行政事业单位内控报告.doc

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1、行政事业单位内控报告审核提要各地区、各部门在对所属单位报送的内部控制报告汇总前，应重点对以下填报内容进行审核：一、电子数据1.树形结构检查一个部门（地区）汇总后的电子数据中，各级单位应形成一棵完整的树形结构，不应存在甩在树形外的单位节点。2.枚举字典检查报告中存在大量下拉选择项，必须保证单位填录内容在下拉选项的枚举范围内。强制装入、接口导入等可能会造成填报内容不在枚举范围内，因此需要进行枚举字典检查。汇总单位接收下级电子数据后，应执行批量的枚举字典检查，确保没有错误。3.数据汇总检查汇总单位封面代码中除了“所属单位总数”和“汇总报送决算报表的单位数”需要汇总单位填写外，其余数值型指标均为下级单

2、位汇总数，必须与下级单位报送数据的加总数相同。当下级单位新报或数据有变化时，须执行汇总功能对数据进行汇总。管理部门审核下级单位数据时，也应使用“节点汇总检查”等功能，对汇总的正确性进行检查。4.公式审核软件中内置了大量审核公式，单户单位填报完成后，应点击“全审”对全部勾稽关系进行审核，除了“核实性”错误外，不允许存在审核报错。汇总单位接收下级电子数据后，也应逐户执行全审操作，或对全部单位执行批量审核操作，确保下级单位无审核错误。5.内容审核（1）单位隶属关系和所在地区应与主管部门或同级财政部门登记信息保持一致；（2）单位预算管理级次应与单位主管部门预算管理级次一致；（3）单位实有人数应小于编制人数；（4）单位2019年度支出总额应与决算报告一致；（5）单位绩效目标设定应与主管部门或同级财政部门预算绩效管理情况一致；（6）单位非税收入应与同级财政部门实收金额保持一致；（7）单位采购金额应与主管部门或同级财政部门政府采购管理情况一致；（8）单位资产存量和处置数量应与主管部门或同级财政部门国有资产管理情况一致；（9）单位内部控制制度执行的量化指标不存在超过100%且无法合理解释的情况。二、纸质材料各单位报送的纸质内控报告各项数据应与填报软件中的电子数据保持一致，数据发生变化时应及时重新生成内控报告。纸质内控报告封面页上签章齐全。