吉林财经大学全面推进单位内部控制建设工作实施方案.doc

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1、吉林财经大学全面推进单位内部控制建设工作实施方案为全面推进学校内部控制建设工作，根据财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见(财会201524号)（以下简称指导意见）、吉林省财政厅转发财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见的通知（吉财会2016189号）、吉林省教育厅关于印发吉林省教育厅内部控制基础性评价工作实施方案的通知（吉教财字201626号）要求，结合学校实际，特制定本方案。一、指导思想高举中国特色社会主义伟大旗帜，认真贯彻落实党的十八大和十八届三中、四中、五中全会精神，深入贯彻习近平总书记系列重要讲话精神，全面推进学校内部控制建设，规范内部经济和业务活动，强化

2、对内部权力运行的制约，防止内部权力滥用，夯实学校各项基础工作，建立健全科学高效的制约和监督体系，促进学校教育服务效能和内部治理水平不断提高，为实现学校教育事业目标奠定坚实基础、提供有力支撑。二、总体目标以全面执行行政事业单位内部控制规范（试行）（以下简称内控规范）为抓手，以规范经济和业务活动有序运行为主线，以内部控制量化评价为导向，以信息系统为支撑，突出规范重点领域、关键岗位的经济和业务活动运行流程、制约措施，逐步将控制对象从经济活动层面拓展到全部业务活动和内部权力运行，确保内部控制覆盖单位经济和业务活动的全范围，贯穿内部权力运行的决策、执行和监督全过程，规范单位内部各层级的全体人员。2016

3、年底前，学校层面完成全要素的内控工作手册，业务层面完成各项业务活动内控操作手册；到2020年，基本建成与国家治理体系和治理能力现代化相适应的，权责一致、制衡有效、运行顺畅、执行有力、管理科学的内部控制体系，更好发挥内部控制在提升内部治理水平、规范内部权力运行、促进依法行政、推进廉政建设中的重要作用。三、组织机构（名单附后）及分工（一）内控领导小组成立“吉林财经大学内部控制建设工作领导小组”（以下简称“内控领导小组”），组长由党委书记和校长担任，副组长由学校领导班子其他成员组成，组员由各职能部门负责人组成。内控领导小组主要负责审定学校全面推进内控建设工作实施方案、协调解决重大事项、监督指导工作开

4、展、评价验收内控建立与实施情况。（二）联合工作组成立由计划财务处牵头，学校主要职能部门成员、专家、中介机构参加的“吉林财经大学内部控制建设联合工作组”（以下简称“联合工作组”），办公室设在计划财务处。联合工作组在内控领导小组领导下，具体负责制定学校全面推进内控建设工作实施方案、组织学校内控辅导培训和单位层面的内控工作手册建立、督促和指导各业务部门内控操作手册完成、定期向学校内控领导小组汇报工作进展情况、与省主管部门及内控专家和中介机构沟通协调等工作。（三）业务工作组学校各业务部门分别成立“吉林财经大学内部控制建设业务工作组”（以下简称“业务工作组”），具体负责本部门内控建设基础工作。组长由各部

5、门负责人担任，组员由部门确定，业务工作组指派专人作为联络员具体负做好本部门与联合工作组的沟通协调，接受联合工作组分配的工作任务。四、主要任务（一）健全内部控制体系，强化内部流程控制。在学校2012年开展的党风廉政建设风险防控和2014年建立的经济活动内部控制的基础上，按照新的内部控制要求，建立适合学校实际情况的内部控制体系，控制对象覆盖学校领导班子组织决策、职能部门管理执行和纪检监察审计内部监督的全部业务活动和内部权力运行。依据国家和吉林省颁布的政策法规、制度规定，结合学校和本部门的工作职能任务、特点规律，形成系统、配套、完整地内控管理制度；全面梳理业务流程，明确业务环节，分析风险隐患，完善风

