记台账，依据原清单打卡到人。3.所有用工实行“平时用工记载，按月汇总、次月报支”的程序进行。平时用工记载：以片区为单位，对平时出工情况按实记载，记载内容主要包括出工日期、出工人员姓名、用工项目、标准工日数等。按月汇总：月末终了，对当月出工情况以片区为单位进行汇总登记。次月报支：次月15日之前，由社区（小区）办公室对当月各片区统计的出工汇总表进行核查

10、报支。4.对用工无明细的支出，社区（小区）会计可拒绝入账核算。九、产权交易1.所有工程项目按照“3万元以下，社区（小区）参照镇相关招投标手续自主招标；3万元及以上，社区（小区）上报镇招投标科，社区（小区）积极配合”的原则执行。3万元及以上所有申报项目必须经社区（小区）班子成员集体讨论通过形成会议记录，报经镇分管负责人审批后，交招投标科按相关流程进行招投标。社区（小区）集体经营性资产、集体建设工程项目、固定资产购置，主要包括：（1）建设工程项目。所有新建、改建、扩建的建设工程指新建公用房屋建筑、装饰、绿化、道路、路灯、桥梁、泵站修建、河道疏浚等建设项目。支出必须提供：中标通知书、施工协议、竣工验

11、收报告、正式票据；招投标科所出具的招投标资料中有要求提供第三方机构的审计报告的，建设单位也必须提供。机械类费用还须提供施工前后对比照片，并实行一事一报，否则社区（小区）办公室不予报支。（2）集体资产、资源的发包。（3）集体土地的出让、转让、租赁、流转。（4）集体资金的产权转让、出售。2.对抢险救灾、突发安全环保事项、区镇及以上负责人决策限期完成但通过招投标交易平台不能及时组织招投标的等不可预见事项及使用机械类费用，按照市委农村工作领导小组关于创新农村集体“三资”管理工作中有关问题的处理意见执行。十、承包合同管理1.各类承包合同必须签订规范的合同文本，新签订的承包期限原则上不得超过5年。并应结合

12、经济发展速度约定逐年增加机制。2.涉及社区（小区）集体产权交易的各类合同、协议必须统一交社区（小区）会计归档管理，任何人不得以任何理由私自保管、扣押、隐藏合同或协议。3.严格按承包合同规定的上交标准和上交时限结算兑现，未经社区（小区）班子成员集体会议讨论，任何人不得私自决定承包上交税的减免，确因特殊情况造成尾欠的，必须经社区（小区）班子成员集体讨论同意，并有承包人作书面限期还款承诺（还款期限不得超过1年）。十一、审计监督1.社区（小区）集体经济组织的财务工作必须接受审计监督，审计工作一般以镇审计部门审计为主。2.社区（小区）集体经济组织财务实行“一年一轮审”制度和社区（小区）主要干部任期与离职

13、审计制度。对集体债权债务、群众反映强烈的突出问题实行专项审计。3.审计部门在审计结束后，要有客观、公正、全面的书面审计报告，并经社区（小区）主要负责人签字确认，提出的问题和处置建议要有可操作性，并要加强事后跟踪监督，审计资料及结论要及时装订成册，归档保管。4.审计部门对审计发现的被侵占集体资产和资金，要责成相应当事人如数退还；涉及国家工作人员及社区（小区）干部违纪的，要及时上报镇纪检科，情节严重构成犯罪的要移送司法机构，依法依纪追究当事人责任。十二、档案管理1.社区（小区）集体组织的档案包括：会计凭证、账册；各类经济合同、协议；社区（小区）干部岗位责任制及相关工作考核结果；社区（小区）党组织、

14、社区（小区）办公室会议记录；会计交接清单；各类统计资料；会计报表；社区（小区）财务预（决）算方案；民主理财资料以及上级规定保存的纸质资料和电脑文档。2.严格按照会计档案管理方法规定的保管期限，加强对会计档案的管理。财务档案保管期满，需销毁的，应编制好销毁清册，社区（小区）并派人监销。3.社区（小区）会计档案以社区（小区）管理为主。4.应设立档案室，购置档案柜，落实好档案管理制度，建立好档案保管、调阅登记簿，做到完整无缺、摆放有序，方便查阅，管理规范，达到“防火、防盗、防蛀、防潮”“四防”要求。十三、财会队伍管理1.社区（小区）集体经济组织应当配备一名社区（小区）会计，社区（小区）办公室的主要领导不得兼任财会人员，社区（小区）办公室的主要领导的直系亲属不得担任财会人员。2.社区（小区）会计必须严格遵守国家有关法律法规，严格执行财务制度，认真履行报账职能、并记好相关台账，定期对账，上报有关报表，组织民主理财活动、整理管理会计档案等会计职能。涉及违纪的转交纪检监督部门处置，触犯法律的移交司法机关处置。3.社区（小区）会计必须接受业务技能培训和继续教育学习。4.社区（小区）会计离职时，应办理交接手续，编制交接清单。交接清单需经移交人、接交人、监交人签字后存档。未办妥交接手续的不得离职。第 10 页 共 10 页