费用开支标准及财务报销管理办法.doc
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1、费用开支标准及财务报销管理办法第一章 总则第一条为了加强公司的费用管理,明确费用开支范围和标准,严格预算控制,提高资金利用效率,根据公司的有关规定,特制定本办法。第二条 每月末,各部门根据管理需要及总预算编制月度资金收支计划经财务部复核、总经理批准后,报财务部按照程序审批。公司财务部是预算的监督执行部门,负责对预算执行情况进行监控,本规定所涉及的各项费用必须以当月的资金收支计划为依据,超计划部分不得在当月列支。第三条 在预算总额及标准内的费用开支由财务部进行审核,超预算的部分(含超金额或超项目)须在上报资金收支计划前向总经理报批书面申请,经公司审批后方可列入当月资金支出计划,未经审批的事项,不
2、得自行列入上报的资金支出计划中。第四条 公司外事活动统一由公司综合部组织,经集团批准组团,应在组团单位报销费用,公司综合部以费用分割单形式记入差旅费项目。费用开支标准按财政部临时出国人员费用开支标准和管理办法及公司相关规定执行。第五条 前期费用指公司为实施管理职能而配置的各项基础设施及其他费用开支.包括办公场所、员工宿舍的租赁、装修,办公及生活设施的购置安装等。总额原则上不超过项目合同总额的1-1。5.第六条 前期费用以经公司审批的预算为开支依据.执行过程中坚持数量和单价均不得突破预算的原则,财务部负责审核各部门编制的月度资金支出计划中所列前期费用项目是否超预算以及超预算项目是否有公司书面批复
3、。第七条 办公、生活场所的租赁、装修支出、工程施工、设备及材料采购等须提供合同和结算依据,按月或按进度支付款项。第八条 公司办公、生活用设备及器具采购在每月的资金收支计划批复后实施并支付款项,财务部须严格审核报销事项的依据和票据的合法性,按照规定支付款项。第九条 购入的固定资产、低值易耗品、办公用品的管理应按会计准则和公司规定进行核算,根据各项资产性质相应计入固定资产、临时设施、低值易耗品或当期费用, 1。办公桌椅及家具按低值易耗品管理,并采用一次摊销,使用部门及办公室应加强实物管理;2。临时设施在工程施工期间直线摊销,工程结束时临时设施摊余价值全部计入工程成本; 3。固定资产、低值易耗品归口
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