6、险评估机制，制定风险应对策略；有效运用不相容岗位相互分离、内部授权审批、归口管理、预算控制、财产保护、绩效考评、问责追责、信息内部公开等内部控制基本方法，加强对单位层面和业务层面的内部控制，实现内部控制体系全面、有效实施。（二）加强内部权力制衡，规范内部权力运行。分事行权、分岗设权、分级授权和定期轮岗，是制约权力运行、加强内部控制的基本要求和有效措施。学校领导决策层面，进一步细化领导班子集体决策议事工作规则，区分学校党委会、校长办公会、党政联席会、专题会等会议形式，制定决策范围、会议程序、议事方法、贯彻执行、责任追究，明确班子成员分工及管理职责；业务部门管理层面，根据自身的业务性质、业务范围、

7、管理架构，按照决策、执行、监督相互分离、相互制衡的要求，科学设置内设机构、管理层级、岗位职责权限、权力运行规程，切实做到分事行权、分岗设权、分级授权，并定期轮岗。（三）建立内控报告制度，促进内控信息公开。针对内部控制建立和实施的实际情况，按照财政部内控规范和关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知（财会201611号）（以下简称基础性评价）要求，积极开展内部控制基础性评价工作。委托全省内控建设专家咨询委员会中介机构，分别对2014年以来内控制度的建立与实施情况和修订完善情况进行基础性评价，年底将学校的内部控制基础性评价结果作为财务决算报告的重要组成内容进行上报，明年3月份前接受省组织的

8、核查验收。积极推进内部控制信息公开，逐步建立规范有序、及时可靠的内部控制信息公开机制，更好发挥信息公开对内部控制建设的促进和监督作用。（四）加强监督检查工作，加大考评问责力度。监督检查和自我评价，是内部控制得以有效实施的重要保障。建立健全内部控制的监督检查和自我评价制度，通过日常监督和专项监督，检查内部控制实施过程中存在的突出问题、管理漏洞和薄弱环节，进一步改进和加强内部控制；通过自我评价，评估内部控制的全面性、重要性、制衡性、适应性和有效性，进一步改进和完善内部控制。五、工作步骤按照财政部指导意见和基础性评价、财政厅、教育厅通知要求，为保证学校内控建设工作能够有序进行和按期完成，经学校内控领

9、导小组研究，划分四个阶段开展工作。（一）学习宣传阶段（2016年9月15日前）积极组织开展校内的宣传、培训和学习活动，使大家充分认识全面推进行政事业单位内部控制建设的重要意义。2016年7月，计划财务处、审计处相关人员参加了财政厅开展的专门培训。目前需要完成的工作包括制定吉林财经大学单位内部控制建设工作实施方案，明确任务分工和完成时限标准；编印学校内控宣传资料，下发各部门学习理解；将上级有关内控通知要求及学校的内控资料等信息资料在校园网上公布，供全校教职工学习领会。（二）部署落实阶段（2016年9月20日前）按省教育厅印发吉林省教育厅内部控制基础性评价工作实施方案，成立领导小组和工作机构，明确

10、工作任务和要求，下发评价表和参考模板，做好部署动员和培训工作。（三）自我评价阶段（2016年9月30日前）学校要按照行政事业单位内部控制规范（试行）（财会201221号）、关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见（财会201524号）和关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知（财会201611号）的要求，重新全面梳理单位现行内部控制体系的内容和执行情况，对照下发的行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表及行政事业单位内部控制手册建立情况评价表，本着实事求是的原则，逐项自评打分。参照下发的行政事业单位内部控制基础性评价报告（参考格式），将自评得分、扣分情况、需要特别说明的事项及下一

