财物报销制度.docx

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1、精品文档就在这里-各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有-财物报销制度及流程一、目的为了加强公司财务管理的工作，完善公司的报销程序及规定，合理控制公司经营费用，根据国家有关财务法规的规定及公司对财务规章制度的要求,结合本公司的实际经营情况制定本制度.二、 适用范围公司全体员工三、报销制度及流程第一部分 日常报销管理制度日常费用主要包括：差旅费、交通费、办公费、业务招待费等费用。（一） 报销人必须取得相应的合法票据合法的票据是指：1。发票上部盖有税务机关统一监制章，有防伪水印并加盖收款单位发票专用章的发票（可以加盖公章); 2。行政事业单位等非营利性机构一般不提供

2、发票，其提供的正规收据可作为费用支出证明。所谓正规收据是指在收据上部盖有财政局统一监制章且税务机关专供的收据（加盖财务专用章或公章)。（二）报销人在取得合法票据后，应根据不同性质的费用明细正确清楚地进行填写“费用报销单或“出差旅费报销单”。具体填写方法见附件1-1 因公外出交通费用报销除出租车费车票等报销，需根据发票填写“费用报销单”外,公交费报销或自驾报销，需填写“交通补贴申请表”（附件13） 业务招待费报销的，除提供合法票据外，还需提供已经获批的业务招待费申请表（附件1-4） (三）按规定的审批流程进行报批（四)报销时间：除出差外,其他报销都应在取得合法票据的三日内，应正确填写费用报销凭证

3、，根据规定的审批流程进行审批后送至出纳处复核，出差情况下，需在返回公司五个工作日内按流程进行报销.一般情况下，当月票据当月报销，如遇特殊情况，26号之后的票据可延至下月初5号之前报销.报销款低于500元，当日报销；5001000元的,三日内报销；大于1000元的，在工资发放当日,以银行转账形式报销（工资与报销款分开打款）(特殊情况，经总经理确认通过后可提前进行报销）。(五）报销标准：级别住宿餐饮业务招待费一般地级市直辖市，省会城市，特区一般地级市直辖市，省会城市，特区县级市经理160180/晚260/晚60/天80/天25/天需总经理审核批准后,实报实销主管100150/晚150180/晚50

4、/天60/天25/天员工80120/晚120150/晚40/天50/天25/天备注：员工出差或因公外出，尽量选择公共交通工具，需要乘坐出租车时，需说明具体原因，得到领导审批后方可报销。因公外出自驾员工，给予1元/公里的油费补贴.（五)费用报销方式：1。现金报销 2.银行转账报销（1000的以现金形式，1000的以银行转账形式报销)（报销款收到时，需在收款签收单上签字)第二部分 报销审批流程 1000元 公司副总 签字报销人填 出纳预审 部门主管 人事主管 出纳复核 写报销单 签字 签字 现金/转账报销 1000元 总经理签字 未通过 报销人在 收款签收 单上签字备注：副总在报销金额1000元时

5、，可直接填写报销单进行报销，1000元时，需总经理签字后方可报销。 自驾报销本市内只需副总经理签字，非本市内需总经理签字。第三部分 借支管理规定和借支流程一、借款管理规定 (一） 出差借款：出差人员凭审批后的出差申请表（附件1-5）按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。 (二) 各项借款需填写“借款单”（附件15）,金额超过2000元应提前一天通知财务部备款.(三) 借款销账规定：借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的,须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐.多出的需返还到财物部门，财务部门开具收款收据予以销账。二、借款流程(一）报销人按规定填写

6、“借款单”(二）审批流程：部门主管审核签字人事行政部主管复核总经理审批（三）财物付款:凭审批过的借款单到财物部办理领款第四部分报销单填写标准附件1-1 据实际情况填写自己所处的部门名称;根据填写费用报销单的日期进行填写，并不是根据发票上所开日期填写；根据发票的实际张数进行填写，一张就填“1”；根据实际进行填写,如：出租车费、茶话会食品购买、办公用品等，同一种用途多张发票的，可在一张报销单上进行填写，多种用途多张发票的，请根据用途不同，分别填写费用报销单；根据实际金额填写，多张发票时，请依次填写单价;一张发票时=,多张发票时=的总和；根据金额填写，除了到“元（圆)”结束的后面加“整”,其他都不需

7、要加“整大写参考：零，壹，贰，叁，肆，伍,陆，柒，捌,玖，拾,佰，仟,如：312元，叁佰壹拾贰元整,321。3元,叁佰贰拾壹元叁角；根据审核流程签字;填写报销人的姓名。备注：一次性报销同种类12张发票时，只需将费用报销单和发票用胶棒粘贴在一起就行，一次性报销同种类3张以上发票时除使用到费用报销单还需要使用到报销单据粘贴单，将发票整齐地排列粘贴在粘贴单上。（填写示范见附件12)附件12样本报销单填写示范粘贴示范同种类多张发票时,请一张一张叠好按照下图方式进行粘贴附件1-3填表说明: 1.职务补贴的无需填写外出工作地点及申请原因; 2.申请补贴的员工需详细填写申请原因及申请费用计算方式，如：每月去

8、工商银行领取银行对账单及回单,往返公里数3公里/次，每月去两次总共6公里。按公司1元/公里补贴计算，每月交通补贴共12元；外出工作单位：中国工商银行雪浪支行；外出工作地点：太湖镇雪浪锡南路123号；外出工作频率:两次 ； 3.本市以内外出办事，只需副总经理签字即可，本市以外外出办事，需由总经理签字。附件14备注：公司各部门员工按规定事先办好申报审批手续后,在填制费用报销单时,随同提请已获批的业务招待申请表，招待用餐正式发票联，办理相关报销手续。附件1-5员工出差申请表姓名:部门：出差地：出差时间:出差目的：是否需要借支: 否是（明细详见出差借款单）申请人： 日期：部门主管审核：日期人事行政主管审核：日期总经理审批:日期：请沿此虚线剪开出差（费用）借款单部门： 年 月 日出 差 人：出差期间： 年 月 日至 年 月 日预定出差日： 天费 用 项 目费用标准天数预算金额备 注交通费飞机票火车票市内交通住 宿 费伙 食 补 贴通 讯 费招 待 费其他（请列明细）小 计备 用 金费 用 合 计借款金额（大写)大写：部门主管： 人事行政部主管： 总经理： 借款人: 。-精品 文档-