财务管理制度《出差费用标准与报销管理规定》.doc

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1、出差费用标准与报销管理规定一、目的（一）加强公司的财务管理工作,规范各部门相关费用报销制度；（二)明确公司费用开支的申请、报销流程和审批权限，提高工作效率，节约成本、减少浪费。二、适用人员（一）公司全体员工。三、费用报销范围（一）备用金及借支;（二）差旅费；（三)招待费；(四)电话费;(五）员工外出办公费用（含邮寄费、外出复印费、零星用品采购、费用开支等，司机外出路桥费、停车费、油费等）；（六）行政办公费用（含快递费、维修费、会务费用等)；（七）政府性外联费用等其他费用。四、管理职责（一）财务部负责拟定费用报销制度,经讨论报董事长批准后生效;（二）财务部监控制度的有效执行;（三）制度解释权归财

2、务部；(四）制度重新拟定或更改权归财务部，但需报请董事长批准后生效。五、借支管理规定：（一）备用金借款：1、经常性费用开支人员实行备用金制度；2、月初一次性借支，月末放假前结清;因岗位调动等原因不再使用备用金的，应在一周上交财务，否则公司财务部将在工资发放中直接扣除,扣完为止；3、原则上试用期员工不允许借支，部门备用金由部门负责人方可借支,备用金金额原则上不超过员工月基本工资,特殊情况需经总经理批准方可借支。（二）临时性借支:1、员工因出差等原因借款需凭审批的外出申请单方可借支；2、员工零星采购需凭审批的采购申请单方可借支，已实行备用金制度的人员只能在超出备用金金额的范围借支;3、员工其他因公

3、借支（如培训、行政规费、活动经费等）需凭相关文件或制度方可借支；4、员工上次借款未还不允许再次借支，中途追加借款需说明原因经批准后方可借支；5、员工借款用途达成后7天内需进行报销，超过7天未报销，财务部交直接从员工工资中扣除，同时将对该员工的信用等级进行评定，严格控制今后借款。（三）借款审批流程1、员工填写借款申请单，注明借款理由、借支金额、归还日期等.贷款单格式由公司统一印制;2、部门负责人或上级领导复核并同意此项借款；3、财务部审核借款填写是否规范、是否符合借款条件、金额是否超标、上次借款是否归还等，审计不通过退回并向借款人员说明原因;4、董事长批准或经授权人批准；5、出纳付款。六、差旅费

4、报销规定(一)员工外出需填制外出申请单并经上级领导批准；（二）出差伙食补助1、出差伙食补助表（每餐）泉州地区省内其它地区省外各地区省会城市北京、上海、广州15元20元20元25元30元2、公司员工就餐原则上需提供正式发票，不能提供正式发票的应开具收款收据并加盖单位公章;3、员工报销时需在餐票背面注明用餐人员名单及时间；出差时间超过一天的，一天按两餐计算。(三）住宿费和交通费1、住宿费、交通费除摩托车外需凭正式发票报销，未有正式发票则不予报销；2、各项费用需严格按照职务及补贴权限，在许可额度内报销，未按标准或超过部分自行承担,特殊情况需报公司领导审批，并注明情况；3、差旅费所有票据背后需详细填写

5、开支地点、时间、人员,特殊开支的还需注明原因，未按要求填写不予报销；4、公司员工在有公交或摩的直达目的地时，严禁打的，特殊情况打的需注明原因并经上级领导同意，未按要求费用自理；5、长途交通费因特殊原因超过标准需经领导同意；6、若有两个以上人员出差，同性别的至少两人住宿一间；7、由政府或单位团体组织统一安排住宿费用自理的，按文件实报；8、住宿费及交通费标准表项目费用明细及标准级别火车长途客车飞机市内交通住宿 （元/间）北京上海广州 （元/间）总经理及以上实报实报实报实报实报实报总监级及以上实报实报实报打的、公交、摩的180220部门经理实报实报经批准公交、摩的150180主管实报实报经批准公交、

6、摩的120150一般员工实报实报经批准公交、摩的100120七、公司接待费用规定（一）公司接待需填制申请单并经上级领导批准,外出就餐的需在申请单上注明，条件许可的情况下原则上在本厂食堂接待；（二）内部接待标准（公司食堂）1、A标准：10元/餐/人,包括公司内部活动及误餐等内部用餐;2、B标准：15元/餐/人，包括维修、安装设备等供应商工作人员用餐等；3、C标准：20元/餐/人，包括公司人事招聘、普通关联客人、上游供应商业务人员等；4、D标准：30元/餐/人，包括验货等公司客户、公司贵宾等。（三）外部接待标准1、凡需外出接待需填写申请单报经领导同意;2、报销标准为50元/餐/人，3、公司接待人员

7、不得超过2人;4、重要客户走出标准的应报董事长（总经理）批准。八、电话费报销标准1、根据业务(岗位）需要经公司批准方可报销；2、报销标准参照以下标准执行：A、主管级及以下员工:50元/月;B、部门副经理级:100元/月;C、部门经理级：150元/月;D、总监级：以200元/月为限按实际报销;E、副总经理级：以300元/月为限按实际报销；F、总经理级：400元/月；3、经公司批准话费报销人员方可按标准报销，特殊岗位需进行话费标准调整的经总经理批准；4、员工长途出差根据实际业务情况给予长途话费补贴，原则上无话费报销的员工给予补贴，出差人数一人以上的只补贴负责人，补贴标准为10元/天；5、员工话费报

8、销经公司领导签字确认后直接在薪资中发放,长途话费在报销时给予补贴。九、其他费用报销规定（一）政府培训、行政规费、活动经费等费用开支需凭相关政府文件、公司内部批准文件(预算）执行；（二）特殊费用开支需填写特殊费用开支申请单报经公司领导批准同意后方可报销.十、费用报销程序（一）员工填制报销单（附单据、申请单等相关资料)；（二)部门经理复核；（三）上级领导审批；（四）财务审计；（五）董事长（或授权人）批准;（六）财务结算.十一、本制度自批准之日起生效，以前相关规定与本制度相抵触的以本制度为准.最终解释权归公司财务部.本页为作品封面,下载后可以自由编辑删除，欢迎下载!！ 精 品文档【精品word文档、可以自由编辑！】