11、步工作计划等内容形成本单位评价报告。（四）修订完善阶段（2016年10月20日前）学校结合自评情况，及时补充完善或修订本单位各项内部控制制度，重新编制本单位学校内控手册。修订完善后的学校内控手册和单位内部控制基础性评价报告及相关评价表同时以纸质和电子文档格式，于10月31日前一并上报省教育厅财务审计处。（五）核查验收阶段（2016年12月2017年3月）年底前，学校内控领导小组及联合工作组对各部门内控制度建设和落实情况进行检查验收，同时聘请第三方进行基础性评价。一是审核通过后内控工作手册和操作手册，分别印发学校领导、各部门及相关人员遵照执行，全面推进学校内控建设工作；二是将学校内控建设成果性文

12、件资料和基础性评价结果，按时上报省教育厅和财政厅；三是明年初，做好准备，迎接省统一组织的核查验收。学校要以全面推进行政事业单位内部控制建设为契机，根据财政部基础性评价通知要求，按照行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表中的各指标和评价要点的操作细则，聘请省内控建设专家咨询委员会中介机构服务组，对学校内控建立与实施情况进行基础性评价并出具专题报告。学校按照内控规范和指导意见要求，结合业务内容、组织架构和管理特点开展内控建设的建立和完善工作，对学校内控建设工作进行认真梳理，科学制定符合学校实际情况的内部控制制度和操作流程，合理配置权责，特别是涉及内部权力集中的财政资金分配使用、国有资产监管、政府

13、采购、公共资源转让、公共工程建设、以及组织人事管理、教学科研管理、监督制约控制等重点领域和关键岗位，细化权力运行流程，明确关键控制节点和风险评估要求，依托制度规范和信息系统，将制约内部权力运行嵌入内部控制的各个层级、各个方面、各个环节。最终形成一套学校层面内部控制工作手册和业务层面内部控制操作手册。六、工作要求（一）加强组织领导学校领导、各部门要站在促进学校事业健康发展的高度，充分认识全面推进行政事业单位内部控制建设的重要意义，把制约内部权力运行、强化内部控制作为当前和今后一个时期的重要工作来抓，切实加强对单位内部控制建设的组织领导，加强宣传、培训和学习，精心组织落实，将内部控制建设纳入制度化

14、、规范化轨道。（二）抓好贯彻落实学校领导班子成员，要按照分工抓好分管工作的内控建设落实，切实担负起领导责任。各部门负责人作为内控实施的第一责任人，要高度重视、全力支持，带头组织推动内控实施。按照学校推进内控建设工作方案的总体要求、主要任务和时间表，认真抓好内部控制建设，明确工作分工，配备工作人员，充分利用信息化手段，组织、推动本部门内部控制建设。（三）深入宣传教育各部门要加大宣传教育力度，广泛宣传制约内部权力运行、强化内部控制的必要性和紧迫性，引导广大教职工自觉提高风险防范和抵制权力滥用意识，确保权力规范有序运行。要加强对学校领导干部和工作人员有关制约内部权力运行、强化内部控制方面的教育培训，

15、为全面推进内部控制建设营造良好的环境和氛围。附件：吉林财经大学内部控制制度建设组织机构吉林财经大学 2016年9月12日 附件吉林财经大学内部控制制度建设组织机构吉林财经大学内部控制制度建设领导小组组 长：周知民 宋冬林副组长：丁堡骏 张新宇 杨春梅 赵惠敏 邹永亮 岳 宏 孙长智成 员：王 颖 王云凤 王利国 王致锋 王焕杰卢相君 刘光和 刘春玲 孙禹林 孙钦波 张 艾 张 晶 张建华 李印俊 李栋栋 李振铎 杨永生 庞长亮 武 达 赵喜今徐长岭 袁贵成 郭天宝 梁晓秋 管清平 吉林财经大学内部控制制度建设联合工作组组 长：张新宇 岳 宏副组长：王致锋 刘春玲 张建华成 员：卢相君 孙禹林 李栋栋 李振铎 武 达 崔英波 管清平 中介机构专家吉林财经大学内部控制制度建设业务工作组组 长：由各部门负责人担任成 员：由各部门确定，需指定一名联络员- 9 -